| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Какую дату в приложении300.08 Декларации 300 указывать: дату оборота или дату выписки счета-фактуры? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | mitsu |
| Добавлено: | #1 Сб Мар 11, 2017 12:26:05 |
| Заголовок сообщения: | Какую дату в приложении300.08 Декларации 300 указывать: дату оборота или дату выписки счета-фактуры? |
Добрый день! ТОО (НДС-ник) получает электронные счета-фактуры от поставщиков, в которых 2 даты: -дата выписки счета-фактуры, например от 03.01.2017. -дата оборота, например от 31.12.2016. Вопрос. 1. Какую дату в приложении 300.08 (счета-фактуры полученные) Декларации 300 указывать: -дата выписки счета-фактуры, например от 03.01.2017. -дата оборота, например от 31.12.2016. 2. Если указывать дату выписки счета-фактуры -это разные налоговые периоды, будет ли расхождение по 300.00 и 100.00? |
|
| Автор: | Elis | ||||
| Добавлено: | #2 Сб Мар 11, 2017 17:24:13 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Дату выписки. Более того - НДС в зачет тоже обязаны брать по дате выписки. А поставщик ваш начислит НДС по дате оборота.
Будет. Потому как данную операцию вы отразите в 100.00 в 2016 году, а в 300.00 в 2017 году. http://balans.kz/viewtopic.php?p=629399&highlight=#629399 |
|||||
| Автор: | mitsu |
| Добавлено: | #3 Сб Мар 11, 2017 19:17:23 |
| Заголовок сообщения: | |
Elis, почитала ссылку отправленную вами. Поняла то, что в зачет берется НДС по дате выписки счета-фактуры от поставщиков ком.услуг, оператора связи. а по остальным поставщикам товаров и услуг - берем в зачет НДС - по дате оборота. А Вы пишите что весь НДС брать по дате выписки счета-фактуры. Что то я запуталась. помогите. :%): |
|
| Автор: | NatalyaV | ||||
| Добавлено: | #4 Сб Мар 11, 2017 22:06:24 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
mitsu, вы до конца дочитали? пост 101
с 2017 года не разделяется на
|
|||||
| Автор: | mitsu |
| Добавлено: | #5 Вс Мар 12, 2017 15:30:01 |
| Заголовок сообщения: | |
Elis, Хорошо спасибо. Значит отражаю счета-фактуры от поставщиков где дата оборота от 31.12.2016, а дата выписки счета-факт. от 03.01.2017 - в приложении 300.08 за 1 квартал 2017г. А как же со счетами-фактурами которые в течение 2016г. выписывались с разными датами? -например. дата оборота от 30.09.2016г., а дата выписки этого счета-фактуры от 03.10.2016г.? Я сдавала декларацию 300 с отражением по дате оборота, а не по дате выписки. Теперь как быть, ничего не изменять так как изменение в НК вышло 30.11.2016г. ? или надо доп. декларации на исправление сдавать ? |
|
| Автор: | Elis | ||||
| Добавлено: | #6 Вс Мар 12, 2017 18:00:17 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
В той ветке, на которую я дала вам ссылку, внимательно 8 пост прочитайте http://balans.kz/viewtopic.php?p=618260#618260 А если кратенько, то все зависит от того, на что выписывался счет-фактура. Т.е. в 2016 году (и ранее) НДС в зачет брался все-таки по дате оборота. Но за исключением (цитирую): "реализации электроэнергии, воды, газа, системных услуг, оказываемых системным оператором, услуг связи, коммунальных услуг, железнодорожных перевозок, транспортно-экспедиционных услуг, услуг оператора вагонов (контейнеров), услуг по перевозке грузов по системе магистральных трубопроводов, услуг по предоставлению кредита (займа, микрокредита), а также облагаемых налогом на добавленную стоимость банковских операций – по итогам календарного месяца не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем, по итогам которого выписывается счет-фактура; " Все, что процитировано в кавычках - НДС в зачет по дате выписки СФ. Так что проверьте у себя СФ от Казахтелекома и на коммуналку. |
|||||