Сроки представления:
до 15 января: 400.00, 421.00
до 20 января: 320.00/328.00 (импорт в декабре)
до 20 января: 851.00 (договор с декабря), 870.00 (разрешит.док.за декабрь)
до 20 января: 101.01 АП по КПН за 2025г. расчет до сдачи декларации
Сроки уплаты:
до 20 января:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в декабре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за декабрь)
до 27 января:
- АП по КПН за январь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за декабрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в декабре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23%
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 51 688
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000.
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Как правильно отразить в бух.учете действия согласно Договора на переуступку права оплаты за ком.усл
|
|
|
|
#1 Вт Май 27, 2014 11:28:47
|
|
|
Всем Добрый день!
ТОО VL купили базу у ТОО AG.
Пока оформляли правоустанавливающие документы на собственность прошел май.
За май месяц АлматыЭнергоСбыт(АЭС) выставил за потребленную электроэнергию сч.ф. в сумме 60 000 тенге старому хозяину базы ТОО AG, а фактически потребителем уже является ТОО VL.
Договор между ТОО VL и ТОО(АЭС) только сейчас будет переоформляться.
ТОО VL и ТОО AG. подписывают договор на переуступку права оплаты ком.услуг согласно выставленного сч.ф. (АЭС)
Руководство ТОО VL согласно договора переуступки права по оплате ком. услуг оплачивает за ТОО AG. на р/сч. ТОО (АЭС).
Делаю проводки:
Дт 3397 (АЭС) Кт 1030 (VL) – 60 000 – оплатили сч.ф
Дт 7210 Кт 3397 (АЭС) – 53571,42 согл.сч.ф
Дт 1420 Кт 3397 (АЭС) – 6 428,57 НДС согл.сч.ф.
Правильно ли будет по сч. Ф. выставленному на ТОО AG. за электроэнергию взять на затраты и НДС в зачет ТОО VL ?
Чувствую, что что-то не так. Посоветуйте.
С уважением.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Вт Май 27, 2014 11:36:36 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| angel051054 говорит: |
|
Правильно ли будет по сч. Ф. выставленному на ТОО AG. за электроэнергию взять на затраты и НДС в зачет ТОО VL ? |
Считаю, что не в праве. А почему бы ТОО AG не перевыставить вам коммуналку?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Май 27, 2014 11:39:58 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| angel051054 говорит: |
|
Правильно ли будет по сч. Ф. выставленному на ТОО AG. за электроэнергию взять на затраты и НДС в зачет ТОО VL ? |
Обратите внимание на ст.263 п.5 НК РК. Считаю,что Вы не можете взять в зачет НДС, по СФ выписаной не на Ваше ТОО.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Вт Май 27, 2014 11:43:12
|
|
|
Спасибо за отклик.
| Трудоголик2 говорит: |
|
А почему бы ТОО AG не перевыставить вам коммуналку? |
Вот сейчас хочу этот вопрос с ТОО AG решить.
Только вот опять же на каких договорных отношениях они нам перевыставят сч.ф. ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Вт Май 27, 2014 11:45:16
|
|
|
| angel051054 говорит: |
|
опять же на каких договорных отношениях они нам перевыставят сч.ф. ? |
| angel051054 говорит: |
|
ТОО VL и ТОО AG. подписывают договор на переуступку права оплаты ком.услуг согласно выставленного сч.ф. (АЭС) |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Вт Май 27, 2014 11:58:36
|
|
|
Трудоголик2, получается ТОО AG мне должны выставить свой сч.ф. на компенсацию за потребленную эл.энергию
и тогда проводки будут следующие :
Дт 3397 (АЭС) Кт 1030 (VL) – 60 000 – оплатили сч.ф согласно договора на переуступку права оплаты ком.услуг
Дт 7210 Кт 3397 ТОО AG. – 53571,42 согл.сч.ф
Дт 1420 Кт 3397 ТОО AG. – 6 428,57 НДС согл.сч.ф.
Дт 3397 (AG) Кт 3397 (АЭС) – 60 000 – взаимозачет
Этого будет достаточно ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Вт Май 27, 2014 12:09:32 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| angel051054 говорит: |
|
получается ТОО AG мне должны выставить свой сч.ф. на компенсацию за потребленную эл.энергию |
Да.
| angel051054 говорит: |
|
Этого будет достаточно ? |
Достаточно.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Вт Май 27, 2014 12:16:55
|
|
|
Трудоголик2, Сейчас с ТОО AG решили по другому.
Не будем делать лишних движений.
Заключим с ними соглашение на перевыставление услуг и ТОО AG нам свой сч.ф. выставит на компенсацию за потребленную эл.энергию
И у нас с проводками будет проще :
Дт 3397 ТОО AG. Кт 1030 (VL) – 60 000 – оплатили сч.ф
Дт 7210 Кт 3397 ТОО AG. – 53571,42 согл.сч.ф
Дт 1420 Кт 3397 ТОО AG. – 6 428,57 НДС согл.сч.ф.
Спасибо за внимание и оперативность.
Обожаю наш БАЛАНС.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2025 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
