Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 октября: 400.00, 421.00
до 21 октября: 328.00 (импорт в сентябре.)
до 21 октября: 851.00 (договор с сентября), 870.00 (разрешит.док.за сентябрь)
Сроки уплаты:
до 21 октября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в сентябре (328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за сентябрь)
до 28 октября:
- АП по КПН за сентябрь (ф.101.02);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за сентябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в сентябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Списание сомнительного требования дебитора, находящего на реабилитации
    Списание сомнительного требования возможно ранше исковой давности?
    Сумма признанного сомнительного требо...
    при списание сомнительного обязательс...
    Сомнительные требования - списание по...
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Списание сомнительного требования, как показаать в отчете     
    Даночка
    Резидент Баланса
    Спасибки: +38 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Пт Фев 10, 2023 13:37:26   

    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=679644#679644
    http://balans.kz/viewtopic.php?p=680265#680265

    Ув. профи, подскажите, пожалуйста.ТОО на СНР. Сомнительное требование можно списать после истечения срока исковой давности. проводки будут 7440-1210. Но мы же ранее взяли эту сумму в доход, оплатили налоги. А этой проводкой доход не уменьшается.Как и когда откорректировать налоговый отчет?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    С. Ромазанов
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +1302 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Пт Фев 10, 2023 16:22:47   

    Даночка говорит:
    А этой проводкой доход не уменьшается

    Правильно. Потому что сомнительное требование - это вычет, 100.00.025

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Даночка
    Резидент Баланса
    Спасибки: +38 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Пт Фев 10, 2023 22:52:37   

    а как быть в ТОО на СНР тогда?. Вычетов то нет. Ранее от этой суммы были оплачены налоги

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    С. Ромазанов
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +1302 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Пт Фев 10, 2023 23:14:03   

    Подсказка - Кодекс, логика
    Источник - если не забанили в гугле-яндексе (нужное выбрать)
    Что сказано, про не относящееся по СНР, может относиться по ОУР. И, внимание, про корректировку Статья 287. Корректировка доходов и вычетов (Ещё одна подсказка)

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Даночка
    Резидент Баланса
    Спасибки: +38 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Сб Фев 11, 2023 00:32:43   

    5) списания требования, по которому корректировка дохода производится в соответствии с пунктом 2 настоящей статьи.

    2. Корректировка дохода производится налогоплательщиком-кредитором при списании требования с:

    юридического лица;

    индивидуального предпринимателя;

    юридического лица-нерезидента, осуществляющего деятельность в Республике Казахстан через постоянное учреждение, по требованиям, относящимся к деятельности такого постоянного учреждения.

    Корректировка дохода, предусмотренная настоящим пунктом, осуществляется в случаях:

    1) невостребования налогоплательщиком-кредитором требования при ликвидации налогоплательщика-дебитора на день утверждения его ликвидационного баланса;

    2) списания требования по вступившему в законную силу решению суда.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Даночка
    Резидент Баланса
    Спасибки: +38 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Сб Фев 11, 2023 00:42:09   

    когда 5 пункт ввели? Спасибо большое за подсказку. Мы выписали АВР и признали доход. В документах со стороны покупателя расписался бухгалтер и директор суммы не признал. Суд мы выиграли, но покупатель все равно не оплачивает долг. В 2022 г. истекает 3 года и я хотела списать дебиторскую задолженность. Но надо, чтобы она ушла с дохода, т.к. ранее мы оплатили налог.
    Корректировка производится при соблюдении одновременно следующих условий:

    1) наличие первичных документов, подтверждающих возникновение требования;

    2) отражение требования в бухгалтерском учете на дату корректировки дохода либо отнесение на расходы (списание) в бухгалтерском учете в предыдущих периодах. Корректировка дохода производится в пределах суммы списанного требования и ранее признанного дохода по такому требованию.

    К требованиям, признанным сомнительными в соответствии с настоящим Кодексом, положения настоящего пункта не применяются.
    Как теперь различить сомнительное это требование или нет? И п.2 непонятен. Т.е. я должна была списать это требование в прошлом периоде? Т.к. у нас 910, то в 1 пол. 2022? А во 2 пол. сделать корректировку дохода и как тогда отразить в 1с?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Даночка
    Резидент Баланса
    Спасибки: +38 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Сб Фев 11, 2023 00:45:58   

    т.е., чтобы это требование не было сомнительным надо было списать его раньше, не дожидаясь три года?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    С. Ромазанов
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +1302 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Сб Фев 11, 2023 01:27:38   

    Ви хочите опыт? Их есть у меня.
    Есть у мну некоторые мысли, но их надо думать а думать не самое мое (ок, самое, но я думаю)

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    С. Ромазанов
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +1302 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Сб Фев 11, 2023 01:30:31   

    Даночка говорит:
    чтобы это требование не было сомнительным надо было списать его раньше, не дожидаясь три года?

    Прям сейчас за подумать - у вас нет денех.
    С. Ромазанов говорит:
    Есть у мну некоторые мысли, но их надо думать

    А если хотите за покудахтать, так то дороже

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    С. Ромазанов
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +1302 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Сб Фев 11, 2023 01:32:29   

    Перевод на казахский - расскажете, как было изначально - попробую нарисовать - на нет и суда нет

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Даночка
    Резидент Баланса
    Спасибки: +38 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Сб Фев 11, 2023 09:40:42   

    С. Ромазанов говорит:
    Статья 287. Корректировка доходов и вычетов (Ещё одна подсказка)

    это ст. касается ОУР, а нам надо было читать ст.681
    6) списания требования с юридического лица, индивидуального предпринимателя, юридического лица-нерезидента, осуществляющего деятельность в Республике Казахстан через постоянное учреждение, по требованиям, относящимся к деятельности такого постоянного учреждения, а также с филиала, представительства юридического лица-нерезидента, осуществляющего деятельность в Республике Казахстан через филиал, представительство, которая не привела к образованию постоянного учреждения.

    Корректировка дохода, предусмотренная настоящим подпунктом, осуществляется в сторону уменьшения в случаях:

    невостребования налогоплательщиком-кредитором требования при ликвидации налогоплательщика-дебитора на день утверждения его ликвидационного баланса;

    списания налогоплательщиком требования по вступившему в законную силу решению суда.

    Корректировка, предусмотренная настоящим подпунктом, производится в пределах суммы списанного требования и ранее признанного дохода по такому требованию при наличии первичных документов, подтверждающих возникновение требования.

    Корректировка, предусмотренная подпунктами 1) – 5) части второй настоящего пункта, производится при наличии первичных документов, подтверждающих наступление случаев для осуществления такой корректировки.

    Корректировка доходов производится в том налоговом периоде, в котором наступили случаи, указанные в настоящей статье.
    т.е. здесь уже не сказано про сомнительные требования.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Даночка
    Резидент Баланса
    Спасибки: +38 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Сб Фев 11, 2023 09:43:18   

    но я не пойму как это реализовать в 1с? Списываем требование корректировкой долга, но проводка то идет на расходы, а как с дохода именно убрать эту сумму? И эта же статья относится именно к СНР, т.е. можно не применять 100ф.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    С. Ромазанов
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +1302 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Сб Фев 11, 2023 14:32:33 Сказали Спасибо❤   

    Перечитал с утра...
    Даночка говорит:
    Суд мы выиграли, но покупатель все равно не оплачивает долг.

    А судебные исполнители? Вот у нас ЧСИ моментально всё арестовывают, и имущество и расчётные счета...
    Даночка говорит:
    В 2022 г. истекает 3 года и я хотела списать дебиторскую задолженность.

    По кодексу сомнительное требование через 3 года - это вычет, корректировкой дохода это будет только если
    Цитата:
    1) невостребования налогоплательщиком-кредитором требования при ликвидации налогоплательщика-дебитора на день утверждения его ликвидационного баланса;
    2) списания требования по вступившему в законную силу решению суда.

    причём это одинаково и для ОУР и для СНР.
    В вашем случае вы не можете хотеть списать задолженность и уменьшить доход, вы должны требовать от судебного исполнителя исполнения решения суда.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz