| Возврат НДС из бюджета по т.р.и у. приобретаемых за счет средств гранта
|
|
|
|
#1 Чт Мар 24, 2016 15:12:23
|
|
|
Ситуация. ТОО «ХХХ» занимается научно-исследовательской деятельностью. Не плательщик НДС. Выиграли грант по линии МОН РК и Всемирного банка на 3 года. Согласно нормы статьи 255 Налогового кодекса НДС, уплаченный поставщикам товаров работ и услуг на территории РК, приобретаемых за счет средств гранта, подлежит возврату из бюджета. На основании выше изложенного нами были поданы заявления на возврат НДС за 2013-2015 г., которые были одобрены Налоговом Комитетом и нам на счет была возвращена сумма уплаченного НДС почти по всем поставщикам, которые выставили нам счет-фактуры с НДС.
Вопрос : Какие проводки и правильные действия совершить в 1 С 8.2 по возврату НДС на расчетный счет, учитывая что являясь не плательщиками НДС, мы все товары работы и услуги приходуем по полной стоимости, без выделения НДС. Так же заявления на возврат НДС подавались намного позже и их возврат не был гарантирован. А в 100.00 форме, как не плательщики НДС заполняем приложение 100.01.[/b]
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Сб Мар 26, 2016 16:10:14 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Цитата: |
|
Согласно нормы статьи 255 Налогового кодекса |
275 статья.
Давайте рассуждать вместе.
Когда вы приобретали от ваших поставщиков товары и услуги, вы давали следующие проводки:
Дт 1310(7010, 7210) - Кт 3310
Если бы вы были плательщиками НДС, то вы бы брали еще и НДС в зачет, т.е. была бы проводка
Дт 1420 Кт 3310
Но т.к. вы не плательщики, то в первой проводке и сидит та сумма НДС, которая была выделена в счетах фактурах вашими поставщиками.
Таким образом, мы видим, что вы сумму НДС отнесли на расходы и вычеты по КПН.
Таки образом, сумма, поступившая на ваш расчетный счет из бюджета (т.е. из другого источника, не от ваших поставщиков), должна быть признана не уменьшением расходов/вычетов, а именно полученным доходом.
Считаю, что проводка должна быть следующая:
Дт 1030 Кт 6280
И в Декларации по КПН текущего отчетного периода вы должны отразить ее по строке 100.00.004 "Прочие доходы".
| Zhumagul говорит: |
|
А в 100.00 форме, как не плательщики НДС заполняем приложение 100.01. |
Правильно. Причем сумма там должна быть полная, т.е. вместе с НДС, который был выделен в СФ ваших поставщиков. Т.к. полную сумму вы взяли на расходы и вычеты.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Пн Мар 28, 2016 12:43:10
|
|
|
Деньги - Доход - такая себе проводка. Это условный доход от условных курсов валют еще можно так. А у автора конкретная организация конкретно возвращает конкретные деньги. 1284-6280, 1030-1284. Понятно, что придираюсь, но я - перфекционист.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Вт Мар 29, 2016 14:40:41
|
|
|
С. Ромазанов, конкретной организации нет - деньги поступили из бюджета.
Бюджет - это не организация. Поэтому я и порекомендовала прямую проводку.
Но можно и через 1284. Организацию только какую указывать? Налоговое управление?
Документа на эту сумму они все-равно никакого не предоставят.
Так... Чтобы только не напрямую... По мне так тоже не совсем корректно. Но допустимо.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Ср Мар 30, 2016 00:28:23
|
|
|
Доброй ночи. Большое спасибо за ваши ответы и рассуждения. Мне тут еще один специалист вот такую версию предлагает: . Возврат НДС из бюджета, в 1С 8.2 может быть отражен следующим образом:
В меню «Банк и Касса» сформировать документ «Платежный ордер» с видом операции «Прочие поступления безналичных денежных средств», указать контрагента, счет учета и аналитику налога или платежа. Документ должен сформировать проводки:
Дебет счета 1030 «Расчетный счет» Кредит счетов 3390 «Прочая краткосрочная кредиторская задолженность»».
Следующая корреспонденция может быть сформирована через операции вручную:
Дебет счета 3390 «Прочая краткосрочная кредиторская задолженность» Кредит счетов 6280 «Прочие доходы».
Вот теперь вопрос, как все таки правильней?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Ср Мар 30, 2016 00:42:24
|
|
|
Zhumagul, если уж не напрямую на 6280 «Прочие поступления безналичных денежных средств» относить, то уж точно не через 3390. Какая же это кредиторская задолженность? Что за специалист такое предлагает?
Кредиторская задолженность - это ваш долг перед вашим кредитором. А кому вы тут должны оказываетесь?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Ср Мар 30, 2016 10:06:40
|
|
|
| Elis говорит: |
|
конкретной организации нет - деньги поступили из бюджета. |
Ты прям как депутат: бюджет - значит ничье. Деньги перечисляет конкретная организация. Всегда. По ЗРК "О платежах и переводах денег"
| Цитата: |
|
участники платежа и (или) перевода денег - физические и юридические лица, филиалы и представительства юридических лиц, имеющие права и (или) обязанности по платежу и (или) переводу денег |
| Elis говорит: |
|
Организацию только какую указывать? |
Которая перечислит деньги.
| Elis говорит: |
|
Документа на эту сумму они все-равно никакого не предоставят. |
Эмм... Что?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
, вы подтвердили одну и моих версий.
