» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Дата реализации 31.03.19. Дата ЭСФ 08.04.19. НДС платим в 1 квартале?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: marina777
Добавлено: #1  Пн Апр 08, 2019 16:50:24
Заголовок сообщения: Дата реализации 31.03.19. Дата ЭСФ 08.04.19. НДС платим в 1 квартале?
Здравствуйте! Делаем реализацию от 31.03.19 - ЭСФ выставляем 08.04.19. НДС начислен будет за 1 квартал или должен перейти на 2 квартал, так как ЭСФ выписана во 2 квартале?
Автор: Elis
Добавлено: #2  Пн Апр 08, 2019 17:36:40
Заголовок сообщения:
Для вас, как для поставщика, НДС будет начислен в 1 квартале, т.к. начисление идёт по дате оборота 31/03/19, а для покупателя НДС в зачет будет только во 2 квартале, т.к. в зачет НДС относится по дате выписки основного счета-фактуры 08/04/19. Да, такая вот несправедливость и временной разрыв в пользу фискального государства.
Автор: AlSer
Добавлено: #3  Пт Апр 19, 2019 23:54:51
Заголовок сообщения:
Да, у меня была подобная ситуация, и НДС был начислен по дате оборота. Но, получил уведомление из НО о недочислении НДС. Пришлось объясняться, ссылаться на соответствующие статьи НК.
Автор: Elis
Добавлено: #4  Сб Апр 20, 2019 12:28:47
Заголовок сообщения:
AlSer, не поняла. Вы же начислили НДС по дате оборота. Тогда о чем было уведомление из налоговой?
Они в каком периоде хотели увидеть начисленный НДС?
Автор: AlSer
Добавлено: #5  Пн Апр 22, 2019 20:22:03
Заголовок сообщения:
Elis говорит:
AlSer, не поняла. Вы же начислили НДС по дате оборота. Тогда о чем было уведомление из налоговой?
Они в каком периоде хотели увидеть начисленный НДС?


Я начислил НДС по дате оборота - 30.06.2018 года, то есть во втором квартале. Счет-фактура был выписан 02.07.2018 года. Поставщик, естественно, отражает НДС по дате с-фактуры, то есть в 3-квартале. Уведомление было нам предъявлено о недочислении НДС в 3-квартале (Алатауский УГД Алматы).
Автор: Elis
Добавлено: #6  Пн Апр 22, 2019 23:10:16
Заголовок сообщения:
AlSer говорит:
Уведомление было нам предъявлено о недочислении НДС в 3-квартале

О как! Это они, конечно, дали...
Не слышала еще, чтобы вот такие уведомления высылали, основываясь на СФ в зачет.
Обычно шлют уведы зачетникам, если не видят НДС начисленный у поставщика.
Автор: еркин
Добавлено: #7  Вт Май 14, 2019 16:37:52
Заголовок сообщения:
Elis говорит:
Да, такая вот несправедливость и временной разрыв в пользу фискального государства.

очень неудобно для работы бухгалтера.

Elis говорит:
О как! Это они, конечно, дали...

нам тоже прислали такие.
Развлекаемся...

Добавлено спустя 2 минуты 36 секунд:

И в 1с - недоработка - регистр фно 300 по счетам-фактиурам полученным формируется по дате оборота, а не по дате выписки. Программист сказал, что это еще не реализовано в 1с.
Автор: vbnz
Добавлено: #8  Вт Май 14, 2019 17:43:38
Заголовок сообщения:
еркин говорит:
регистр фно 300 по счетам-фактиурам полученным формируется по дате оборота, а не по дате выписки. Программист сказал, что это еще не реализовано в 1с.

как выберете так и сформируется.
Автор: Ремарк
Добавлено: #9  Вт Май 14, 2019 19:59:41
Заголовок сообщения:
Талдыкурганская налоговая консультирует,что начисление НДС производится по дате выписки ЭСФ на реализации... :shock:
Автор: Elis
Добавлено: #10  Вт Май 14, 2019 21:08:52
Заголовок сообщения:
Ремарк говорит:
Талдыкурганская налоговая консультирует,что начисление НДС производится по дате выписки ЭСФ на реализации...

О как!
Устно консультирует или есть эти перлы на бумаге от уполномоченного органа?
Автор: еркин
Добавлено: #11  Ср Май 15, 2019 09:59:03
Заголовок сообщения:
vbnz говорит:
как выберете так и сформируется.

налоговый регистр выбираем то по дате выписки, а в ФНО загружает по дате оборота..., в этом проблема.
Автор: Ирина89
Добавлено: #12  Вт Июл 09, 2019 07:20:00
Заголовок сообщения:
Здравствуйте. Получается, если реализация во втором квартале, а ЭСФ в 3, то в ФНО отражается ндс начисленный а в реестр не попадает, а в 3 квартале наоборот, отражается только в реестре. Так получается?
Автор: Эхмея
Добавлено: #13  Вт Июл 09, 2019 11:41:18
Заголовок сообщения:
еркин говорит:


И в 1с - недоработка - регистр фно 300 по счетам-фактиурам полученным формируется по дате оборота, а не по дате выписки. Программист сказал, что это еще не реализовано в 1с.


В 1С давно реализована такая возможность. Когда разносите поступление товара, работ услуг счет НДС указываете 1422, далее на основании этого прихода выписываете документ с датой, как в ЭСФ "Регистрация прочих операций по приобретённым товарам (работам,услугам) в целях НДС. Тогда в отчёте всё садится, как надо.
Автор: naruto.aiman
Добавлено: #14  Вт Июл 09, 2019 12:16:46
Заголовок сообщения:
еркин говорит:
И в 1с - недоработка - регистр фно 300 по счетам-фактиурам полученным формируется по дате оборота, а не по дате выписки.


Эхмея говорит:
В 1С давно реализована такая возможность. Когда разносите поступление товара, работ услуг счет НДС указываете 1422, далее на основании этого прихода выписываете документ с датой, как в ЭСФ "Регистрация прочих операций по приобретённым товарам (работам,услугам) в целях НДС. Тогда в отчёте всё садится, как надо.

При поступлении, ЭСФ не вводите, ее вводите в документе:"Регистрация прочих операций по приобретённым товарам (работам,услугам) в целях НДС".
Автор: Elis
Добавлено: #15  Вт Июл 09, 2019 13:09:14
Заголовок сообщения:
Ирина89, о каком реестре идёт речь? Сейчас ЭСФ, поэтому реестры 300.07 и 300.08 не заполняются.
Автор: NZ
Добавлено: #16  Ср Июл 17, 2019 12:11:15
Заголовок сообщения:
Elis, вот и Казыбек би прислало уведомление о
Elis говорит:
AlSer говорит:
Уведомление было нам предъявлено о недочислении НДС в 3-квартале

О как! Это они, конечно, дали...
Не слышала еще, чтобы вот такие уведомления высылали, основываясь на СФ в зачет.
Обычно шлют уведы зачетникам, если не видят НДС начисленный у поставщика.

Автор: Elis
Добавлено: #17  Ср Июл 17, 2019 13:46:59
Заголовок сообщения:
Вообще с дуба рухнули. Сами заварили кашу с расползанием начисленный/зачетный НДС, теперь пытаются что-то предъявить.
Автор: NZ
Добавлено: #18  Ср Июл 17, 2019 15:19:26
Заголовок сообщения:
Принцип: главное предъявить, а дальше кривая вынесет. А вообще в последнее время уведомления вызывают только возмущение и раздражение.
Автор: Абакумова Елена
Добавлено: #19  Вт Сен 10, 2019 10:23:01
Заголовок сообщения:
Здравствуйте! А кто-нибудь может подсказать, если у нас товар получен и счет-фактура выписана в одном и том же квартале, надо ли отложение ндс делать? Например, накладная от 27.08, а вот ЭСФ уже началом сентября. Это же все в одном квартале происходит. Кто что может подсказать? Только сейчас об этом задумалась :unknown:
Автор: esiphi
Добавлено: #20  Вт Сен 10, 2019 10:45:01
Заголовок сообщения:
Абакумова Елена говорит:
надо ли отложение ндс делать?

В Вашей ситуации,считаю,что нет.
С ув.
Автор: Ведмедев
Добавлено: #21  Вт Сен 10, 2019 11:10:02
Заголовок сообщения:
Абакумова Елена говорит:
если у нас товар получен и счет-фактура выписана в одном и том же квартале, надо ли отложение ндс делать?

формально
esiphi говорит:
считаю,что нет.

Но бывают такие случаи, когда можно пропустить привязать ЭСФ к приобретению. А если сделано отложение, то контроль за такими ЭСФ проще.
Да и плюс ко всему, что у нас написано в законах наших любимых.
ст.190 НК РК говорит:
3. Если иное не установлено пунктом 4 настоящей статьи, налоговый учет основывается на данных бухгалтерского учета. Порядок ведения бухгалтерской документации устанавливается законодательством Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности.


ст. 6 Закона Республики Казахстан от 28 февраля 2007 года № 234-III «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» говорит:
3. Операции и события отражаются в системе бухгалтерского учета, при этом должны обеспечиваться:
...
2) хронологическая и своевременная регистрация операций и событий;

Когда вы получили накладную на товар в которой был отражен НДС. Счета-фактуры же не было, не было, следовательно по закону должны сделать отложение принятия НДС в зачет, т.к. основанием для принятия является С/Ф.
Плюс ко всему возможен такой вариант, вы оприходовали с НДСом, но отложение не сделали, хотя говорили шефу у нас есть зачет на стопиц денег и мы в принципе в этом веке можем не платить НДС, а поставщик так и не сподобился сделать с/ф.
Автор: esiphi
Добавлено: #22  Вт Сен 10, 2019 12:28:18
Заголовок сообщения:
Абакумова Елена,
В подтверждении ответа Ведмедев, предлагаю:
https://www.lc-audit.kz/our-services/knowledge-base/question917/
С ув.
Автор: NatalyaV
Добавлено: #23  Вт Сен 10, 2019 13:58:05
Заголовок сообщения:
Ведмедев говорит:
можем не платить НДС, а поставщик так и не сподобился сделать с/ф.

А бывает так, что получишь эсф, занесешь, надеешься на эту сумму зачета, а поставщик через месяц отозвал. Я не делаю внутри квартала. Но мне так удобнее.
Автор: YelenaS
Добавлено: #24  Вт Сен 10, 2019 16:51:34
Заголовок сообщения:
Мы делаем и внутри квартала через отложенный НДС. Я приучила своих бухгалтеров. Что бы потом не контролировать их сделала или забыла в конце квартала.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ