| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Что такое отложенные налоговые обязательства |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Иван Демидов |
| Добавлено: | #1 Вс Ноя 04, 2012 14:09:24 |
| Заголовок сообщения: | Что такое отложенные налоговые обязательства |
Добрый день! Что такое отложенные налоговые обязательства и откуда берется сумма на счете 2810. Произвел закрытие месяца в один 1с, появилась проводка 2810 - 7710. Объясните какой бухгалтерский смысл у этой проводки, пожалуйста. |
|
| Автор: | Хасенова А.С. |
| Добавлено: | #2 Пн Ноя 05, 2012 17:49:00 |
| Заголовок сообщения: | |
Иван Демидов, посмотрите здесь http://balans.kz/viewtopic.php?t=14089 |
|
| Автор: | Shurik | ||||
| Добавлено: | #3 Пн Ноя 05, 2012 17:49:17 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Согласно утвержденного Типового плана сетов БУ от 23 мая 2007 года № 185 2810 - «Отложенные налоговые активы по корпоративному подоходному налогу», где учитываются суммы налогов на прибыль, подлежащие возмещению в будущих периодах в связи с: - вычитаемыми временными разницами, - переносом на будущий период неиспользованных налоговых убытков; - переносом на будущий период неиспользованных налоговых кредитов.
Задайте вопрос в "темы по 1 С". |
|||||
| Автор: | НаталиК |
| Добавлено: | #4 Сб Мар 23, 2013 17:06:13 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день! Подскажите,совсем запуталась. Сделала сверку по прошлогодней форме 100.17. Все идёт кроме: Доход по БУ 399991 - по НУ 325480 - разница 74511 НУ Вычет по ФА 141875 (беру на вычет всю величину стоим-го баланса) Амортизация по БУ 11113 - разница 130762(или минус на минус=+152988) Судя по прошлогодней декларации эти разницы должны быть равны, а сейчас не пойму с какой суммы считается отложенный налог - 74511 или 130762 (152988)? Помогите пожалуйста. |
|
| Автор: | НаталиК |
| Добавлено: | #5 Пн Мар 25, 2013 00:59:05 |
| Заголовок сообщения: | |
Пока ждала ответ, нашла ошибку. Теперь все идет. Вопрос возник другой. Отложенный налог считать вручную 130762*20%=26152,40? или в 1С я поставила в закрытии месяца галочку "считать отложенные НО" и она выдала сумму 11574. Не могу понять делать проводку вручную 7710 4310 26152тенге или оставить как рассчитала 1С - 11574 ???? |
|
| Автор: | НаталиК |
| Добавлено: | #6 Ср Мар 27, 2013 20:22:14 |
| Заголовок сообщения: | |
Вопрос снят.Спасибо. |
|
| Автор: | karo-2006 |
| Добавлено: | #7 Чт Апр 18, 2013 14:18:55 |
| Заголовок сообщения: | |
Помогите, читала неоднократно данную тему, но всё равно никак не соображу как правильно отразить: Если амортизация по БУ больше чем по НУ БУ-236 582 НУ-103 764 Между ними разница=132 818 КПН по форме 100.00 вышло-130 311 Получается, что у меня возникает не ОНО, а ОНА(актив).Делаю следующие проводки: Дт 2810 Кт 3110 ( 132 818 *20%)=26 062,20 Дт7710 Кт 3110 (130 311 - 26 062,20)=103 248,80 Если КПН по БУ меньше чем по НУ БУ-103 432 НУ-130 311 Разница между ними=-26 879 Понятно, что к плачу=130 311 А как разнести по счетам разницу возникшую по доходу между БУ и НУ? |
|