Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Как отразить списание ТМЗ в бух.учете...
    Как правильно уволить сотрудников при сокращении объемов работ?
    Договор ГПХ с физ.лицом на оказание строительных работ
    Документальное оформление строительных работ при капитальном ремонте.
    Документы используемые для оформления строительных работ и списания материалов
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Возмещение невыполненных объемов строительных работ, как отразить в учете     
    Мухтар
    Нерезидент Баланса


      

    #1 Чт Ноя 06, 2008 16:01:17 Сообщить модератору   

    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=236186#236186

    Организация заключила договор с Подрядчиком на строительство здания «Столовой». Стоимость договора строительства составила 11300,0 тыс. тенге (в том числе НДС 13%). После выполнения Подрядчиком своих обязательств, Организация приняла здание «Столовой» в эксплуатацию с 01.01.2008г. и признала по первоначальной стоимости 10000,0 тыс. тенге.
    Однако при аудиторской проверке, проведенной в июне 2008 года, установлены невыполненные объемы строительных работ на сумму 1130,0 тыс. тенге (в том числе НДС13%). Подрядчик признал свои ошибки и возместил стоимость невыполненных работ путем перечисления денежных средств на счет Организаций.

    Вопрос:
    -обязательно ли корректировка стоимости здания «Столовой» на 1000,0 тыс. тенге и начисленную амортизацию;
    -как следует отразить возмещенную сумму в учете;
    -каким путем производится корректировка НДС по возмещенной сумме.

    Благодарю за помощь.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    я тут мимо проходил...
    Нерезидент Баланса


      

    #2 Чт Ноя 06, 2008 17:48:53 Сообщить модератору   

    Тяжело понять Вашу цепочку, но если я правильно понимаю, то стоимость здания стала 9000,0 т.т. без НДС. А подрядчик Вам предоставил счет-фактуру на 10000, 0 т.т. без НДС. В таком случае Подрядчик должен не просто вернуть Вам деньги, но и дать минусовый счет-фактуру на разницу недовыполненных работ. Иначе у Вас с ним взаиморасчеты не закроются.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Пт Ноя 07, 2008 08:03:06   

    Мухтар
    Мухтар говорит:
    Вопрос:
    -обязательно ли корректировка стоимости здания «Столовой» на 1000,0 тыс. тенге и начисленную амортизацию;
    -как следует отразить возмещенную сумму в учете;
    -каким путем производится корректировка НДС по возмещенной сумме.

    Попробуем вместе разобраться в сложившейся ситуации.
    Отражение в учете до аудит.проверки:
    1.Дт 3310-Кт 1030 -11 300 т.т.(Оплата подрядчику)
    2.Дт 2931-Кт 3310 -10 000 т.т.(Акты выпол.работ).
    Дт 1420- Кт 3310 - 1 300 т.т.(Зачет НДС -СФ).
    3.Дт 2410-Кт 2931 -10 000 т.т (Ввод в эксп.столовой).
    Предлагаю произвести изменения в учете после проверки, следующим образом:
    1.Дт 2931-Кт 3310 -( 1 000 т.т.) Сторнировать невыпол.объем СМР).
    2.Дт 1420-Кт 3310 -( 130 т.т.)Сторнировать Зачет НДС(Сдать доп.ф.300 с минусом).
    3.Дт 2410-КТ 2931 -(1 000 т.т.) Сторнировать ст-ть введенного объекта,соответственно пересчитать сумму начисленной амортизации в учете.Если представлялась в НК ф.701.03, составить доп.отчет с изменениями.
    4.Дт 1030-Кт 3310 -1 130 т.т.(Возврат ден.ср-в от подрядчика).
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    я тут мимо проходил...
    Нерезидент Баланса


      

    #4 Пт Ноя 07, 2008 08:26:30 Сообщить модератору   

    Не забывайте упоминуть сторнировать невыполненный объем на основании какого документа, а то человек просто так сторнирует без минусового счета-фактуры...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мухтар
    Нерезидент Баланса


      

    #5 Пт Ноя 07, 2008 11:34:26 Сообщить модератору   

    Огромное спасибо Wink

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz