Сроки представления:
до 15 января: 400.00, 421.00
до 20 января: 320.00/328.00 (импорт в декабре)
до 20 января: 851.00 (договор с декабря), 870.00 (разрешит.док.за декабрь)
до 20 января: 101.01 АП по КПН за 2025г. расчет до сдачи декларации
Сроки уплаты:
до 20 января:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в декабре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за декабрь)
до 27 января:
- АП по КПН за январь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за декабрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в декабре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23%
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 51 688
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000.
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Заполнение 100.22 по зданию
|
|
|
|
#1 Вс Мар 23, 2008 23:37:34
|
|
|
Здравствуйте. У меня возникла такая проблема, может кто мне тугодумке и расскажет как правильно 
В 2006 году купили квартиры в многоквартирном доме. Ничего с ними не делали, так и простояли.
Амортизацию по бух. учету я на них начислила (относила сразу на 7212, т.е. на вычеты она изначально не шла), а по НУ не начисляла, т.к. в предпринимательской деятельности не использовались, доход получен не был, соответственно и расходы по ним на вычеты не пошли (т.е. амортизация).
В 2007 году директор решил не делать там офис, а продать их, т.к. поступило выгодное предложение. До апреля месяца я продолжала начислять амортизацию не относимую на вычеты, т.е. на счет 7212. В апреле мы их продали.
Мне что теперь перебивать аморт. на 7211?
Далее при заполнении 22 формы возникает вопрос. С предыдущего года остаточной стоимости нет. 22 прил. в прошлом году не заполнялось. Писать их в поступившие? И какую тогда ставить стоимость. Первоначальная не пойдет, они же по БУ амортизировались уже. Получается что их надо заполнять в графу "поступившие" но по остаточной стоимости на 1 января 2007 года по БУ?
Подскажите как будет правильней, а то я с этими стоимостями и графами в 22 приложении совсем уже запуталась. 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пн Мар 24, 2008 00:21:24
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте.
Kitten_l, а какая, собственно говоря, разница, на какой счет - 7211 или 7212 вы будете относить амортизацию по бухгалтерскому учету (счета себестоимости тут в расчет не берутся, речь только об общеадминистративных расходах).
7211 "на вычеты", 7212 "не на вычеты" - для отнесения износа вообще никакой разницы. Поскольку бухгалтерский износ в принципе не идет на вычеты. На вычеты вы будете относить износ по налоговому учету. А к этому времени, т.е. к концу года, вы уже можете определиться - использовали вы это ОС в целях предпринимательской деятельности или нет.
Так что перебивать износ по бухучету вам нет никакой необходимости.
Это первое.
Теперь второе.
В прошлом году, при заполнении Ф100 за 2006 год вы все-равно должны были заполнить Приложение 22 по ОС. Просто используемую норму амортизации вы должны были поставить 0, и тогда бы сумма вычета по налоговой амортизации у вас бы тоже была равна нулю. Зато у вас бы на конец 2006 года был бы сформирован стоимостной баланс по этому сооружению (квартире), и по другим ОС, если они у вас имелись.
В нынешней ситуации можно поступить двумя путями:
1) В 2007 году заполнить Ф100.22, в колонке "Поступившие" указать сумму приобретения квартиры. Полностью стоимость приобретения в 2006 году. Т.е. без всякого износа по бухучету.
И вообще, при ведении налогового учета по ОС забудьте про бухучет. Это два независимых мира, которые если и пересекаются, то только в части момента поступления ОС.
2) Второй вариант. По хорошему, вы должны подать допик к Декларации за 2006 год, т.е. только Приложение Ф100.22, в котором отразить поступление ваших ОС, и формирование стоимостного баланса. А сумму вычета по амортизации вы по прежнему покажете в нем = 0. И уже с чистой совестью будете испльзовать этот стоимостной баланс для начисления износа за 2007 год.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пн Мар 24, 2008 00:28:22
|
|
|
Второе конечно верней. Спасибо. И еще: я только что просматривала дополнительную форму к 22 приложению. Вообще интересно получается. Независимо от того в какую графу я поставлю квартиры, дальше идет графа реализация. Я так поняла что туда ставиться сумма реализации а не списание остаточной стоимости при реализации. Получается (в моем случае) отрицательная разница (графа I). И только потом эта графа умножается на процентную ставку нормы амортизации. Получается что в этом году амортизация по этим квартирам опять на вычеты не идет :ROFL:
Я все правильно поняла?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2025 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
