Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Разница между ОРН и УРН для ТОО
    Разница между НУ и БУ
    Разница между БУ и НУ в 1С
    Разница между 352.1 662.1
    Разница между филиалом и ТОО?
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Разница между ИПН исчисленным и подлежащим перечислению     
    Интересная
    Нерезидент Баланса


      

    #1 Пт Окт 09, 2009 12:03:43 Сообщить модератору   

    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?t=18708

    Всем доброго дня! Хочу отправить доп.201 зв 2008г. Неправильно были исчислены и перечислены пенсионные взносы. Суммы эти мне не вернутся, т.к.люди уволены.У меня получается,что сумма исчисленного налога( стр.201,00,003) и подлежащего перечислению одинакова(стр.201,00,006).Висит зад-ть по невыпл.доходам, т.е.доходы на тот период не выплачены,получается,я перечисляю ИПН за счёт ТОО? Подскажите,а то я что-то запуталась.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    elena75
    Нерезидент Баланса


      

    #2 Пт Окт 09, 2009 12:13:57 Сообщить модератору   

    Интересная говорит:
    сумма исчисленного налога( стр.201,00,003) и подлежащего перечислению одинакова(стр.201,00,006).

    все правильно
    Интересная говорит:
    перечисляю ИПН за счёт ТОО?

    ИПН удерживается с работника, на руки вы ему даете сумма начисл-ИПН-ПВ

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Христина Ивановна
    Нерезидент Баланса


      

    #3 Пт Окт 09, 2009 12:16:43 Сообщить модератору   

    Интересная говорит:
    У меня получается,что сумма исчисленного налога( стр.201,00,003) и подлежащего перечислению одинакова(стр.201,00,006

    а почему она должна быть не одинаковая?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Пт Окт 09, 2009 12:17:50   

    Христина Ивановна говорит:
    а почему она должна быть не одинаковая?

    Такое возможно если есть невыплата зар.платы в срок.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Христина Ивановна
    Нерезидент Баланса


      

    #5 Пт Окт 09, 2009 12:20:16 Сообщить модератору   

    Я понимаю, что з/пл может быть не выплачена в срок, но если на нее налоги начислены и перечислены, почему должна быть разница? Или я чего -то не знаю?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Пт Окт 09, 2009 12:25:14   

    Потому что "подлежащее перечислению" налоги (ИПН и ОПВ) зависят от того выплачена ли зар.плата. Если ЗП не выплачена то и ИПН и ОПВ не подлежат перечислению. Но многие ставят одинаковые цифры, что начсилено то и подлжеит перечислению.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Христина Ивановна
    Нерезидент Баланса


      

    #7 Пт Окт 09, 2009 12:27:29 Сообщить модератору   

    Елена Т говорит:
    Потому что "подлежащее перечислению" налоги (ИПН и ОПВ) зависят от того выплачена ли зар.плата. Если ЗП не выплачена то и ИПН и ОПВ не подлежат перечислению

    да, об этом я забыла

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Пт Окт 09, 2009 12:30:12   

    Из налог.кодекса
    Цитата:
    Статья 161. Исчисление, удержание и уплата налога
    1. Исчисление индивидуального подоходного налога производится налоговым агентом по доходам, облагаемым у источника выплаты, при начислении дохода, подлежащего налогообложению.
    2. Удержание индивидуального подоходного налога производится налоговым агентом не позднее дня выплаты дохода, облагаемого у источника выплаты, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом.
    3. Налоговый агент осуществляет перечисление индивидуального подоходного налога по выплаченным доходам до 25 числа месяца, следующего за месяцем выплаты, по месту своего нахождения, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.

    Но конечно же считаю что если ставить одинаковые цифры то и мороки меньше с отчетами.

    Добавлено спустя 2 минуты 47 секунд:

    По по ОПВ такое же из правил:
    Цитата:
    3-1. Удержанные обязательные пенсионные взносы перечисляются в Центр:
    юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, (кроме применяющих специальные налоговые режимы для субъектов малого бизнеса и крестьянских или фермерских хозяйств), а также частными нотариусами и адвокатами из доходов, выплачиваемых работникам, - не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем выплаты доходов;


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Интересная
    Нерезидент Баланса


      

    #9 Пт Окт 09, 2009 13:52:42 Сообщить модератору   

    Спасибо всем за участие.Может,не обратили внимания,-Висит зад-ть по невыпл.доходам, т.е.доходы на тот период не выплачены,получается,я перечисляю ИПН за счёт ТОО? Подскажите,а то я что-то запуталась.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Пт Окт 09, 2009 13:56:20   

    Интересная говорит:
    ад-ть по невыпл.доходам, т.е.доходы на тот период не выплачены,получается,я перечисляю ИПН за счёт ТОО

    Нет, за счет его начисленной ЗП. При начислении ЗП этот налог уже удержан из его зар.платы.
    Да за счет денег ТОО, т.к. ТОО должно ему за начисленную ему зар.плату, а в нее входит зарплата к выплате и удержанные налоги.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Юнона
    Нерезидент Баланса


      

    #11 Пт Окт 09, 2009 14:19:59 Сообщить модератору   

    Интересная говорит:
    Неправильно были исчислены и перечислены пенсионные взносы. Суммы эти мне не вернутся, т.к. люди уволены.

    это вопрос?
    если
    Интересная говорит:
    У меня получается,что сумма исчисленного налога( стр.201,00,003) и подлежащего перечислению одинакова(стр.201,00,006).

    но при этом,
    Интересная говорит:
    Висит зад-ть по невыпл.доходам, т.е.доходы на тот период не выплачены

    то в доп.форме к минусу поставьте суммы ИПН, подлежащего перечислению. Обратите внимание, что суммы выплаченного дохода корректные были (т.е. фактически выпл.доход).
    тогда у вас не будет недоимки по ИПН за сумму задолженности по невыплаченной ЗП и пеня пересчитается.

    Добавлено спустя 1 минуту 39 секунд:

    ну и соответственно если выплачивается задолженность по ЗП, то как и говорит Елена Т показываете в доходах начисленных и с них исчисленный ИПН и подлежащий перечислению.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Интересная
    Нерезидент Баланса


      

    #12 Пт Окт 09, 2009 14:25:44 Сообщить модератору   

    А ещё вопрос: я сейчас отправлю допики за 2008г. и доплачу ИПН и пеню.Я не попадаю под ст. 210 п.2 Ко АП?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Юнона
    Нерезидент Баланса


      

    #13 Пт Окт 09, 2009 14:37:13 Сообщить модератору   

    Интересная говорит:
    я сейчас отправлю допики за 2008г. и доплачу ИПН и пеню.

    вы же говорили, что у вас тогда была задолженность по невыпл.ЗП
    Интересная говорит:
    Висит зад-ть по невыпл.доходам, т.е.доходы на тот период не выплачены


    зачем же вы доплачивать собираетесь?
    я вам говорю об уменьшении начисленного в 2008 году ИПН, тогда наоборот переплата возникнет.
    Может мы друг друга не поняли, объясните еще раз, чего вы хотите изменить в своей допке.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нонна
    Резидент Баланса
    Спасибки: +70 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Пт Окт 09, 2009 14:43:16   

    можно тоже задать вопрос он меня постоянно мучает. Вот раньше был удельный вес и от него считалась сумма ИПН, ПО, если сумма по зарплате выплачена не полность. А как сейчас правильно расчитать сколько подлежит перечслению?
    сумма выплаченных доходов * 10% или есть другой способ

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Интересная
    Нерезидент Баланса


      

    #15 Пт Окт 09, 2009 14:49:26 Сообщить модератору   

    Юнона,наверное,я неправильно объясняю. Давайте попробую ешё раз.
    1.На самом деле ИПН нужно доначислить.( Он уменьшен за счёт ПВ).
    2.Задолженность по з/пл ( сторнирую сч.3220) висит по сей день.
    3.Если в допиках поставлю ИПН к перечислению с минусом,то тогда мне его когда перечислить? После выплаты з/пл? А если мне её придётся отнести на доход?
    Извините, пытаюсь объяснить внятно,может,сегодня немой день?

    Добавлено спустя 52 минуты 7 секунд:

    Давайте образно на цифрах попробую:

    20 000*10%=2000-ПВ
    (20 000-2 000)-10515=7485*10%=749- ИПН
    1.Д3350 К3220 -2000- ошибочно нач.ПВ
    2.Д3350 К 3120 200-доначисление ИПН

    Задолж.по з/пл=1800
    Допик 201ф к начислению ИПН-200
    к перечислению ИПН-200

    Что я делаю неправильно? Подскажите,пожалуйста.

    Добавлено спустя 6 минут 10 секунд:

    Хочу поправиться:
    Допик 201ф к начислению ИПН+200

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Пт Окт 09, 2009 15:51:07 Сказали Спасибо❤   

    Нонна говорит:
    Вот раньше был удельный вес и от него считалась сумма ИПН, ПО, если сумма по зарплате выплачена не полность

    Так и есть сейчас, только графы с процентами нет.
    Считать также в процентном выражении-сколько выплачено зп за этот месяц/ сколько начислено в этом месяце*ИПН исчисленный за этот месяц.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нонна
    Резидент Баланса
    Спасибки: +70 Профиль
    Личное сообщение

      

    #17 Пт Окт 09, 2009 16:12:52   

    спасибо Rose

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #18 Пт Окт 09, 2009 16:17:06 Сказали Спасибо❤   

    Интересная говорит:
    1.Д3350 К3220 -2000- ошибочно нач.ПВ

    Нет, наоборот
    Дт3220 Кт3350
    Тогда и получится долг 1800.

    Добавлено спустя 4 минуты 8 секунд:

    Если задолженность по ЗП есть, то ИПН подлежащий перечислению будет ждать пока Вы ее не выплатите.
    А допик сдать указать доход и ИПН исчисленный, выплачено дохода 0, ИПН подлежащий перечислению 0. На лицевой сядет к начислению 0. Пени нет, штрафа по допикам нет.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Юнона
    Нерезидент Баланса


      

    #19 Пт Окт 09, 2009 16:36:05 Сообщить модератору   

    Елена Т говорит:
    А допик сдать указать доход и ИПН исчисленный, выплачено дохода 0, ИПН подлежащий перечислению 0. На лицевой сядет к начислению 0. Пени нет, штрафа по допикам нет.

    полностью с Вами согласна.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Интересная
    Нерезидент Баланса


      

    #20 Пт Окт 09, 2009 17:22:49 Сообщить модератору   

    Большое спасибо! ( сейчас нажму).Буду теперь переваривать,т.к.совсем запуталась,,,

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Интересная
    Нерезидент Баланса


      

    #21 Сб Окт 10, 2009 16:41:59 Сообщить модератору   

    Здравствуйте! Позвольте ещё раз вернуться к своему вопросу. В 2008 г.была начислена з/пл,из неё начислены и выплачены все налоги и ПО. З/пл выплачена полностью. В 2009 г.мы обнаруживаем ошибку,т.е.ПО исчислены и перечислены больше положеного,значит ИПН занижен.ИПН нужно доначислить,верно? Но ведь он исчисляется из з/пл, поэтому я делаю проводки:
    1 Д 3350 К 3220 -2000 У меня образуется Д зад-ть по пенсионке( хотелось бы вернуть из ГЦВП) и К зад-ть по З/пл
    2 Д 3350 К 3120 +200 Доначисляю ИПН
    3 Д 3120 К 1030 200 Перечисляю ИПН и пеню
    4 Д 7212 К 3220 2000 Наверное, так придется закрыть счёт

    И уменя остаётся по К 3350 невыплаченная з/пл, про неё я и писала в сообщении выше. В этом кв.хочу сделать выплату и перечислить ИПН(доначисленный). Прошу проверить меня. Наверное,только сейчас объяснила внятно.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Интересная
    Нерезидент Баланса


      

    #22 Вс Окт 11, 2009 18:21:40 Сообщить модератору   

    Crying or Very sad

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #23 Пн Окт 12, 2009 10:31:58   

    Интересная говорит:

    1 Д 3350 К 3220 -2000 У меня образуется Д зад-ть по пенсионке( хотелось бы вернуть из ГЦВП) и К зад-ть по З/пл
    2 Д 3350 К 3120 +200 Доначисляю ИПН
    3 Д 3120 К 1030 200 Перечисляю ИПН и пеню

    Верно
    Интересная говорит:
    4 Д 7212 К 3220 2000 Наверное, так придется закрыть счёт

    Нет, если и закрывать то проводки такие
    Дт3350 Кт6280 =1800
    Но списать можете только по истечении 3 лет после возникновения задолженности, т.е. с даты 1-ой проводки.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Интересная
    Нерезидент Баланса


      

    #24 Пн Окт 12, 2009 11:24:39 Сообщить модератору   

    Спасибо большое!
    Дт3350 Кт6280 =1800 Елена, так я закрою кредиторку по З/пл, но уменя ешё Д 3220 висит,поэтому я и подумала об этом:

    Д 7212 К 3220 2000 ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #25 Пн Окт 12, 2009 11:26:34 Сказали Спасибо❤   

    Интересная говорит:
    но уменя ешё Д 3220 висит,поэтому я и подумала об этом:

    Д 7212 К 3220 2000 ?

    А, не так поняла, все верно.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz