| Форма 300. Заполнение раздела "Расчеты по НДС за налоговый период" (строки 300.00.024-300.00.029)
|
Scorp 3.
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Вт Апр 14, 2009 12:02:20
|
Сообщить модератору
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=234482#234482
Был сегодня в налоговой, задавал вопросы. Форма 300.00 за 1 кв. 09г, пропорциональный метод, реализации нет, есть оборот по приобретению, строка 300.00.028 долго убеждал начю отдела, что надо ставить цифру с лицевого за минусом оборотов за 4 кв. (по бух. учету), убедил. Но он меня сильно удивил, сказав, что в строку 300.00.027 надо ставить сумму 300.00.026 + 300.00.028 из квартала в квартал??? Какое мнение у сообщества? Для чего эта строка (300.00.027)?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Scorp 3
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Scorp 3
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пт Апр 17, 2009 23:55:48
|
|
|
Scorp 3
4)в строке 300.00.027 указывается превышение суммы налога на добавленную стоимость, относимого в зачет, над суммой начисленного налога с нарастающим итогом (с учетом зачетов, переносимых из предыдущих налоговых периодов). Строка 300.00.027 включает в себя строку 300.00.027 I;
Получается, действительно, 26(текущий квартал)+28(то, что осталось с прошлого года, если там было превышение)
Кроме того, у меня возникли свои вопросы:
Как быть с проиложением 7, если реализация через магазин частным лицам? Или услуги оралманам - у них вообще нет РНН? Или тоже итог приложения не равен строке 300.00.01I?
Приложение 8: Авиа и ж/д билеты - по ним нет с/ф. Опять основная декларация не равна приложению? Вот об этом, как раз, в правилах вообще ни слова нет. И разъяснений я что-то не видела.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Scorp 3
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#6 Сб Апр 18, 2009 12:02:36
|
Сообщить модератору
|
|
Давайте разберем пример. По разьяснениям в НК строка 300.00.028 заполняется из кв. в кв. одна и та же сумма, которая была на 01.01.09г.
1 кв:
Строка 300.00.026 1000 тг
Строка 300.00.028 2000 тг
Строка 300.00.027 1000+2000=3000 тг
Все хорошо! Строка 300.00.027 отражает текущую сумму на лицевом по НДС.
2 кв.
Строка 300.00.024 5000 тг
Строка 300.00.026 0 тг
Строка 300.00.028 2000 тг
Строка 300.00.027 что в нее ставить? 0? 0+2000 тг? -3000тг?
С минусом не может быть нарастающего итога, зато цифра отразит состояние лицевого, 2000 тг из строки 300.00.027 если следовать формуле 300.00.026+300.00.028 не чего не покажет, показать 0, а как же тогда формула?
Строка ИМХО может работать, если из кв. в кв. у налогоплательщика идет возмешение НДС. Как ее заполнить - ума не приложу, что бы не попасть на неверное предоставление информации. Или сейчас ее заполнить и думать во втором квартале?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Scorp 3
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Сб Апр 18, 2009 15:10:36 Сказали Спасибо❤
|
|
|
1) Думаю, 300.00.028 будет во всех кварталах фиксированная (т.к. сумма на 01.01.2009 не может измениться). И эта строка больше не на что, вроде, не влияет.
2) Из примера за 2кв. рассуждая логически: раз с нарастающим, значит учитывает предыдущий квартал. В первом квартале 300.00.027 была равна 3000. На этом логика покидает эту уродскую форму. Думаю до срока второго квартала надо делать письменный запрос в НК до тех пор, пока не разъяснят человеческим языком, а не процитируют правила, которые в свою очередь не объясняют, а просто цитируют строки декларации.
Потому, что если поставить 0, как математический результат (превышения то во 2 кв. не получается 5000-3000=2000 к уплате),
тогда к уплате на лицевой могут разнести и 5000. Если поставить 3000, то тогда нарастающий итог не включает сумму второго квартала, а тупо повторяет первый кв. Нарастания как такового нет. Поставишь -2000, тоже вроде наиболее верный с математической точки зрения итог, не дай бог добавят к 5000 и на лицевом к уплате получишь 7000. Для того, чтобы правильно это решить, нужно знать как работает разноска. И отталкиваться от принципов разноски на лицевые счета. А гадать на кофейной гуще бесполезно.  Это моё скромное мнение. Другие будут?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Круглая Земля
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Scorp 3
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#10 Сб Апр 18, 2009 16:22:43
|
Сообщить модератору
|
|
Laky Спасибо, Вы доступным языком расшифровали, то что я пытаюсь спросить. Получается, что в 1 кв. в данном примере строку 300.00.027 надо все же заплнить, разносится она или нет, и ждать второй квартал. Теоритически я могу предположить, что НК хочет узнать при заполенении этой строки: - сколько НДС ему придется возмешать на расчетный (обешают через 3 года). Если мое предположение верное, то значение этой строки из кв. в кв. будет или 0 или какая-то положительная сумма.
| Круглая Земля говорит: |
|
300.00.028 не разносится. |
Разносится - не разносится это второй вопрос, но строку похоже надо заполнять, тогда хотелось бы знать как? Вот и спрашиваю мнение у сообщества.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Scorp 3
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#11 Сб Апр 18, 2009 20:35:19
|
Сообщить модератору
|
|
Laky еще раз перечитал Ваш пост
| Laky говорит: |
|
тогда к уплате на лицевой могут разнести и 5000 |
По 2 кв в примере, НК и должен разнести на лицевой 5000 тг, и на лицевом то все срастется 2000+1000 с первого + 2000 к уплате. Но это все равно не обьясняет что ставить в 300.00.027.
А на счет того, что 300.00.027 не разносят на лицевой - на лицевой не разносят, но может используют к какой-то аналитике, кто знает ход их мыслей...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Вс Апр 19, 2009 00:14:02
|
|
|
Круглая Земля , разноску 300.00.028 никто не обсуждает. А вот 300.00.027 разносится или нет? Если нет, то на кой болт она вообще заполняется? 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Чт Апр 23, 2009 00:11:27
|
|
|
Добрый день. Помогите разобраться со строкой 300.00.027 из чего она складывается? Если я правильно поняла то эта строка тоже самое, сто в 2008г. "называлась сумма НДС переносимого в счёт предстоящих платежей в бюджет (300.00.026)". Или это не так 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Чт Апр 23, 2009 08:10:56 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Alya
| Alya говорит: |
|
300.00.027 из чего она складывается? |
В строке 300.00.027 указывается превышение суммы налога на НДС,относимого в зачет,над суммой начисленного налога с нарастающим итогом(с учетом зачетов,переносимых из предыдущих налоговых периодов).
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Scorp 3
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
ЖАНАРия
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#16 Чт Апр 23, 2009 17:28:25
|
Сообщить модератору
|
|
открыла акт сверки за период с 01.01.09 по 31.03.09 у меня сальдо на начало года -100000,00 тенге, недоимку закрыли в 2009 году, а потом ещё сдавали допики за 2008 год в январе и феврале 2009.
Мне указываь эту сумму в строке 28? или вообще 0 оставить?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Scorp 3
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
elena75
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#18 Пн Май 04, 2009 11:59:42
|
Сообщить модератору
|
|
Всем добрый день! Подскажите, пож-ста, у меня переплата по НДС на начало 2009 - 55397 тенге, также НДС к уменьшению по допикам за 2008 - 80079 тенге. Итого получается 135476 тенге. Эту сумму надо ставить в строку 300.0027? Что-то не могу догнать.
По итогам 1 квартала 2009 получается к уплате 311000 тенге, оплатили с учетом переплаты и уменьшения суммы НДС 193000. 311000-135476=175524 к уплате, а оплатили больше. Раньше хоть можно было перед отправкой формы посмотреть лицевые счета, какая сумма куда сядет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Светочек
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#19 Вт Май 05, 2009 09:46:31
|
Сообщить модератору
|
|
И всё таки встает вопрос. Раньше было " Сумма зачетов, переносимых из предыдущих налоговых периодов" и "Сумма НДС, переносимого в счет предстоящих платежей в бюджет по НДС". Вопрос: в новой форме 300.00 это строки есть, и как они называются? Где отражается сумма НДС к уплате или к зачету уже с учетом перенесенных зачетов из предыдущих периодов?
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#20 Вт Май 05, 2009 13:44:20
|
|
|
[quote="Светочек"] всё таки встает вопрос. Раньше было " Сумма зачетов, переносимых из предыдущих налоговых периодов"
У меня тот же вопрос. Раньше мы заполняли приложение 300,10 и переносили в строку 300,00,024. А сейчас куда это заносить?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Христина Ивановна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#21 Вт Май 05, 2009 13:47:15
|
Сообщить модератору
|
|
| Сабиля говорит: |
|
Раньше было " Сумма зачетов, переносимых из предыдущих налоговых периодов" |
сейчас зачеты по НДС, переносимые из предыдущих налоговых периодов указываются в строке 300.ю00.027 декларации по НДС
Добавлено спустя 51 секунду:
описка , читать 300.00.027
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Христина Ивановна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#24 Вт Май 05, 2009 17:29:25
|
Сообщить модератору
|
|
"зачеты по НДС, переносимые из предыдущих налоговых периодов указываются в строке 300.00.027 декларации по НДС?"
а разве не по строке 300.00.28 ?
п. 17 п.п.6)" в строке 300.22.28 указывается превышение суммы налога на добавленную стоимсть, относимого в зачет, над суммой начисленного налога по состоянию на 01.01.2009 года с учетом предоставленных деклараций за предыдущие налоговые периоды"
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#25 Вт Май 05, 2009 17:37:49
|
|
|
| Цитата: |
4) в строке 300.00.027 указывается превышение суммы налога на добавленную стоимость, относимого в зачет, над суммой начисленного налога с нарастающим итогом (с учетом зачетов, переносимых из предыдущих налоговых периодов). Строка 300.00.027 включает в себя строку 300.00.027 I;
5) в строке 300.00.027 I указывается превышение суммы налога на добавленную стоимость, относимого в зачет, над суммой начисленного налога с нарастающим итогом по товарам, работам, услугам, включаемым в первоначальную стоимость основных средств, инвестиций в недвижимость либо на увеличение их балансовой стоимости (с учетом зачетов, переносимых из предыдущих налоговых периодов);
6) в строке 300.00.028 указывается превышение суммы налога на добавленную стоимость, относимого в зачет, над суммой начисленного налога по состоянию на 01.01.2009 года с учетом предоставленных деклараций за предыдущие налоговые периоды. Данная строка включает в себя строки 300.00.028 I и 300.00.028 II;
7) в строке 300.00.028 I указывается превышение суммы налога на добавленную стоимость, относимого в зачет, над суммой начисленного налога без учета оборотов, облагаемых по нулевой ставке;
8) в строке 300.00.028 II указывается превышение суммы налога на добавленную стоимость, относимого в зачет, над суммой начисленного налога по оборотам, облагаемым по нулевой ставке; |
Видите разницу в предложениях.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Христина Ивановна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#27 Ср Май 06, 2009 15:54:02
|
|
|
скажите профи,раньше если у нас был ндс в зачет с предыдущего квартала мы ставили это в 10 приложение и была строка ндс в счет предстоящих платежей,теперь этого нет нам надо только 300,00,027 заполнить и все??? 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#28 Ср Май 06, 2009 16:21:42 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Цитата: |
|
4) в строке 300.00.027 указывается превышение суммы налога на добавленную стоимость, относимого в зачет, над суммой начисленного налога с нарастающим итогом (с учетом зачетов, переносимых из предыдущих налоговых периодов). Строка 300.00.027 включает в себя строку 300.00.027 I; |
| Цитата: |
|
6) в строке 300.00.028 указывается превышение суммы налога на добавленную стоимость, относимого в зачет, над суммой начисленного налога по состоянию на 01.01.2009 года с учетом предоставленных деклараций за предыдущие налоговые периоды. |
Т.е. да, указываете в 300.00.027 итоговую сумму НДС в зачет с учетом 1 квартала 2009г, а в 300.00.028 итоговую сумму зачета по состоянию на 01.01.09г.
Стр.300.00.027 включает в себя данные 300.00.028 + превышение зачета НДС за 1 квартал.
Добавлено спустя 1 минуту 58 секунд:
| Елена Т говорит: |
|
сумму НДС в зачет |
читать "сумму превышения НДС относимого в зачет".
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#29 Ср Май 06, 2009 16:35:54
|
|
|
т.е. получается в строке 300,00,027 мы пишем сумму ндс в зачет за 1 кв,а в строку 300,00,028-сумму ндс по состоянию на 1кв т.е. зачет с 4 кв. я правильно понела??
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#31 Ср Май 06, 2009 16:49:12
|
|
|
я прошу прощения,за мою глупость,скажите на примере за 1 кв. ндс в зачет 50 , по сост на 01,01,09 -100 ,отсюда
300,00,027 - 150
300,00,028 - 100 , поправьте если ошибабюсь,плиз 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#33 Ср Май 06, 2009 17:40:25
|
|
|
А если:
4) в строке 300.00.027 указывается превышение суммы налога на добавленную стоимость, относимого в зачет, над суммой начисленного налога с нарастающим итогом (с учетом зачетов, переносимых из предыдущих налоговых периодов). Строка 300.00.027 включает в себя строку 300.00.027
то 27 строка не заполняется?
например
24 строка подлежит к уплате - 1000
28 строка из предыдущих зачет - 20000
27 строка не заполняется ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#34 Ср Май 06, 2009 17:47:00
|
|
|
Если за 1кв к уплате, то 27 строка=(0+20000)=20000
т.е за 1 кв превышение зачета 0+ по 028строке 20000, в итоге ставится НДС зачетный на 01.01.09 в сумме 20000
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#35 Ср Май 06, 2009 17:52:41
|
|
|
Но ведь превышение зачета уменьшилось на 1000. Я обратилась в НК, ответили, что надо пропустить 27 строку?
Добавлено спустя 2 минуты 4 секунды:
а еще сказали, что теперь надо в памяти держать данные о превышении зачета за прошлый квартал, т.к. не предусмотрена строка для этих данных.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#36 Ср Май 06, 2009 17:59:21
|
|
|
| Елена Т говорит: |
|
4) в строке 300.00.027 указывается превышение суммы налога на добавленную стоимость, относимого в зачет, над суммой начисленного налога с нарастающим итогом (с учетом зачетов, переносимых из предыдущих налоговых периодов). Строка 300.00.027 включает в себя строку 300.00.027 I; |
Извиняюсь, упустила правило, да уменьшается на 1000.
27=-1000+20000=19000
28=20000
Добавлено спустя 6 минут 56 секунд:
| dishka говорит: |
|
а еще сказали, что теперь надо в памяти держать данные о превышении зачета за прошлый квартал, т.к. не предусмотрена строка для этих данных. |
А как же строка 300.00.027 ?- она и является памятью по суммам превышения НДС в зачет за прошлые квартала.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#38 Ср Май 06, 2009 18:11:29
|
|
|
скажите плиз, например в строке 024-к оплате ндс 2 000, зачет на 01,01,09-10 000 , а за 1 кв. зачет 5 000, то надо так заполнить:
300,00,024 - 2 000
300,00,027 - 13 000
300,00,028 - 10 000 ???
ответьте пожалуйста
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#39 Ср Май 06, 2009 18:13:37 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Во 2-м квартале возьмете строку 300.00.027 из первого квартала и прибавите превышение НДС в зачет 1 квартала/либо отнимите НДС к начислению за текущий второй квартал, в итоге получите цифру для проставления в стр.300.00.027 за 2-й квартал.
Добавлено спустя 6 минут 9 секунд:
300.00.027 за 1 квартал=300.00.028-300.00.024=10000-2000=8000
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#40 Ср Май 06, 2009 18:25:36
|
|
|
Спасибо Елена Т. Собственно я так и сделала, но беспокоит этот нарастающий итог + невнятные советы служащих НК. А ведь мне смог относительно вразумительно ответить лишь зав.отделом и то получается неверно ответил на вопрос о 27 строке.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Айгулечка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Евлеша
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#42 Чт Май 07, 2009 13:56:13
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте. Берут меня сомнения правильно ли я заполняю строки ф 300, а именно строку 300.00.027. Строка 300.00.011=18873, строка 300.00.022=5503, значит строка 300.00.024=18873-5503=13370., строка 300.00.026=0 в строку 300.00.028 переношу 19115 -НДС который остался висеть в зачете с 2008 г. И получается стр 300.00.027=300.00.028 - 300.00.024=19115 - 13370=5745 это верно? Посмотрите пожалуйста кто уже разобрался.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Евлеша
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#44 Чт Май 07, 2009 16:45:48 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Евлеша говорит: |
|
Строка 300.00.011=18873, строка 300.00.022=5503, значит строка 300.00.024=18873-5503=13370. |
Правильно
| Евлеша говорит: |
|
в строку 300.00.028 переношу 19115 -НДС который остался висеть в зачете с 2008 г. |
Да.
| Евлеша говорит: |
|
И получается стр 300.00.027=300.00.028 - 300.00.024=19115 - 13370=5745 это верно? |
Верно.
Добавлено спустя 2 минуты 26 секунд:
| Айгулечка говорит: |
|
может прибавить превышение НДС в зачет 2 кв.? |
Верно.
Во 2-м квартале возьмете строку 300.00.027 из первого квартала и прибавите превышение НДС в зачет 2 квартала/либо отнимите НДС к начислению за текущий 2 квартал, в итоге получите цифру для проставления в стр.300.00.027 за 2-й квартал.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#45 Пт Май 08, 2009 17:14:52
|
Сообщить модератору
|
|
Я думаю что 27 строку вообще не стоит заполнять. Ведь в подпункте 1, строки 27 четко написано (указывается превышение суммы налога на добавленную стоимость, относимого в зачет, над суммой начисленного налога с нарастающим итогом по товарам, работам, услугам, включаемым в первоначальную стоимость основных средств, инвестиций в недвижимость либо на увеличение их балансовой стоимости (с учетом зачетов, переносимых из предыдущих налоговых периодов).).
Я думаю, что если это не основные средства и не инвестиции в недвижимость, то тут вообще ничего не нужно ставить.
А просто в строке 28 указать, за предыдущие периоды сумму превышения и все, т.е. по 01.01.2009 г. Не так?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#46 Пт Май 08, 2009 17:21:16
|
|
|
| Awacs говорит: |
|
Ведь в подпункте 1 |
"Подпункт I" не надо, а 27 строку обязательно.
"Подпункт I" -Это всего лишь часть данных строки 27.
Почитайте заново правила заполнения.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Solitary
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Nadejda
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
