| Уведомление с НК о расхождении строк 100.03.011 и 100.00.032
|
|
|
|
#1 Пн Сен 30, 2013 17:57:58
|
|
|
Всем добрый день! Получила уведомление следующего содержания: Вами были завышены вычеты по фиксированным активам в приложении 7 к декларации по строке 100.07.006 отклонение составило 7323 тенге. так же отклонение 100.07.011 -7323 тг. В декларации по КПН по строке 100.00.054 завышены вычеты , отражены в сумме 22 553, а должно быть 15 230. Вопрос : откуда они вывели в приложении 7 расхождение в размере 7 323 тенге? как перепроверить?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пн Сен 30, 2013 19:11:20
|
|
|
22553-15230 = 7323
Добавлено спустя 39 секунд:
Вы сами пишете
| Kisanya говорит: |
|
В декларации по КПН по строке 100.00.054 завышены вычеты , отражены в сумме 22 553, а должно быть 15 230 |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пн Сен 30, 2013 19:15:01
|
|
|
Должно быть 15230 -это их заключение, а 22 553 это наши данные, не могу понять откуда они взяли это расхождение? По ФНо 100 стоимостной баланс на начало 67500, поступило ОС 3200, амортизация 22 553, стоимостной баланс на конец 48147
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пн Сен 30, 2013 20:32:38
|
|
|
Формы меняются постоянно, если укажите год отчетности, то будет легче понять вопрос.
Проверьте предельные нормы амортизации по каждой группе.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Вт Окт 01, 2013 09:47:33
|
|
|
Проверьте строчку 100.07.001 2010 года - как перенесли с 2009 года с вычетом амортизации или без( у нас так было- просто перенесли без вычета амортизации и все года полетели, а уведомление пришло за 2011, не сразу догадались, что в прошлые года надо заглянуть)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Вт Окт 01, 2013 19:28:24
|
|
|
100.07.001 на начало периода 67500:
3 группа -15300 тг
4 группа-52200 тг.
100.07.002 прибывшие по 3 группе 3200
100.07.005 на конец : 48147 тг.
3 гр.13347 тг.
4 гр.- 34800 тг
100.007.006 амортизация:22553 тг
3 гр. 5153 тг
4 гр.17400 тг.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Вт Окт 01, 2013 20:39:52 Сказали Спасибо❤
|
|
|
1)
| Kisanya говорит: |
|
100.07.005 на конец : 48147 тг. |
В данной строке должна отражаться сумма балансовой стоимости до вычета амортизации:
| Правила составления ф. 100 говорит: |
5) в строке 100.07.005 указывается общая сумма стоимостных балансов групп на конец налогового периода, определяется как сумма строк с 100.07.005 I по 100.07.005 IV:
в строке 100.07.005 I указывается общая сумма стоимостных балансов подгрупп фиксированных активов I группы на конец налогового периода, определенных в соответствии с пунктом 8 статьи 117 Налогового кодекса;
в строке 100.07.005 II указывается стоимостный баланс фиксированных активов II группы на конец налогового периода, определенный в соответствии с пунктом 8 статьи 117 Налогового кодекса;
в строке 100.07.005 III указывается стоимостный баланс фиксированных активов III группы на конец налогового периода, определенный в соответствии с пунктом 8 статьи 117 Налогового кодекса;
в строке 100.07.005 IV указывается стоимостный баланс фиксированных активов IV группы на конец налогового периода, определенный в соответствии с пунктом 8 статьи 117 Налогового кодекса; |
| Ст. 117 НК говорит: |
8. Стоимостный баланс подгруппы (группы I), группы на конец налогового периода определяется как:
стоимостный баланс подгруппы (группы I), группы на начало налогового периода
плюс
поступившие в налоговом периоде фиксированные активы
минус
выбывшие в налоговом периоде фиксированные активы
плюс
корректировки, производимые согласно пункту 3 статьи 122 настоящего Кодекса. |
Но это нарушение не повлияло на расчеты налоговиков, это так, на будущее.
2)
| Kisanya говорит: |
100.007.006 амортизация:22553 тг
3 гр. 5153 тг
4 гр.17400 тг.
|
По группе 3 у вас применена ставка амортизации 28% при предельной 40%, а по группе 4 применена ставка 33% при предельной 15%. Это и есть нарушение, на которое выставлено уведомление.
Расчет налоговиков по предельным нормам амортизации:
(15300+3200)*40%=7400
52200*15%=7830
Итого предельная сумма амортизации 7400+7830=15230 тенге. Больше на вычеты брать нельзя.
Добавлено спустя 22 минуты 29 секунд:
Хотя в вашем случае можно применить еще:
| Ст. 121 НК говорит: |
|
4. Налогоплательщик вправе отнести на вычет величину стоимостного баланса подгруппы (группы) на конец налогового периода, которая составляет сумму меньшую, чем 300-кратный размер месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на последнее число налогового периода. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
