Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Перевыставление НДС по коммунальным услугам в случае аренды
    Коммунальные услуги по Договору аренды помещения с физ.лицом
    Перевыставление счетов фактур
    Перевыставление счетов-фактур за ж/д перевозки.
    Возможно ли перевыставление счетов за электроэнергию?
    На страницу
    1, 2, 3  След.
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Перевыставление счетов за коммунальные услуги в случае аренды     
    Fiona
    Нерезидент Баланса


      

    #1 Ср Мар 18, 2009 23:54:40 Сообщить модератору   

    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=164114#164114

    Скажите пожалуйста сдаем помещения в аренду, выставляем сч-ф. за аренду, ком.услуги (эл.энергия, телефон, вода, канал.) перевыставляем отдельной накладной, вопрос относительно ком.услуг, насколько верно или неверно. Здесь на форуме читала что нельзя без лицензии продавать свет, телефон, воду, каждый месяц суммы ком.услуг разные, как можно это отрегулировать?
    Embarassed

    Добавлено спустя 4 минуты 52 секунды:

    И ещё вопрос, у нас своя ТП, от нашеё ТП пользуются эл.энергией соседняя организация, с ними заключен договор, каждый месяц мы выставляет им акт вып.работ и сч-ф. за эл.энергию, причем не по той цене по которой нам выставляет энергосбыт а с применением коэф. 25. Подозреваю что мы не можем продавать эл.энергию с накруткой, как думаете?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Solitary
    Нерезидент Баланса


      

    #2 Чт Мар 19, 2009 00:04:44 Сообщить модератору   

    чёт сегодня у меня по вышенаписанным вопросам ступор..
    может завтра осенит

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Fiona
    Нерезидент Баланса


      

    #3 Чт Мар 19, 2009 00:09:07 Сообщить модератору   

    хорошо бы осенило, подождем до завтра. Rose

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Fiona
    Нерезидент Баланса


      

    #4 Чт Мар 19, 2009 09:12:39 Сообщить модератору   

    пост № 69
    Могу ли я продавать эл.энергию, да ещё не просто перевыставлять а накручивать проценты, и если не могу то как отписывать соседям эл.энергию которую они потребляют? Embarassed

    Добавлено спустя 28 минут 42 секунды:

    задаю вопрос в двут темах http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=161203#161203
    Лицензии конечно нет, но вот тогда такой вопрос. Я нашла договор от 2004г. с этой организацией о том что совместными усилиями на условиях долевого участия установить на нашеё территории ТП и в связи с этим проибретает право пользоваться и распоряжаться элктр. мощностями в переделах 150 кВт и компенсирует нам 30% от фактич.затрат. Как считаете этот договор выход из ситуации? Хотя конечно продавать с накруткой думаю мы точно не можем, но ни как не могу объяснить это рукокводству.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Solitary
    Нерезидент Баланса


      

    #5 Чт Мар 19, 2009 10:42:40 Сообщить модератору   

    Fiona говорит:
    пост № 69
    Могу ли я продавать эл.энергию, да ещё не просто перевыставлять а накручивать проценты, и если не могу то как отписывать соседям эл.энергию которую они потребляют?

    согласно Закона "О лицензировании"
    Цитата:
    Статья 12. Лицензирование деятельности в сфере промышленности
    Наличие лицензии требуется для занятия следующими видами деятельности:

    1) производство, передача и распределение электрической и тепловой энергии, эксплуатация электрических станций, электрических сетей и подстанций.

    Данный вид деятельности включает следующие подвиды деятельности:

    производство электрической энергии от источников электрической энергии напряжением 35 кВ (киловольт) и выше;

    передача и распределение электрической энергии до потребителя;

    эксплуатация электрических станций, электрических сетей и подстанций всех типов (трансформаторных подстанций, распределительных устройств, релейной защиты и автоматики), применяемых на опасных производственных объектах, за исключением объектов энергоснабжения коммунально-бытового назначения и объектов энергоснабжения, используемых в едином технологическом процессе;

    производство тепловой энергии для теплоснабжения населенных пунктов, производственных помещений и объектов, за исключением производства тепловой энергии для собственных нужд;

    оказание услуг по передаче и распределению тепловой энергии для теплоснабжения населенных пунктов, производственных помещений и объектов;

    у вас выходит, что вы занимаетесь передачей и распределением электрической энергии до потребителя, а эта деятельность как видим подпадает под лицензирование Sad Получается, что не
    Цитата:
    Могу ли я продавать эл.энергию
    в случае проверки могут возникнуть проблемы.

    а вот здесь есть "приписка" :
    Цитата:
    производство тепловой энергии для теплоснабжения населенных пунктов, производственных помещений и объектов, за исключением производства тепловой энергии для собственных нужд;

    может ваш договор можно как-то с этим увязать с условием грамотного составления оного.
    только вот еще вопрос:
    Цитата:
    компенсирует нам 30% от фактич.затрат

    а в реале выходит компенсирует выше 30%?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Fiona
    Нерезидент Баланса


      

    #6 Чт Мар 19, 2009 10:50:47 Сообщить модератору   

    30% от суммы потраченной на установку и ввод в эксплуатацию. Ну а как же тогда ком.услуги арендаторам выставлять?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Solitary
    Нерезидент Баланса


      

    #7 Чт Мар 19, 2009 10:57:39 Сообщить модератору   

    на счет ком.услуг арендаторам, думаю, что при заключении договора аренды вы закладываете сумму арендной платы, в которую входят и ком.услуги и проч.затраты + ваш какой-то процент (наценка)
    при выставлении вами сч/ф, думаю, не обязательно расписывать: ком.услуги, содержание телф.линии, Аренда помещения.
    Можно сразу же одной строкой расписать: "Аренда офиса (помещения, склада и пр).
    А во внутреннем учете вы делаете распределение на каждого вашего арендатора по этим видами затрат.
    в этом случае и вопросов особых не будет со стороны проверяющих органов, имхо.
    если не так - пусть поправят знающие Wink

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Fiona
    Нерезидент Баланса


      

    #8 Чт Мар 19, 2009 11:04:40 Сообщить модератору   

    сложно опрделить ком.услуги, бывает они свет нажгут на 100 000 тенге, а бывает на 800 000 тенге, как отрегулировать?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Solitary
    Нерезидент Баланса


      

    #9 Чт Мар 19, 2009 11:22:22 Сообщить модератору   

    хмм.. точно))) здесь не отрегулируешь фиксированной суммой.
    тогда м.б., что-то вроде:
    1 арендная плата за 1кв.м арендуемой площади.
    2. кроме аренд.платы арендатор возмещает ежемесячно возмещает за услуги тлф., за потребленную тепло/электроэнергию, канализацию и пр.
    Окончательная сумма арендной платы Арендатора рассчитывается в конце месяца, исходя из потребленных "благ"...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Fiona
    Нерезидент Баланса


      

    #10 Чт Мар 19, 2009 11:38:36 Сообщить модератору   

    так и есть, отдельным пунктом прописано что арендатор возмещает арендодатлю ком.услуги, только нет такого пункта что
    Solitary говорит:
    Окончательная сумма арендной платы Арендатора рассчитывается в конце месяца, исходя из потребленных "благ"...

    Это вот идея хорошая, думаю, при такой трактовке не придерутся. И выставлять все как арендная плата, не выделять отдельной строкой ком.услуги, как считаете?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Solitary
    Нерезидент Баланса


      

    #11 Чт Мар 19, 2009 11:40:19 Сообщить модератору   

    да, я как раз к этому и веду, чтобы себя заранее оградить от лишних вопросов и копания со стороны органов НУ.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Fiona
    Нерезидент Баланса


      

    #12 Чт Мар 19, 2009 12:03:06 Сообщить модератору   

    Опять спасибочки!
    Fiona говорит:
    выделять отдельной строкой ком.услуги,


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Solitary
    Нерезидент Баланса


      

    #13 Чт Мар 19, 2009 12:05:21 Сообщить модератору   

    нет, лучше писать в сч/ф: Аренда помещения (офиса, склада и пр.)
    без лишних строк

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Fiona
    Нерезидент Баланса


      

    #14 Чт Мар 19, 2009 12:08:46 Сообщить модератору   

    хорошо, спасибо!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    GO
    Резидент Баланса
    Спасибки: +38 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Чт Мар 19, 2009 12:37:33 Сказали Спасибо❤   

    Fiona, вот, что нашла: согласно п. 8 МСФО 18 "Выручка" выручкой признается:
    "выручка включает только валовые поступления экономических выгод, полученные компанией и подлежащие получению на ее счет. Суммы, инкассированные от имени третьей стороны, такие, как налог с продаж, налоги на товары и услуги и налог на добавленную стоимость, не являются экономическими выгодами, поступающими в компанию, и не ведут к увеличению капитала, поэтому они исключаются из выручки. Точно так же при агентских соглашениях валовой приток экономических выгод включает суммы, собираемые от имени принципиала, не являются выручкой, выручкой является сумма комиссионного вознаграждения". То есть арендодатель, имея в собственности присоединенные сети, выполняет функции посредника по доставке услуг поставщика арендатору и получает с последнего оплату за фактически потребленную услугу, сумму которой передает поставщику.
    Таким образом, суммы, уплаченные арендаторами арендодателю за потребление услуг коммунальных служб, поставщиков электроэнергии, ГТС и др., не могут быть признаны доходами арендодателя, так как не отвечают вышеуказанным критериям признания «доход».
    Эти суммы являются доходом непосредственных поставщиков услуг и расходом арендаторов, т. е. третьих лиц, и должны отражаться в учете арендодателя как транзитные суммы обязательств.

    Кроме того, если арендодатель:
    - не имеет в собственности или по договору аренды средств генерирования и доставки указанных услуг; или
    - не имеет официального разрешения поставщика на передачу энергоносителей через присоединенную сеть, согласно ст. 489, 492 ГК РК от 1.07.99 г. № 409-II, то он не может признаваться прямым поставщиком таких услуг в целях налогообложения, согласно п. 2 ст. 242 НК РК. Следовательно, при выписке счета-фактуры арендатору арендодатель вправе включать в нее только сумму арендной платы и дополнительных услуг, выполняемых непосредственно собственными силами. Все остальные услуги, предоставляемые прямыми поставщиками этих услуг (водоснабжение, тепловая энергия, электроэнергия, связь и пр.), должны оплачиваться арендаторами в форме возмещения, т. е. в той сумме, в которой произошло фактическое потребление услуги. При этом в зачет арендодатель и арендатор могут принять только сумму НДС в части объема услуг, потребляемых непосредственно для собственных нужд.
    Что касается варианта включения всех сумм, предъявленных прямыми поставщиками арендодателю, в его затраты, то это необоснованно в силу следующих причин:
    - согласно ст. 13 Закона РК от 28.02.07 г. № 234-III:
    «расходы – уменьшение экономических выгод в течение отчетного периода в форме уменьшения активов или их стоимости либо увеличения обязательств, ведущее к уменьшению собственного капитала, не связанного с его распределением между собственниками».
    - Арендодатель не является фактическим потребителем всех услуг прямых поставщиков в процессе производства и реализации собственных услуг (аренды), кроме того объема, который используется им для собственных нужд.
    Таким образом, учет сумм, поступающих от арендаторов в счет возмещения затрат арендодателя по услугам поставщиков коммунальных и прочих аналогичных услуг, должен осуществляться на счетах прочей дебиторской и кредиторской задолженностей, а именно:

    На сумму, предъявленную поставщиками услуг и потребляемых арендаторами (в том числе НДС)
    Дт 1280 «Прочая дебиторская задолженность»
    Кт 3390 «Прочая кредиторская задолженность»

    На сумму, предъявленную поставщиками услуг и потребляемых непосредственно арендатором (по расчету)
    Дт 7010, 7110, 7210
    Кт 3310 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

    На сумму НДС, определенную расчетным путем и относящуюся к стоимости услуг, потребленных непосредственно арендодателем, согласно данным расчета
    Дт 1420 «НДС к зачету»
    Кт 3310 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

    При выписке счета-фактуры арендатору делаются следующие бухгалтерские проводки:
    На сумму арендной платы и собственных дополнительных услуг
    Дт 1210 «Счета к оплате»
    Кт 6010 «Доход от реализации услуг»

    На сумму НДС (начислен только на сумму арендной платы)
    Дт 1210 «Счета к оплате»
    Кт 3130 «НДС»

    При этом, на основании расчета, в счет-фактуру арендодатель включает стоимость услуг коммунальной службы, выделяя сумму НДС, определенную расчетным путем (источник-расчет), т. е. арендатор включает в зачет сумму НДС лишь в той части, в которой фактически потребил коммунальные услуги, т. е.
    На сумму, полученную от арендаторов в счет возмещения затрат, понесенных арендодателем по услугам коммунальных служб
    Дт 1010, 1020, 1040, 1050 «Деньги»
    Кт 1280 «Прочая дебиторская задолженность»

    На сумму арендной платы и дополнительных услуг, полученных от арендатора
    Дт 1010, 1020, 1040, 1050 «Деньги»
    Кт 1210 «Счета к оплате»

    На сумму оплаты коммунальным службам
    Дт 3310 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
    Кт 1010, 1020, 1040, 1050 «Деньги»

    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    GO
    Резидент Баланса
    Спасибки: +38 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Чт Мар 19, 2009 13:56:29 Сказали Спасибо❤   

    Fiona говорит:
    Лицензии конечно нет

    Гражданский кодекс (особенная часть)
    изменениями и дополнениями
    Статья 489. Передача абонентом энергии другому лицу
    1. Абонент может передавать энергию, принятую им от энергоснабжающей организации через присоединенную сеть, другому лицу (субабоненту) только с согласия энергоснабжающей организации.
    2 К договору по передаче абонентом энергии субабоненту применяются правила настоящего параграфа, если иное не предусмотрено законодательными актами или договором.
    3. При передаче энергии субабоненту ответственным перед энергоснабжающей организацией остается абонент, если иное не установлено законодательными актами.
    Может, руководствоваться ГК РК?

    Добавлено спустя 12 минут 27 секунд:

    Fiona говорит:
    30% от суммы потраченной на установку и ввод в эксплуатацию


    Сумма фиксированная, имеет смысл увеличить на нее арендную плату.

    Добавлено спустя 4 минуты 13 секунд:

    Fiona говорит:
    Ну а как же тогда ком.услуги арендаторам выставлять?


    Добавлено спустя 47 секунд:

    GO говорит:
    арендодатель, имея в собственности присоединенные сети, выполняет функции посредника по доставке услуг поставщика арендатору и получает с последнего оплату за фактически потребленную услугу, сумму которой передает поставщику.


    Добавлено спустя 3 минуты 15 секунд:

    Fiona говорит:
    не выделять отдельной строкой ком.услуги, как считаете?


    Добавлено спустя 2 минуты 5 секунд:

    GO говорит:
    При этом, на основании расчета, в счет-фактуру арендодатель включает стоимость услуг коммунальной службы, выделяя сумму НДС, определенную расчетным путем (источник-расчет


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Fiona
    Нерезидент Баланса


      

    #17 Чт Мар 19, 2009 14:19:37 Сообщить модератору   

    GO
    Спасибо за информацию! Буду переваривать.
    Странно писала сообщение после первого Вашего поста,а сейчас смотрю его нет, что-то интернет сегодня плохо работает.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    GO
    Резидент Баланса
    Спасибки: +38 Профиль
    Личное сообщение

      

    #18 Чт Мар 19, 2009 14:35:45   

    Fiona, если у Вас есть сборник бухгалтерских проводок, 2008, изд. Lem, то в гл. 12 Учет операций по аренде (стр. 57-62), есть еще кое-какие пояснения. И руководству с бумажным носителем будет проще доказать. Буду рада, если Вам это поможет.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Delya
    Нерезидент Баланса


      

    #19 Ср Мар 25, 2009 17:21:05 Сообщить модератору   

    Здравствуйте, пост №83 прочитала, но неясно вот что: мы являемся арендаторами и договор аренды заключили год назад (изменить его уже не является возможным), в нем указано, что коммунальные услуги арендатор возмещает арендодателю. Вправе ли я требовать от арендодателя чек за пользование коммуслугами суммарно за прошлый год? Он ИП, для него пробить чек - значит получить доход, с дохода обязан будет оплатить налог. Подкажите пожалуйста, как быть?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Kenga
    Нерезидент Баланса


      

    #20 Ср Мар 25, 2009 18:02:15 Сообщить модератору   

    Смотря какие коммунальные услуги вы возмещаете. Вот смотрите, если бы арендодатель не сдавал в аренду это помещение, то он все равно оплачивал бы счета за воду (если нет счетчиков), за отопление (если центральное) и т.п. Поэтому если вы оплачиваете эти ком.услуги, то они являются доходом арендодателя, и он должен пробивать эти суммы через кассовый аппарат, как реализацию.
    Если же вы оплачиваете электроэнергию по счетчику, воду по счетчику, за телефон, интернет, то это чисто ваши расходы, т.к. если бы арендаторов не было (квартира стояла бы пустая), то арендодатель этих сумм не платил бы. Просто вы отдаете эти деньги арендодателю, а он за вас их оплачивает, как посредник. Поэтому считаю, что эти суммы не являются его доходом от реализации и следовательно их можно не пробивать через кассовый аппарат.



    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Delya
    Нерезидент Баланса


      

    #21 Чт Мар 26, 2009 09:21:46 Сообщить модератору   

    У нас все по счетчикам, но тогда на основании какого документа я отнесу эти затраты на расходы?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Kenga
    Нерезидент Баланса


      

    #22 Чт Мар 26, 2009 09:29:48 Сообщить модератору   

    На затраты относите на основании ежемесячного акта выполненных работ (оказанных услуг), туда же арендодатель пусть включает все коммунальные, которые вы оплачивали, он может это сделать. Факт оплаты подтверждается либо чеком, либо ПКО (если вы расплачиваетесь налом), либо, если это физическое лицо, он может расписываться у вас в РКО.
    Счет-фактура нужна только если арендодатель и (или) вы плательщики НДС.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Delya
    Нерезидент Баланса


      

    #23 Чт Мар 26, 2009 13:05:23 Сообщить модератору   

    Все понятно, а могу ли я за весь прошлый год выписать один расходник, и акт выполненных работ тоже один и только за коммуслуги. Извините, я вам наверное уже надоела с эти вопросом.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Легенда
    Нерезидент Баланса


      

    #24 Чт Мар 26, 2009 13:45:21 Сообщить модератору   

    Kenga
    Если нам арендатор оплачивает наличными за услуги связи и интернет, мы им выставляем с/ф и чек пробиваем. Smile

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Kenga
    Нерезидент Баланса


      

    #25 Чт Мар 26, 2009 14:23:55 Сообщить модератору   

    Delya говорит:
    Все понятно, а могу ли я за весь прошлый год выписать один расходник, и акт выполненных работ тоже один и только за коммуслуги.

    Да наверное ничего страшного в этом нет, если уж безвыходная ситуация. В конце концов, на налоги ваши это не повлияет.

    Добавлено спустя 2 минуты 50 секунд:

    Легенда говорит:
    Kenga
    Если нам арендатор оплачивает наличными за услуги связи и интернет, мы им выставляем с/ф и чек пробиваем. Smile

    Ну если вы плательщики НДС и кассовый аппарат у вас есть, то так и надо. А акт-то тоже надо, уже не раз эту тему обсуждали:
    чек - документ, подтверждающий факт оплаты
    счет-фактура - документ, позволяющий относить НДС в зачет
    акт выполненных работ - документ, позволяющий относить расходы по аренде не вычеты



    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Delya
    Нерезидент Баланса


      

    #26 Чт Мар 26, 2009 14:52:05 Сообщить модератору   

    Кenga.
    Одно не понятно, у нашего арендодателя тоже кассовый аппарат, правда, ни он ни мы, не являемся плательщиками НДС. Почему Легенда должна выбивать чек, а наш арендодатель нет.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Kenga
    Нерезидент Баланса


      

    #27 Чт Мар 26, 2009 15:07:39 Сообщить модератору   

    Ну мало ли какие у них соображения - может они проводят коммунальные как реализацию, а потом у себя относят их на вычет. А если например, арендодатель - ИП или ТОО на упрощенке, у него на вычет ничего не идет, зачем ему лишняя реализация? А налоговики все, что прошло через кассовый аппарат, посчитают как реализацию (я не имею в виду случаев, когда предоплата сделана, а услуги не оказаны).

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Легенда
    Нерезидент Баланса


      

    #28 Чт Мар 26, 2009 15:09:09 Сообщить модератору   

    Delya
    Вот и я про тоже Smile

    Добавлено спустя 2 минуты 51 секунду:

    Kenga
    Они в любом случае должны выбивать чек Smile

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Delya
    Нерезидент Баланса


      

    #29 Чт Мар 26, 2009 15:26:13 Сообщить модератору   

    Легенда
    Наш арендодатель ИП на упращенке, пробьет нам чек, деньги на руки не получит, но налог заплатит. Хотя я в ББ читала, что это является его доходом... Confused

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Легенда
    Нерезидент Баланса


      

    #30 Чт Мар 26, 2009 15:33:07 Сообщить модератору   

    Delya
    Как это не получит???? при поступлении наличных денег, он обязан пробить чек, это нарушение, а пойдет унего прибыль или нет это не ваши проблемы Smile если ему не нравиться работать на упрощенке пусть переходит на ОУ. Еще раз говорю он должен пробить вам чек Smile

    Добавлено спустя 1 минуту 44 секунды:

    при вашей оплате наличными,
    ну а если Вы ему будете оплачивать через р/с, он ведь все равно покажет эту сумму, в чем разница то?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Delya
    Нерезидент Баланса


      

    #31 Чт Мар 26, 2009 15:38:28 Сообщить модератору   

    Дело в том, что мы за него платим за коммуслуги, по счетам выписанным на его имя.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Легенда
    Нерезидент Баланса


      

    #32 Чт Мар 26, 2009 15:49:37 Сообщить модератору   

    Delya
    Как это, интересно? Значит Вы же эти деньги должны у себя провести по БУ,
    значит Я так думаю:
    1.он вам приносит счета за ком.услуги
    2. Вы ему даете деньги
    3.он пробивает чек
    А то как то странно получается, у Вас что в договоре прописано что Вы сами платите за ком услуги, кстати какие именно? На основании чего то выбытие денежных средств Вы должны были проводить у себя в кассе.
    Мы арендодатели, у нас порядок такой
    Нам выставляют счета, мы в свою очередь перевыставляем арендаторам, если они оплачивают налом, мы ему чек Smile

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Delya
    Нерезидент Баланса


      

    #33 Чт Мар 26, 2009 15:57:08 Сообщить модератору   

    Легенда
    В договоре: "в размер арендной платы не включена оплата услуг коммунальных служб (поставка тепл.и эл.энергии, водоснаб., кск, и т.д.). Указанные суммы подлежат перечислению сверх установленной арендной платы". Если я не смогу убедить его выдать нам чек, чем чревато нам и ему, не подскажете?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Легенда
    Нерезидент Баланса


      

    #34 Чт Мар 26, 2009 16:07:40 Сообщить модератору   

    Delya
    Я просто не могу понять как ваш арендатор устанавливает,что сверх установленного, а что нет? И еще Вы не ответили, как у вас по кассе эти деньги выбывают?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Delya
    Нерезидент Баланса


      

    #35 Чт Мар 26, 2009 16:11:10 Сообщить модератору   

    Установлена арендная плата в месяц (только аренда, без комуслуг).
    По документам никак не выбывают.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Легенда
    Нерезидент Баланса


      

    #36 Чт Мар 26, 2009 16:16:06 Сообщить модератору   

    Delya
    Это как? Получается, что Вы со своего кармана ему дарите деньги Very Happy

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Delya
    Нерезидент Баланса


      

    #37 Чт Мар 26, 2009 16:21:54 Сообщить модератору   

    Legenda
    Да, сама вижу несостыковку, директор сам платит. Но раз в договоре указано, что арендатор должен оплачивать, то наверное нужно провести по БУ.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Легенда
    Нерезидент Баланса


      

    #38 Чт Мар 26, 2009 16:27:07 Сообщить модератору   

    Delya
    Вот про это и говорю, прежде чем требовать у арендатора вначале у себя проведите,
    расходник из кассы в подотчет
    затем чек что бы закрыть авансовый и требуйте, иначе как у вас будут закрываться подотчетные суммы за ком.услуги?
    И еще вопрос Вы ИП или ТОО какой у вас режим

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Kenga
    Нерезидент Баланса


      

    #39 Чт Мар 26, 2009 16:28:37 Сообщить модератору   

    Легенда, я вот здесь http://balans.kz/viewtopic.php?p=164104#164104 приводила свои доводы, когда арендодатель должен пробивать чек, а когда нет. Вы считаете, я не права?

    Добавлено спустя 31 секунду:

    Ведь через кассу пробиваются только доходы по реализации.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Delya
    Нерезидент Баланса


      

    #40 Чт Мар 26, 2009 16:30:28 Сообщить модератору   

    Вы правы, так и сделаю. Теперь задача получить чеки.
    У нас ТОО, стоматология, ни НДС ни КПН не платим.

    Добавлено спустя 1 минуту 19 секунд:

    режим общеустановленный

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Легенда
    Нерезидент Баланса


      

    #41 Чт Мар 26, 2009 16:55:40 Сообщить модератору   

    Kenga
    Мне кажется Вы все таки не правы, в данном вопросе (хотя ваше мнение очень ценю, и кол-во спасибок говорит само за себя, даже мне как то не ловко) Rose
    Может кто нибудь еще выскажет свое мнение. Но я думаю если Вы оплачиваете за кого то, и не берете подтверждающих док-тов, это Ваше право, и это просто жест щедрости, а Вы в таком случае как закрываете подотчетные деньги?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Kenga
    Нерезидент Баланса


      

    #42 Пт Мар 27, 2009 00:02:04 Сообщить модератору   

    Почему не беру, беру. Вообще-то я сама арендодатель - ИП на патенте и кассового аппарата у меня нет. Но если придется переходить на упрощенку и покупать кассовый аппарат, я бы сделала так.
    Например, у меня арендаторы платят ежемесячно:
    1. Арендная плата - 100
    2. Коммунальные услуги (без электроэнергии) - 10
    3. Электроэнергия - 5
    4. Интернет - 5

    Выбиваю чек на сумму 100+10=110
    Приходный кассовый ордер заполняю на сумму 5+5= 10
    Выписываю акт оказанных услуг, в котором пишу:
    1. Арендная плата - 100
    2. Возмещение затрат за коммунальные услуги - 10
    3. Возмещение затрат за электроэнергию - 5
    4. Возмещение затрат за интернет - 5
    Итого - 120.

    Очень рекомендую почитать 2 ветки, где обсуждались эти вопросы:
    http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=14712
    http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=11721

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Легенда
    Нерезидент Баланса


      

    #43 Пт Мар 27, 2009 10:44:42 Сообщить модератору   

    Kenga
    Я про это и говорю, но Вы выше написали ответ Деле,что чек им отбивать не должны, а ведь у арендодателей есть ККМ Smile

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Kenga
    Нерезидент Баланса


      

    #44 Пт Мар 27, 2009 11:03:47 Сообщить модератору   

    Вообще-то я не говорила
    Цитата:
    что чек им отбивать не должны

    Я говорила вот что:
    Kenga говорит:
    Смотря какие коммунальные услуги вы возмещаете. Вот смотрите, если бы арендодатель не сдавал в аренду это помещение, то он все равно оплачивал бы счета за воду (если нет счетчиков), за отопление (если центральное) и т.п. Поэтому если вы оплачиваете эти ком.услуги, то они являются доходом арендодателя, и он должен пробивать эти суммы через кассовый аппарат, как реализацию.
    Если же вы оплачиваете электроэнергию по счетчику, воду по счетчику, за телефон, интернет, то это чисто ваши расходы, т.к. если бы вас не было, то арендодатель этих сумм не платил бы. Просто вы отдаете эти деньги арендодателю, а он за вас их оплачивает, как посредник. Поэтому считаю, что эти суммы не являются его доходом по реализации и следовательно их можно не пробивать через кассовый аппарат.


    Добавлено спустя 2 минуты 32 секунды:

    На практике же я оговариваю в договорах аренды, что коммунальные услуги, кроме электроэнергии оплачивает сам арендодатель, чтобы не было путаницы. А арендатор платит только за электроэнергию, телефон, интернет.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Легенда
    Нерезидент Баланса


      

    #45 Пт Мар 27, 2009 11:12:31 Сообщить модератору   

    Kenga
    Кажется эта тема интересна только нам, даже Деля не участвует Smile Мне просто интересно, если Вам арендатор деньги дает, а чек Вы ему не даете, как он должен закрывает эти суммы у себя? т.е. авансовые отчеты

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Kenga
    Нерезидент Баланса


      

    #46 Пт Мар 27, 2009 11:29:06 Сообщить модератору   

    В данный момент я ИП на патенте, кассовый аппарат иметь не обязана, бухучет вести тоже. Поэтому когда они расплачиваются наличкой, я у них расписываюсь в их РКО. Т.е. они никаких авансовых отчетов не составляют, сразу выдают деньги из кассы расходником лично мне, а не подотчетному лицу. И еще я подписываю им ежемесячно акт оказанных услуг : http://balans.kz/viewtopic.php?p=164854#164854.

    PS Ну что, что только нам интересна, мне действительно интересно выяснить все до конца - вдруг я неправильно делаю. Хотя пока не могу найти противоречий в своей логике Smile

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Легенда
    Нерезидент Баланса


      

    #47 Пт Мар 27, 2009 11:39:50 Сообщить модератору   

    Kenga
    Вам то так проще конечно, но если клиент работает на ОУ, он разве может взять на затраты оплату ком.услуг, ведь для этого нужен чек. А если клиент захочет оплатить вам ком.услуги через р/с, у нас такое бывает и очень часто, т.к. клиентам удобнее оплатить через банк-клиент Smile

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Kenga
    Нерезидент Баланса


      

    #48 Пт Мар 27, 2009 11:53:23 Сообщить модератору   

    В принципе у меня есть счет в банке на ИП, и предыдущие арендаторы платили безналом, а нынешние платят наличкой. Почему вы считаете, что им обязательно нужен чек? А если они арендуют у физического лица, по новому НК физлицо вообще не обязано регистрироваться как ИП, кто ж им даст чек?
    Еще раз повторяю: чек подтверждает только факт оплаты, по нему вы все равно не можете отнести свои расходы на вычеты.
    Основанием для отнесения на вычеты является только акт оказанных услуг.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Легенда
    Нерезидент Баланса


      

    #49 Пт Мар 27, 2009 12:06:44 Сообщить модератору   

    Kenga
    Естественно акт оказанных услуг тоже нужен, но и факт оплаты я думаю нужно подтверждать Smile
    Если вспомнить с чего все началось, то вопрос был про ТОО ОУ, арендует у ИП по упрощенке с ККМ Smile Так,что в ситуации по заданному вопросу я права Smile Или Вы считаете,что нет? Rose

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Kenga
    Нерезидент Баланса


      

    #50 Пт Мар 27, 2009 12:18:11 Сообщить модератору   

    Что-то мы по-моему уже по кругу ходим, точно нужен кто-то третий, кто выссказал бы свое мнение.

    Добавлено спустя 2 минуты 15 секунд:

    Я остаюсь при своем мнении, что через кассовый аппарат нужно пробивать только те суммы, которые являются реализацией услуг.
    А те суммы, которые являются просто возмещением затрат, пробивать не надо.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    На страницу
    1, 2, 3  След.
    Страница 1 из 3
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz