Сроки представления:
до 15 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 22 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 22 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2025г.
Сроки уплаты:
до 22 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК
Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25; с 11.03.25. 16,5; с 13.10.25. 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| ИП взаимозачетом погашает свой личный долг и долг другого ИП - как провести в бухучете
|
|
|
|
#1 Пт Июл 02, 2010 14:52:47
|
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=352966#352966
http://balans.kz/viewtopic.php?p=352967#352967
ИП работает в ОУР. ГКП на ПХВ в течении 2010 года приобретало у ИП товары, образовался долг. ИП заключив акт взаимозачета с ГКП на ПХВ в счет задолженности ГКП за товары погашает свой долг перед ГКП по теплу по личной квартире, а также погашает долг по теплу по личной квартире другому ИП.
1. Какие по данной операции будут проводки? То что Кт 1210 ГКП понятно, а Дт? Если рассуждать что ИП данные задолжности погасил за счет чистой прибыли, то 5510? Но у ИП убыток с прошлых лет и за этот год убыток.
2. Данные погашенные суммы по теплу ИП и другого ИП будут считаться доходом? Если да, то какими налогами этот доход облагается?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Сб Июл 03, 2010 00:15:45
|
|
|
1
| Ирыч говорит: |
|
образовался долг |
а на каком счете долг учитываете? Почему бы его не "Дебетнуть", при взаиморасчёте?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Сб Июл 03, 2010 00:29:35
|
Сообщить модератору
|
|
| Ирыч говорит: |
|
ГКП на ПХВ в течении 2010 года приобретало у ИП товары, образовался долг |
Следовательно, ИП должен был показать реализацию этих товаров в течение 2010 г. и включать ее в доход по дате накладных.
| Ирыч говорит: |
|
2. Данные погашенные суммы по теплу ИП и другого ИП будут считаться доходом? |
Сама оплата (наличными или взаимозачетом) доходом не будет являться, т.к. вы должны применять метод начислений.
| Ирыч говорит: |
|
1. Какие по данной операции будут проводки? То что Кт 1210 ГКП понятно, а Дт? Если рассуждать что ИП данные задолжности погасил за счет чистой прибыли, то 5510? Но у ИП убыток с прошлых лет и за этот год убыток. |
Предлагаю такой вариант: поскольку ИП как бы расчитался своими товарами с ГКП за физическое лицо и за другого ИП, то пусть физлицо и этот другой ИП возместят первому ИП наличными.
Т.е., первый ИП вносит в кассу от физического лица (на самом деле от самого себя) необходимую сумму, то же самое делает второй ИП. Это будет не реализация, а возмещение расходов, следовательно через ККМ эти суммы проводить не надо.
Проводки предлагаю такие:
Д-т 1010 К-т 1280 Внесение наличных физлицом (другим ИП) в качестве возмещения расходов
Д-т 1280 К-т 1210 Зачет задолженности ГКП за счет оплаты физлица (другого ИП)
Добавлено спустя 7 минут 24 секунды:
Если реальных денег нет, то это не страшно, т.к. следом можно сделать проводку такую:
Д-т 7470 К-т 1010 - выдача денег на личные нужды ИП
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Сб Июл 03, 2010 09:46:51
|
|
|
Правильно ли будет если сделать так:
Дт 7470 (Прочие расходы ИП) Кт 1280 (ГКП) отнесение суммы зачета на расходы ИП (только по теплу самого ИП).
Дт 1010 Кт 1280 Внесение наличных другим ИП в качестве возмещения расходов.
Дт 1280 Кт 1210 Зачет задолженности ГКП.
Полагаю, что в случае если от другого ИП не было внесено в кассу, то погашенная сумма по теплу другого ИП считалась бы доходом полученный им от ИП?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Сб Июл 03, 2010 09:56:42
|
Сообщить модератору
|
|
| Ирыч говорит: |
|
Дт 7470 (Прочие расходы ИП) Кт 1280 (ГКП) отнесение суммы зачета на расходы ИП (только по теплу самого ИП). |
В принципе наверное можно, только надо составить какой-то акт или бухгалтерскую справку, что это взаимозачет между расходами ИП и его же как физического лица, чтобы было понятно, что это за операция.
| Ирыч говорит: |
|
Полагаю, что в случае если от другого ИП не было внесено в кассу, то погашенная сумма по теплу другого ИП считалась бы доходом полученный им от ИП? |
Да, совершенно верно, а у первого ИП эта сумма опять зависла бы, только теперь как долг второго ИП.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2025 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
