| Облагается ли возмещение командировочных расходов НДС?
|
|
|
|
#1 Вс Ноя 15, 2009 19:28:47
|
|
|
Уважаемые коллеги, подскажите, пожалуйста! Предприятие, плательщик НДС, выставляет другому предприятию возмещение затрат по командировочным расходам своих сотрудников (проезд, проживание, суточные). Нужно ли облагать суточные НДС?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Вс Ноя 15, 2009 19:48:30
|
|
|
Если одно предприятие выставляет другому свои затраты по командировке сотрудников, и второе предприятие готово их возместить, то значит оно оказало определенную услугу другому предприятию, а услуги облагаются НДС в общем порядке. Неважно из чего состоят услуги, в составе их себестоимости могут быть и суточные, и зарплата, и материалы, и вообще что угодно. Облагается на 100%.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пн Мар 17, 2014 09:39:47
|
|
|
Здравствуйте. Помогите, пожалуйста, разобраться. Заказчик оплатил авиабилеты для наших сотрудников командированных на объект. Теперь выставляет возмещение затрат на стоимость билетов. Сумма в счет-фактуре должна быть равна стоимости билетов (в т.ч.НДС) или стоимость билетов + НДС?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пн Мар 17, 2014 13:47:45
|
|
|
Заказчик выставил счет-фактуру ровно на стоимость билетов (в т.ч.НДС), утверждая что это возмещение расходов, а не предоставление услуг.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Пн Мар 17, 2014 13:55:32
|
|
|
| Ли Людмила говорит: |
|
Заказчик выставил счет-фактуру ровно на стоимость билетов (в т.ч.НДС), утверждая что это возмещение расходов, |
Согласна с вашим заказчиком. Услуги предоставляет авиакомпания. А в данном случае это возмещение расходов.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Пн Мар 17, 2014 13:56:53
|
|
|
И он прав, т.к. это не он оказывал услуги по перевозке. Если заказчик сам плательщик НДС и приобрел билеты с НДС, то имеет право перевыставить вам ту же самую сумму, которую заплатил перевозчику. Если это оговорено условиями вашего договора с ним.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Пн Мар 17, 2014 14:34:18
|
|
|
Разве не вся стоимость билета для заказчика является расходами, ведь он не может взять НДС по билетам в зачет, т.к. это не его сотрудники.
Приобретение билетов Заказчиком в договоре не предусмотрено. Все расходы по командированию сотрудников мы несем сами, просто на тот момент на счете не было денег.
И еще вопрос, нельзя ли просто провести взаимозачет на эту сумму, увеличив полученный нами аванс.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Пн Мар 17, 2014 14:58:54 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Ли Людмила говорит: |
|
Приобретение билетов Заказчиком в договоре не предусмотрено. Все расходы по командированию сотрудников мы несем сами, просто на тот момент на счете не было денег. |
Ну так это в корне меняет ситуацию, сразу надо было писать, как обстоят дела.
| Ли Людмила говорит: |
|
нельзя ли просто провести взаимозачет на эту сумму, увеличив полученный нами аванс. |
Так именно и надо сделать. И никакие счета-фактуры заказчик выписывать вам не должен. А вы возьмете НДС в зачет на основании билетов, выписанных на ваших сотрудников.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Вт Мар 18, 2014 09:43:26
|
|
|
| Ли Людмила говорит: |
Получается нужно все таки принять их счет-фактуру?
|
Да. А что для вас это столь принципиально?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Вт Мар 18, 2014 11:03:49
|
|
|
Да нет, просто хотелось выяснить как правильно. При таком варианте ни авиабилеты, ни НДС по ним никто не может взять в зачет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
