Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Идут ли на вычеты расходы по выбытию фиксированных активов
    Расходы от продажи фиксированных акти...
    Другие вычеты по фиксированным активам при выбытии всех фиксированных активов
    заполнение 220 формы для ИП на Упроще...
    Переоценка фиксированных активов - сч...
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Вычеты по амортизации фиксированных активов стр.100.00.031 формы 100.00-2012г     
    karat
    Коллега
    Спасибки: +8 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Пт Фев 22, 2013 14:06:54   

    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=522681#522681

    Передыдущий бухгалтер на вычеты в 2011 г. поставила амортизацию по бухгалтерскому учету. За 2012 г. я поставила на вычет по налоговому учету. Как поступить? Получается по результатам 2011 г. она уменьшила сумму чистой прибыли предприятия.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    angel051054
    Резидент Баланса
    Спасибки: +148 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Пт Фев 22, 2013 14:40:23   

    karat говорит:
    в 2011 г. поставила амортизацию по бухгалтерскому учету


    Амортизация по БУ за год может отличаться от налогового учета, если нормы амортизации по БУ выше норм НУ .
    А так , обычно, если изменений по движению ОС нет, то сумма амортизации по БУ может быть равной сумме амортизации по НУ.
    Опять же, если нормы амортизации применяемые в БУ = НУ.
    Если были движения по ОС , то обычно амортизация по НУ превышает сумму амортизации по БУ.

    Поэтому , вам нужно сделать анализ по амортизации в НУ и БУ за 2011 год. Может по БУ амортизация меньше в 2011 году чем по НУ. тогда не будет
    karat говорит:
    уменьшила сумму чистой прибыли предприятия


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    karat
    Коллега
    Спасибки: +8 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Пт Фев 22, 2013 14:55:57   

    Нормы амортизации по БУ меньше чем по НУ. Тогда вопрос: в декларации за 2012 г. мне оставить амортизацию по НУ или продолжать по БУ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    angel051054
    Резидент Баланса
    Спасибки: +148 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Пт Фев 22, 2013 14:59:00 Сказали Спасибо❤   

    karat говорит:
    в декларации за 2012 г. мне оставить амортизацию по НУ

    совершено верно.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Пт Фев 22, 2013 15:13:20 Сказали Спасибо❤   

    karat говорит:
    в декларации за 2012 г. мне оставить амортизацию по НУ или продолжать по БУ?

    Обратите внимание на ст.120 п.2 НК РК.Ваше право определять нормы амортизации ,при условие что ..."амортизационные отчисления по каждой группе определяются путем применения УКАЗАННЫХ В НАЛОГОВОЙ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКЕ норм амортизации,которые не должны превышать предельные нормы...".
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    angel051054
    Резидент Баланса
    Спасибки: +148 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Пт Фев 22, 2013 15:57:57   

    esiphi, спасибо за дополнение, очень своевременное.
    Так, как я не учла , что karat, мог упустить обязанность прописать в налоговой учетной политике нормы амортизации применяемые их ТОО по налоговому учету.

    С уважением.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Пт Фев 22, 2013 23:18:59   

    angel051054, вы написали только для первого года владения про то, что амор БУ может быть равна амор НУ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    angel051054
    Резидент Баланса
    Спасибки: +148 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Сб Фев 23, 2013 18:52:42   

    Мара, , ваш вопрос уместен.
    действительно сложно ответить на вопрос для karat, ,ведь нюансов много.
    Мы не знаем , 2011 год для их ТОО это первый год использования ОС?

    поэтому я и применила :
    angel051054 говорит:
    если изменений по движению ОС нет, то сумма амортизации по БУ может быть равной сумме амортизации по НУ.


    Т.Е. в наличие имеются ОС на начало периода, приобретения нет, выбытия нет, в таких случаях если применяются нормы одинаковые для БУ и НУ , то амортизация по году будет: БУ=НУ

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Маори
    Резидент Баланса
    Спасибки: +30 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Сб Фев 23, 2013 19:30:48   

    В БУ амортизация начисляется на первоначальную стоимость объекта, а в НУ на остаточную. Так что в бухгалтерском и налоговом учете амортизация всегда будет отличаться, даже если применяются одинаковые нормы. Кроме первого года.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    angel051054
    Резидент Баланса
    Спасибки: +148 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Сб Фев 23, 2013 20:36:06   

    Маори говорит:
    В БУ амортизация начисляется на первоначальную стоимость объекта, а в НУ на остаточную. Так что в бухгалтерском и налоговом учете амортизация всегда будет отличаться, даже если применяются одинаковые нормы.

    Вот это точно. Что-то я не учла этот момент, когда писала.
    Маори говорит:
    Кроме первого года.

    А вот здесь не согласна.
    Самый лучший ответ для karat,
    angel051054 говорит:
    Поэтому , вам нужно сделать анализ по амортизации в НУ и БУ за 2011 год. Может по БУ амортизация меньше в 2011 году чем по НУ. тогда не будет
    karat говорит:
    уменьшила сумму чистой прибыли предприятия


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Балжан76
    Резидент Баланса
    Спасибки: +60 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Пт Мар 01, 2013 12:24:39   

    Здравствуйте! мы купили основные по группе машины и оборудование в конце 2012г и поставили срок амортизации 10 лет, а по налоговому учету, по этой группе у нас расчет на 4года , из-за этого у нас в 100.00ф выходит большой убыток, как быть в данной ситуации? не будет ли у налоговой к нам претензий?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Пт Мар 01, 2013 12:35:44 Сказали Спасибо❤   

    Балжан76 говорит:
    по этой группе у нас расчет на 4года , из-за этого у нас в 100.00ф выходит большой убыток, как быть в данной ситуации?

    Обратите внимание на ст.120 п.2 НК РК".....амортизационные отчисления по каждой подгруппе,группе определяются путем применения указанных НАЛОГОВОЙ ПОЛИТИКЕ норм амортизации,которые не должны превышать предельные нормы,установленные настояшим пунктом,к стоимостному балансу подгруппы,группы на конец налогового периода".
    Исходя из этого,если Вы решили взять на вычеты предельные нормы амортизации ,то претензий при проверке ,со стороны налогового органа не будет.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Балжан76
    Резидент Баланса
    Спасибки: +60 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Пт Мар 01, 2013 15:10:15   

    esiphi, а могу ли я взять в налоговом учете меньший процент амортизации (чем в прошлые года), чтобы не было убытков?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Пт Мар 01, 2013 15:13:47 Сказали Спасибо❤   

    Балжан76 говорит:
    могу ли я взять в налоговом учете меньший процент амортизации (чем в прошлые года), чтобы не было убытков?

    Можете, при условии, если уменьшенную норму амортизации отразите В НАЛОГОВОЙ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКЕ Вашей компании на 2012 г.(ст.120 п.2 НК РК).
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    angel051054
    Резидент Баланса
    Спасибки: +148 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Пн Мар 11, 2013 23:23:23   

    Уважаемые коллеги, помогите принять правильное решение.
    СИТУАЦИЯ:.
    ТОО, ОУР, со 2 квартала 2012 года перешло на УР.
    Готовлю годовой за 1 квартал 2012 г.
    ОС № 1 куплено в марте 2012 - 100 000
    ОС № 2 куплено в феврале 2012 - 80 000
    По налоговому учету норма амортизации 25 %
    Если бы это был полный период - 2012 год , то амортизация составила бы :
    ОС №1 - 25 000
    ОС № 2 - 20 000
    А в моем случае будет правильно принять амортизацию равной :
    ОС №1 - 6 250 (25 000 : 4)
    ОС № 2 - 5 000 (20 000 : 4)

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Nemo
    Команда Баланса
    Спасибки: +590 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Вт Мар 12, 2013 10:17:39 Сказали Спасибо❤   

    angel051054 говорит:
    ОС №1 - 6 250 (25 000 : 4)

    ОС № 2 - 5 000 (20 000 : 4)

    думаю, этот вариант правильней, ведь Вы берете на вычет амортизацию в целях налогообложения, то есть для исчисления КПН, в данном случае в период когда вы были на ОУР.
    значит
    angel051054 говорит:
    будет правильно принять амортизацию равной


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    angel051054
    Резидент Баланса
    Спасибки: +148 Профиль
    Личное сообщение

      

    #17 Вт Мар 12, 2013 10:20:36   

    Nemo, , спасибо.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Filena
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #18 Пт Мар 15, 2013 15:21:28   

    Подскажите куда разносить амортизацию нематериальных активов в 100 форме?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    al.aliya
    Коллега
    Спасибки: +7 Профиль
    Личное сообщение

      

    #19 Пт Мар 15, 2013 15:39:54 Сказали Спасибо❤   

    Filena говорит:
    Подскажите куда разносить амортизацию нематериальных активов в 100 форме?

    в строку 100.00.32, туда же амортизацию ОС
    в форме 100.03 заносишь данные уже по группам

    Добавлено спустя 4 минуты 32 секунды:

    в строку 100.03.006 IV группа

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    bagira
    Резидент Баланса
    Спасибки: +23 Профиль
    Личное сообщение

      

    #20 Пт Мар 15, 2013 16:48:28   

    Добрый день!
    Ситуация следующая ТОО 2009г-2011г были на УР, а с 2012г перешло на ОУР
    2010 купили ФА на сумму 172800- 3420 износ = сальдо 169380
    2011 купили ФАна сумму 181795- 45575 износ =сальдо305600
    2012 прихода не было -61439 износ =сальдо 244161 по БУ
    но дело в том что в 1сбазе по НУ суммы износа больше (они верные т.к в бух.учете уменьшены %) соответсвенно сальдо другое
    НУ 2012 на начало 272856 - 81739износ=191117 сальдо на конец по НУ
    вопрос ; какие данные на начало правильно отразить в приложении 100.03 по данным БУ или НУ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    tusto
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #21 Вт Мар 26, 2013 18:26:39   

    Добрый вечер!Подскажите пожалуйста
    Нематериальные активы такие как программное обеспечение Windows, антивирусные программы, берутся на вычеты амортизационные отчисления или нет?

    Добавлено спустя 1 минуту 40 секунд:

    Имела ввиду на вычет в 100 форме.)))

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #22 Ср Мар 27, 2013 07:32:20   

    tusto говорит:
    Нематериальные активы такие как программное обеспечение Windows, антивирусные программы, берутся на вычеты амортизационные отчисления или нет?

    Обратите внимание на ст.116 п.2 пп.10 НК РК.(Введена с 01.01.2009 г.)Исходя из этого считаю,что расходы по приобретению
    tusto говорит:
    программное обеспечение Windows, антивирусные программы
    берутся на вычеты в том периоде ,когда они были приобретены.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #23 Чт Мар 28, 2013 08:35:43   

    На Ваш вопрос в какой стр.ф.100.00 отразить данные расходы-
    предлагаю в стр.100.00.018 III Н.
    С ув.

    Добавлено спустя 2 минуты 21 секунду:

    Ответ для- levychka.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz