Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 ноября: 510.00, 400.00, 421.00
до 15 ноября: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 3 квартал 2024г.
до 15 ноября: 701.01, изменения по состоянию на 1 ноября 2024 г.
до 15 ноября: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 3 квартал 2024г.
до 20 ноября: 320.00/328.00 (импорт в октябре)
до 20 ноября: 851.00 (договор с октября), 870.00 (разрешит.док.за октябрь)
Сроки уплаты:
до 20 ноября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в октябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за октябрь)
до 25 ноября:
- АП по КПН за ноябрь (ф.101.02);
- НДС за 3 квартал 2024 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 3 квартал 2024 года (ф.870.00);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за октябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в октябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Как правильно оформить возмещение расходов в бухучете?
    Как правильно оформить возмещение затрат по ремонту арендованного помещения?
    Как правильно оформить удержание стоимости топлива из зарплаты?
    Как правильно компенсировать сотрудникам оплату проезда на автобусе ?
    Какими документами оформить возмещение ущерба арендатору?
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Возмещение артистам стоимости проезда- как правильно оформить?     
    lady_lee
    Коллега
    Спасибки: +8 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Вт Дек 23, 2014 23:59:29   

    Добрый день, предприятие ТОО -ОУР, занимается организацией мероприятий, привлекаются артисты-физические лица, резиденты РК, с ними заключаются договоры в пунктах которых расписаны - стоимость гонорара, сумма ИПН, подлежащая оплате с гонораров, сумма гонорара на руки. Так же в договорах есть пункт "2.4. По согласованию Сторон в случае необходимости Заказчик кроме оплаты стоимости Услуг Исполнителя может нести расходы, связанные с оказанием Услуг, а именно:
    2.4.1. расходы по проезду к месту оказания Услуг (авиаперелет, проезд ж/д транспортом и автотранспортом)". Обычно мы оформляем отдельно акт на сумму гонорара, в том числе ИПН, и акт на возмещение стоимости проезда (сумма по электронному,ж/д билету+ ИПН).

    Сейчас возникла ситуация - авиакомпания не может предоставить копии билетов, и предоставит их только после проведения мероприятия. Соответственно бухгалтер не может составить акты на сумму билетов + ИПН, и подписать их со стороны артистов. Подписывать позже почти не реально, так как артистов много и они с разных городов.
    Вопрос - может ли бухгалтер отнести сумму ИПН с данных доходов артистов, если будет составлена бухгалтерская справка , в справке ИПН будет выделен отдельной суммой, подписана справка будет бухгалтером ТОО, к справке приложим копии электронных билетов.
    Может есть еще предложения, как оформить таким образом, чтобы предприятие имело возможность взять на вычет стоимость билетов и сумму ИПН со стоимости этих билетов?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4604 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Ср Дек 24, 2014 00:55:59   

    А если стоимость билета включить в гонорар?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    lady_lee
    Коллега
    Спасибки: +8 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Ср Дек 24, 2014 01:19:34   

    Мы не знаем стоимости билетов, так как
    lady_lee говорит:
    авиакомпания не может предоставить копии билетов, и предоставит их только после проведения мероприятия.


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Ср Дек 24, 2014 13:18:30   

    lady_lee говорит:
    может ли бухгалтер отнести сумму ИПН с данных доходов артистов, если будет составлена бухгалтерская справка , в справке ИПН будет выделен отдельной суммой, подписана справка будет бухгалтером ТОО, к справке приложим копии электронных билетов

    В данной ситуации считаю,что это верный вариант, в разрезе привлекаемых артистов, с которыми заключены договора а т.к. билетах указаны ф.И.О.артистов,то это является подтверждением произведенных Вами расходов и правом отнесения этих сумм на вычеты.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Я тут мимо проходил
    Сертификат CAP
    Спасибки: +303 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Чт Дек 25, 2014 07:48:44   

    "с ними заключаются договоры" вы не сказали какие именно договора заключаются - ГПХ вероятно?
    В своё время у меня была аналогичная ситуация и последующая налоговая проверка, в результате которой нас заставляли все возмещения по проезду, проживанию в гостинице и т.д. включать в сумму самих договоров ГПХ с начислением всех существующих налогов на тот момент.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Омарова Д.М.
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +1420 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Чт Дек 25, 2014 16:03:53   

    lady_lee, а оплата за билеты когда производится и кем?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    lady_lee
    Коллега
    Спасибки: +8 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Чт Дек 25, 2014 16:10:21   

    Оплата производится ТОО авансом

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Омарова Д.М.
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +1420 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Чт Дек 25, 2014 16:15:57   

    lady_lee, как вариант - делать акты в пределах авансов, а потом доп.актами корректировать.

    Добавлено спустя 39 секунд:

    Я тут мимо проходил, тут суть именно в том, как показать документально, что налог был удержан и соответственно есть основания для отнесения самой суммы налога на вычеты у ТОО.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Я тут мимо проходил
    Сертификат CAP
    Спасибки: +303 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Чт Дек 25, 2014 16:34:28 Сказали Спасибо❤   

    "Соответственно бухгалтер не может составить акты на сумму билетов + ИПН, и подписать их со стороны артистов. Подписывать позже почти не реально, так как артистов много и они с разных городов"
    Бывают ситуации когда в акте например оставляют место для последующего вписывания суммы вручную, а людей просят подписать акт без суммы, если они конечно соглашаются. Нужно просто объяснить людям, я думаю это вполне приемлемый вариант.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    lady_lee
    Коллега
    Спасибки: +8 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Вт Фев 17, 2015 23:53:45   

    Вопрос Диляре Маратовне- эту тему мы обсуждали на курсах,вами был предложен вариант, в подтверждение того, что налог был удержан оформить как оплату суммы налога артистами путем внесения в кассу.
    У меня сейчас по корреспонденции так
    Д 1610 авиакомпания К 1030 - оплачено авиакомпании за перелет сотрудников
    Д 7010 - расходы на перелет артистов К 3397 - расходы на перелет отнесены на себестоимость оказанных услуг (сумма авиабилетов + ИПН)
    Д 3397 К 3120 - начислен ИПН
    Д 3397 К 3310 авиакомпания
    Все в принципе закрывается, по авиакомпании, по физ.лицам.

    Не могу сообразить какая должна быть корреспонденция, если показывать, что физ.лица внесли сумму ИПН в кассу?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Я тут мимо проходил
    Сертификат CAP
    Спасибки: +303 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Ср Фев 18, 2015 08:07:01   

    lady_lee говорит:
    Не могу сообразить какая должна быть корреспонденция, если показывать, что физ.лица внесли сумму ИПН в кассу?

    Для вашего случая это вероятно будет так:

    Д 1010 - К 3397
    Д 1030 - К 1010
    Д 3120 - К 1030

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Ср Фев 18, 2015 08:36:08   

    ]какая должна быть корреспонденция[/quote].
    Предлагаю:
    1.Дт 1610-Кт 1030-112 тг.
    2.Дт 7210,1420-Кт 3397-112 тг.
    3.Дт 1284-Кт 3120-11,20(112*10%).
    4.Дт 1010-Кт 1284-11,20.
    5.Дт 3397-Кт 1610-112 тг.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Омарова Д.М.
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +1420 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Ср Фев 18, 2015 12:36:09   

    Я тут мимо проходил говорит:
    Для вашего случая это вероятно будет так:

    Д 1010 - К 3397
    Д 1030 - К 1010
    Д 3120 - К 1030

    Согласна.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz