Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Как правильно ответить на Уведомление...
    Разъясните пожалуйста ст. 102 (Вычет ...
    оформление в бухгалтерии перевода под...
    Удвоение сумм в уведомление о принятии ф910
    Необоснованное отнесение в зачет сумм НДС. Уведомление по камеральному контролю.
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Уведомление о несоответствим сумм расходов по НДС и КПН     
    Oxa
    Коллега
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Пн Июн 30, 2014 16:02:58   

    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=574219#574219

    Доброго дня!
    Подскажите, пожалуйста, какие суммы по расходам в ф. 100 и 300 должны сходится.

    дело в том, что инспектор говорит, что 100.00.009III должны сойтись с суммой 300.00.13-300.00.019 за год, но у нас был импорт и сумма в 300,00,016 считалась от обратного ( от НДС по ГТД), мне кажется по этой причине и не сходятся.
    или должно сойтись что то я совсем запуталась помогите пожалуйста разобраться

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Пн Июн 30, 2014 16:06:15   

    Oxa говорит:
    у нас был импорт и сумма в 300,00,016 считалась от обратного ( от НДС по ГТД), мне кажется по этой причине и не сходятся.

    Правильно. НО растолковать это инспекторам очень не просто. Поэтому дабы избежать этого, что в 300, что в 100 форме я ставлю одинаковые цифры.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Margo1
    Резидент Баланса
    Спасибки: +25 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Вт Июл 01, 2014 10:22:16   

    Трудоголик2 говорит:
    100.00.009III должны сойтись с суммой 300.00.13-300.00.019 за год

    у меня разница между этими строками идет из-за приобретенных ОС, т.к. в ф.300.00 они в строке 300.00.13, а в ф.100.00 в строке100.00.009III их нет.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Вт Июл 01, 2014 10:27:44   

    Margo1 говорит:
    а в ф.100.00 в строке100.00.009III их нет.

    Верно т.к. стоимость поступивших фик.активов отражается в ф.100.02 стр.100.02.002.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Margo1
    Резидент Баланса
    Спасибки: +25 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Вт Июл 01, 2014 10:31:11   

    Трудоголик2 говорит:
    Поэтому дабы избежать этого, что в 300, что в 100 форме я ставлю одинаковые цифры.

    Вы так делаете если у Вас не было поступивших фиксированных активов?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Вт Июл 01, 2014 11:21:07   

    Margo1 говорит:
    Вы так делаете если у Вас не было поступивших фиксированных активов?

    Да. Я так делаю когда у меня импорт ТМЗ.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    xolms
    Резидент Баланса
    Спасибки: +300 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Вт Июл 01, 2014 15:26:51   

    Oxa говорит:

    инспектор говорит, что 100.00.009III должны сойтись с суммой 300.00.13-300.00.019 за год,

    Где такое прописано?
    В правилах составления налоговой отчетности четко сказано, что в 100.00 - себестоимость, а в 300.00 облагаемый импорт.
    Трудоголик2 говорит:
    Поэтому дабы избежать этого, что в 300, что в 100 форме я ставлю одинаковые цифры.

    Вы из формы 300.00(облагаемый импорт) обороты переносите в 100.00? (Или оборот по облагаемому импорту в 300.00.16 указываете не из формы 328 и 320 а указываете себестоимость по учету?) А как у вас сходится строка 100.00.009 (II) ?
    Первый раз встречаю такой вариант. .Было много проверок (все плательщики НДС с импортом и ТС) - вопросы были, но с нашей стороны представлялись налоговые регистры и вопросы проверяющими снимались. Трудоголик2 расскажите поподробнее как вы отражаете эти обороты...?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Вт Июл 01, 2014 15:35:11   

    xolms, рассказываю. У меня только импорт, здесь товары не закупаем. Я уже забодалась ежеквартально и ежегодно давать пояснения по этому поводу налоговой с регистрами и пр., потому как их не устраивает, что
    xolms говорит:
    100.00 - себестоимость, а в 300.00 облагаемый импорт.

    Раз в камералке заложено, что должны совпадать - значит должны! Исключения они принимают ФА и прочие доходы. Поэтому я что в 300, что в 100 форме отражаю ст-ть по БУ. Т.е. в 300 форме я отражаю по импорту не облагаемый оборот для расчета таможенных платежей, а оборот по БУ.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    xolms
    Резидент Баланса
    Спасибки: +300 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Вт Июл 01, 2014 15:41:58   

    Трудоголик2, ясно. Чтобы инспекторам было "легче" камералить = Можно идти на нарушение правил составления 300.00 формы.

    Добавлено спустя 1 минуту 38 секунд:

    Трудоголик2 говорит:
    Раз в камералке заложено, что должны совпадать
    где это можно прочитать? есть инструкции?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Вт Июл 01, 2014 15:48:50   

    xolms говорит:
    где это можно прочитать?

    Да не где. Это утверждение налоговиков. Они мотивируют тем, что при составлении программ для камерального контроля было учтены все правила, а то, что в правилах по 300 форме написано согласно таможенного законодательства им до лампочки. Они не хотят понять, что для импортеров камералка не подходит. Начинают доказывать в пеной у рта, что завышен зачетный НДС (если сравнивать с 100 формой). А у меня это разница выходит в миллионы тенге.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    xolms
    Резидент Баланса
    Спасибки: +300 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Вт Июл 01, 2014 15:51:37   

    Трудоголик2 говорит:
    что завышен зачетный НДС (если сравнивать с 100 формой)
    вот такой маразм точно в первый раз слышу. И как потом проверки проходят?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Вт Июл 01, 2014 15:52:24   

    xolms говорит:
    вот такой маразм точно в первый раз слышу.

    Могу выложить увед, если хотите.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    xolms
    Резидент Баланса
    Спасибки: +300 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Вт Июл 01, 2014 15:57:59   

    Не нужно, у меня таких (необъяснимых камералок) валом - особенно при снятии с рег. учета по НДС. Я имел ввиду маразм - что они "Завышенный НДС" "выводят" из 100.00 формы.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Вт Июл 01, 2014 16:01:10   

    xolms говорит:
    Я имел ввиду маразм - что они "Завышенный НДС" "выводят" из 100.00 формы.

    Ну дык и я о том же! А доказывать им себе дороже обходится. Ответы на такие уведы не принимают через канцелярию, а инспектора начинают тянуть время принеси то, принеси это и ежеквартально чуть ли документальная проверка. Ну надоело! В 2013 в 300 и 100 отражала одинаковые суммы, в этом году за 2013 нет ни одного уведа Smile Crazy

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    angel051054
    Резидент Баланса
    Спасибки: +148 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Вт Июл 01, 2014 16:49:26   

    Трудоголик2 говорит:
    А доказывать им себе дороже обходится. Ответы на такие уведы не принимают через канцелярию, а инспектора начинают тянуть время принеси то, принеси это и ежеквартально чуть ли документальная проверка. Ну надоело!

    Вот и я из-за этого уже много лет так и делаю :
    Трудоголик2 говорит:
    Раз в камералке заложено, что должны совпадать - значит должны! Исключения они принимают ФА и прочие доходы. Поэтому я что в 300, что в 100 форме отражаю ст-ть по БУ. Т.е. в 300 форме я отражаю по импорту не облагаемый оборот для расчета таможенных платежей, а оборот по БУ.

    Приходит уведомление только на суммы по приобретенным ФА.
    По этому моменту только и отвечаю.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Рushkin
    Коллега
    Спасибки: +53 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Вт Июл 01, 2014 23:04:15   

    А при импорте товаров может же быть разница сумм оборота для НДС и КПН. Оборот для НДС я определяю по курсу на дату поступления и с него исчисляю НДС. А для по БУ у меня товар приходуется по курсу предоплаты. И если курсы не совпали - получается отклонения по приобретению для КПН и НДС?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #17 Ср Июл 02, 2014 07:57:48   

    Рushkin говорит:
    А при импорте товаров может же быть разница сумм оборота для НДС и КПН.

    Можети чаще всего так и бывает. Потому как
    Трудоголик2 говорит:
    в правилах по 300 форме написано согласно таможенного законодательства

    Т.е. при оформлении ГТД для таможенных платежей берется курс на дату оформления. В БУ и для КПН мы берем курс либо по предоплате, либо согласна договора, когда переходит право собственности. Но похоже налоговикам это до лампочки. Да и составителям программ для камералки тоже.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz