| при импорте ( не Таможенный союз)в декларации по НДС в строке 300.00.017 указываем таможенную стоим
|
|
|
|
#1 Пт Ноя 02, 2012 15:48:43
|
|
|
Здравствуйте! Подскажите , пожалуйста, при импорте ( не Таможенный союз)в декларации по НДС в строке 300.00.017 указываем таможенную стоимость по ГТД , от которой считается НДС при растаможке товара, а приходуем товар по фактурной стоимости , как быть с разницей? Получается строка 300.00.022 (Всего приобретено) не будет совпадать с данными бух.учета?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пт Ноя 02, 2012 16:36:24
|
|
|
Фактурная стоимость, я имела ввиду, стоимость товара , оприходованного по курсу аванса ( при 100 предоплате)+таможенная пошлина +сбор.
В данном случае разница возникает из-за того, что условная цена при растаможке ( с которой считают налоги) выше, чем реальная цена товара(оплаченная поставщику).
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пт Ноя 02, 2012 16:50:41
|
|
|
Да, будет разная стоимость , но в этом нет ничего страшного.
| Светлана_0576 говорит: |
|
Получается строка 300.00.022 (Всего приобретено) не будет совпадать с данными бух.учета? |
Получается так.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Сб Ноя 03, 2012 11:57:42
|
|
|
| Julia бухгалтер говорит: |
|
По идее разница тогда - это суммовой курсач |
Это не суммовой курсач.
| Светлана_0576 говорит: |
|
при импорте ( не Таможенный союз)в декларации по НДС в строке 300.00.017 указываем таможенную стоимость по ГТД |
Таможенная стоимость в бухгалтерском учете нигде не отражается, она нужна только для определения налогоблагаемой базы НДС и всё.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Пн Ноя 05, 2012 09:32:36
|
|
|
Что значит
| Светлана_0576 говорит: |
|
условная цена при растаможке ( с которой считают налоги) выше, чем реальная цена товара(оплаченная поставщику). |
,
эту цену с потолка берут? 
Фактически эта суммовая разница у Вас зависает на счетах авансов, счет 3310 закрывается, а так как Вы приходуете по курсу аванса - разница возникнет и повиснет на счете 1610.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Пн Ноя 05, 2012 11:51:09
|
|
|
Что имеете ввиду " цену берут с потолка" ? Мы покупаем товар за 1000$, а статистическая стоимость при растаможке 2648$ вот с нее нам и расчитывают тамож. пошлину и НДС, она же указывается в ГТД.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Пн Ноя 05, 2012 12:00:37
|
|
|
Здравствуйте, Светлана. Эту сумму они получают, когда стоимость товара увеличивают на стоимость доставки. Вот получается, что они берут курс, который указан в декларации таможенной стоимости, а это уже разница с тем курсом, по которому Вы считаете, да еще если прибавить стоимость доставки - получите ту цифру, которую они и берут как базу для расчета НДС.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Пн Ноя 05, 2012 12:24:43
|
|
|
Это всё понятно, меня интересует немного другой вопрос, в декларации в строке 300.00.017 А я указываю стоимость по ГТД и начисленный на нее НДС (300.00.017В). Данные НУ и БУ разнятся ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Пн Ноя 05, 2012 12:44:01
|
|
|
да, указываете по ГТД стоимость и НДС
а где разница у Вас получается? Ведь расходы по доставке указываете в доп.расходах, а курсовую разницу на соответствующих счетах. В результате всё сойдется.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Пн Ноя 05, 2012 13:38:56
|
|
|
Людмила, я видела на Балансе интересующий меня вопрос, но почему-то на него не было ответов и звучал он так: "Здравствуйте, вот опять возникают вопросы по отнесению стоимости ТМЗ на склад по ГТД.
По какой стоимости они должны быть отнесены при 100% предоплате за товар.
Вопрос уже поднимала на форуме.
И мы обсуждали, что курс на момент оприходования товара должен быть по курсу аванса. В этом случае курсовая разница не возникает. А если бы сначала получили товар, а потом оплачивали, то здесь возникнет курсовая разница.
Но вот «загвоздка», мы сдаём ф.300.00
И там отражаем по налоговому учёту - тмз по стоимости ГТД
То есть, если у меня в ГТД 1000*148,5=148500 ндс12%= 17820
А по бух.учёту по 100% авансу составляет 1000*147,8 = 147 800 , следовательно НДС 17736 с этой суммы.
И когда сдаю годовой беру на вычет по бух.учёту ТМЗ…
Правильно ли это?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Пн Ноя 05, 2012 13:49:11
|
|
|
| Светлана_0576 говорит: |
|
по бух.учёту по 100% авансу составляет 1000*147,8 = 147 800 |
И всё, накаких
| Светлана_0576 говорит: |
|
следовательно НДС 17736 с этой суммы |
быть не может, т.к.
| Светлана_0576 говорит: |
|
ндс12%= 17820 |
у вас по бух.учету проходит тоже.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Пн Ноя 05, 2012 13:53:55 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Светлана_0576,
таможенная стоимость - это стоимость для расчета платежей, пошлин и НДС при растамаживании, в 300 указываете там.ст-ть и соответственно НДС по ГТД, в БУ приходуете по той стоимости аванса (в вашем примере), но НДС должен быть как в ГТД и 300.
Да получается разница в стоимости по НУ и БУ, но все остальные платежи, пошлины, налоги должны отражаться в БУ как в ГТД.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Пн Ноя 05, 2012 14:18:52
|
|
|
Девочки, спасибо за ответы ! Именно так я и делаю, все налоги , тамож. платежи и пошлины в БУ провожу как в ГТД , а в годовом на вычеты пойдет стоимость по БУ?
Добавлено спустя 6 минут 27 секунд:
Просто с импортом только недавно начали работать....
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
