Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Объявление Аналитическая статья "Учёт и нал...
    Возникает ли обязательство по оплате ...
    Соответствие данных формы 100.08 (стр...
    платеж по налогу на имущество ушел в "чужое" налоговое управление
    Программа "Зарплата и управление...
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Возникает ли обязательство по оплате роялти при покупке "Лицензии на 1С-Битрикс: Управление сайтом"?     
    Багира.
    Нерезидент Баланса


      

    #1 Ср Мар 21, 2012 15:58:00 Сообщить модератору   

    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=495737#495737#body

    Ни как не могу разобраться с этим роялти. Расскажите пожалуйста за что именно платится и какими статьями НК регламентируется. Мы купили "Лицензия на 1С-Битрикс: Управление сайтом-Бизнес", на фирме сказали что будут делать сайт что-ли. Какие из этого обязательства возникают?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Ср Мар 21, 2012 16:01:08   

    Багира, обратите внимание на ст 14 п 1 пп 30 НК.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Багира
    Нерезидент Баланса


      

    #3 Ср Мар 21, 2012 16:05:37 Сообщить модератору   

    Трудоголик2 говорит:
    обратите внимание на ст 14 п 1 пп 30 НК.

    ст.12, я это читала, это определение роялти, а как исчислять, что сдавать и когда платить?

    Добавлено спустя 1 минуту 58 секунд:

    1С это праграммное обеспечение, оно является объектом роялти? Или этот сайт который делают?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Ср Мар 21, 2012 16:07:48   

    Багира, надо опредилиться кто вы. Недропользователи или кто?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Багира
    Нерезидент Баланса


      

    #5 Ср Мар 21, 2012 16:10:30 Сообщить модератору   

    Нет, мы не недропользователи

    Добавлено спустя 34 секунды:

    ТОО занимающаяся торговлей

    Добавлено спустя 1 минуту 22 секунды:

    Вот например сейчас у нас идет процесс получения торгового знака, и мне сказали на семинаре что когда мы его получим, то возникает роялти.

    Добавлено спустя 1 минуту 31 секунду:

    Багира говорит:
    торгового знака

    товарного знака

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Ср Мар 21, 2012 16:14:52   

    Багира говорит:
    Нет, мы не недропользователи

    Тогда у вас не возникает обязательства по уплате роялти, если вы только вашу лицензию купили у резидента РК.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Ср Мар 21, 2012 16:22:29   

    Багира, роялти - скорей всего плата за пользование лицензией? Приобрели у зарубежного разработчика?
    Роялти тогда будет доходом нерезидента из источников в РК, ст.192 п.1 пп.12 Налогового кодекса.
    По ст.194 п.6 - КПН 15% удерживается с роялти и перечисляется в бюджет.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Багира
    Нерезидент Баланса


      

    #8 Ср Мар 21, 2012 16:32:01 Сообщить модератору   

    Купили у казахстанской компании

    Добавлено спустя 41 секунду:

    а по товарному знаку тоже роялти не будет?

    Добавлено спустя 37 минут 7 секунд:

    Smile

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Багира
    Нерезидент Баланса


      

    #9 Пт Мар 23, 2012 10:00:25 Сообщить модератору   

    Rose

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    vbnz
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1103 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Ср Авг 08, 2012 14:07:41   

    Елена Т говорит:
    Роялти тогда будет доходом нерезидента из источников в РК, ст.192 п.1 пп.12 Налогового кодекса.
    По ст.194 п.6 - КПН 15% удерживается с роялти и перечисляется в бюджет.

    а если сделка проходит через филиал нерезидента в РК, плательщика НДС?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Ср Авг 08, 2012 14:14:20   

    vbnz, обратите внимание на ст 193 п 1 НК

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    vbnz
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1103 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Ср Авг 08, 2012 14:55:47   

    Трудоголик2 говорит:
    ст 193 п 1 НК

    налогообложение без образования постоянного уч-ния простите не поняла как это относится к
    vbnz говорит:
    филиал нерезидента в РК, плательщика НДС?


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Янка
    Резидент Баланса
    Спасибки: +66 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Пт Авг 10, 2012 16:41:31   

    постоянное учреждение нерезидента = филиал нерезидента, т.е это одно и тоже понятие

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Пт Авг 10, 2012 16:55:59   

    Согласна с Янка, поэтому я вам и писала
    Трудоголик2 говорит:
    обратите внимание на ст 193 п 1 НК


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Янка
    Резидент Баланса
    Спасибки: +66 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Пт Авг 10, 2012 17:37:20   

    Трудоголик2, помогите разобраться в следующем тупике Smile

    НК трактует понятие в п 30) Роялти - платеж за: использование или право использования авторских прав, программного обеспечения ...
    Есть сомнения в том , что Покупка ПО попадает под это определение, т.е есть же разнца между
    1) Передача права т.е покупка ПО
    или
    2) Использование права , т.е по принципу аренды , платежи за пользование. - тут роялти

    Означает ли это, что в 1 случае , при наличии в договоре условий, что происходит полная передача ПО с целью перепродажи ( а не использования) то Роялти не будет возникать ?

    ПО приобретаем у зарубежного разработчика, но это ПО без Лицензии. Нерезидент сам разрабатывал это ПО.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Пн Авг 13, 2012 10:58:15 Сказали Спасибо❤   

    Янка говорит:
    Означает ли это, что в 1 случае , при наличии в договоре условий, что происходит полная передача ПО с целью перепродажи ( а не использования) то Роялти не будет возникать ?

    Думаю, что да. Потому как вы не используете его, а продаете.
    Цитата:
    Роялти (англ. royalty) — периодическая компенсация, как правило денежная, за использование патентов, авторских прав, природных ресурсов и других видов собственности, при производстве которых как раз и использовались данные патенты, авторские права и др. Может выплачиваться в виде процента от стоимости проданных товаров и услуг, процента от прибыли или дохода. А также может быть в виде фиксированной выплаты, в таком виде имеет некоторые сходства с арендной платой.


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    mitsu
    Резидент Баланса
    Спасибки: +88 Профиль
    Личное сообщение

      

    #17 Вт Авг 14, 2012 11:44:55   

    Добрый день Всем!

    Елена Т, - может ли применить Багира. в своей случае Соглашение об избежании двойного налогообложения с той страной, с которой возникло Роялти (Если они приобрели роялти от нерезидента) ? И соответственно не оплачивать налог за нерезидента вообще?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #18 Вт Авг 14, 2012 12:40:10   

    mitsu, может согласно ст 212 НК.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Янка
    Резидент Баланса
    Спасибки: +66 Профиль
    Личное сообщение

      

    #19 Вт Авг 14, 2012 14:52:00   

    mitsu говорит:
    И соответственно не оплачивать налог за нерезидента вообще?

    Совсем не платить не получится - по роялти будет снижение ставки , согласно Соглашению об избежании двойного налогообложения . Поэтому надо смотреть условия Конвенции , смотря какая у Вас страна.
    С Росиией , например, 10% Роялти
    Цитата:
    Статья 12
    Роялти
    1. Роялти, возникающие в Договаривающемся Государстве и выплачиваемые резиденту другого Договаривающегося Государства могут облагаться налогом в этом другом Государстве.
    2. Однако, такие роялти также могут облагаться налогом в Договаривающемся Государстве, в котором они возникают, и в соответствии с законодательством этого Государства, но если получатель и фактический владелец роялти является резидентом другого Договаривающегося Государства, то налог взимаемый таким образом не должен превышать 10 процентов общей суммы роялти


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    mitsu
    Резидент Баланса
    Спасибки: +88 Профиль
    Личное сообщение

      

    #20 Чт Авг 16, 2012 11:16:17   

    Янка, У нас мы покупаем ПО для дальнейшей перепродажи, и отчитываемся по НУ как Роялти, Страна-нерезидент (сам же Разработчик ПО) - Республика Беларусь - здесь сколько % налога должно быть?

    Добавлено спустя 1 минуту 25 секунд:

    Янка, У нас мы покупаем ПО для дальнейшей перепродажи, и отчитываемся по НУ как Роялти, Страна-нерезидент (сам же Разработчик ПО) - Республика Беларусь - здесь сколько % налога должно быть?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Янка
    Резидент Баланса
    Спасибки: +66 Профиль
    Личное сообщение

      

    #21 Чт Авг 16, 2012 12:07:09   

    mitsu,
    Цитата:
    Соглашение между Правительством Республики Казахстан и Правительством Республики Беларусь об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и имущество
    (Минск, 11 апреля 1997 года)
    Статья 12
    Роялти
    1. Роялти, возникающие в одном Договаривающемся Государстве и выплачиваемые резиденту другого Договаривающегося Государства могут облагаться налогом в этом другом Государстве.
    2. Однако, такие роялти также могут облагаться налогом в Договаривающемся Государстве, в котором они возникают, и в соответствии с законодательством этого Государства, но если получатель и фактический владелец роялти является резидентом другого Договаривающегося Государства, то налог взимаемый таким образом не должен превышать 15 процентов общей суммы роялти.


    согласно конвенции с Белорусией, у вас не будет снижения ставки.

    У нас похожая ситуация, покупаем ПО для дальнейшей перепродажи, Страна-нерезидент (сам же Разработчик ПО), но я склоняюсь к мнению Трудоголик2, см пост №16, Роялти в данном случае возникать не будет, потому как ключевое тут для дальнейшей перепродажи , а в НК прописано , что Роялти - платеж за: использование или право использования п 30 ст 12.
    То есть , разница существует, если вы приобретаете для использования на предприятии или же с целью перепродажи.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #22 Чт Авг 16, 2012 12:10:37   

    mitsu говорит:
    - здесь сколько % налога должно быть?

    15% и согласно конвенции.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Rustam Dospalinov
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #23 Ср Июл 10, 2013 19:59:02   

    mitsu говорит:
    Янка, У нас мы покупаем ПО для дальнейшей перепродажи, и отчитываемся по НУ как Роялти, Страна-нерезидент (сам же Разработчик ПО) - Республика Беларусь - здесь сколько % налога должно быть?


    всем доброго дня! понимаю что тема старая, но может получится узнать.
    мы покупаем систему видео наблюдения с программным обеспечением для дальнешей

    Добавлено спустя 7 минут 17 секунд:

    продолжение, не на ту кнопку нажал.

    мы покупаем систему для дальнейшей перепродажи и хотим избежать роялти. Как я пониманию мы платим только НДС при импорте, и роялти здесь не будет, верно?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #24 Чт Июл 11, 2013 07:59:30   

    Rustam Dospalinov говорит:
    Как я пониманию мы платим только НДС при импорте, и роялти здесь не будет, верно?

    Верно.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz