» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Проводки по начислению вознаграждения (займ между ТОО).

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: ясмин79
Добавлено: #1  Чт Авг 09, 2012 09:46:00
Заголовок сообщения: Проводки по начислению вознаграждения (займ между ТОО).
Подскажите, верно ли ,если одно ТОО занимает деньги другому ТОО , то Займодатель начисляет НДС на сумму вознаграждения , а Заемщик этот НДС берет в зачет ,а также удерживает КПН 15 % с суммы вознаграждения ? Верен ли такой расчет :
Займодатель :
Дт1210 Кт 6110 - 162 815
Дт 1210 Кт 3130 - 19 538
Заемщик :
Дт 7310 Кт 3030 - 162 815
Дт 1420 Кт 3030 - 19 538
Дт 3110 Кт 1030 - 27 352 (15% КПН )
Дт 3030 Кт 1030 - 155 000

У меня получается у займодателя возникает Дт задолженность . Подскажите ,плиз ,как правильно ? Как произвести начисление ,чтобы займодатель получил именно 155 000 тенге ( сумма прописана по договору) .
Автор: esiphi
Добавлено: #2  Чт Авг 09, 2012 11:46:01
Заголовок сообщения:
ясмин79 говорит:
если одно ТОО занимает деньги другому ТОО

Предлагаю:
I.Займодатель
Дт 1110-Кт 1030.
Дт 1270-Кт 6160.
Дт 1030-Кт 1270.
II.Заемщик
Дт 1030-Кт 3050.
Дт 7310-Кт 3380.
Дт 3380-Кт 1030.
С ув.
Автор: ясмин79
Добавлено: #3  Чт Авг 09, 2012 11:54:23
Заголовок сообщения:
Немного не поняла :oops:
А проводки по начислению НДС и КПН у источника ?
И как рапределить суммы ?
Помогите ,плиз ....
Автор: ясмин79
Добавлено: #4  Чт Авг 09, 2012 15:25:18
Заголовок сообщения:
Уважаемые профи , помогите ,пожалуйста .....
Автор: ясмин79
Добавлено: #5  Пт Авг 10, 2012 11:33:46
Заголовок сообщения:
Подобных тем не нашла , неужели ни у кого не было таких операций , очень прошу помощи :cry:
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #6  Пт Авг 10, 2012 12:23:16
Заголовок сообщения:
ясмин79 говорит:
А проводки по начислению НДС и КПН у источника ?

Предлагаю:
Займодатель
Дт 1110-Кт 1030. выдан заем
Дт 1270-Кт 6160(3130) начисление вознаграждения, НДС
Дт 1030-Кт 1270. получено вознаграждение
Дт 3110 Кт 1270 КПН
Заемщик
Дт 1030-Кт 3050. получен заем
Дт 7310(1420)-Кт 3380. вознаграждение к выплате
Дт 3380 Кт 3110 удержан КПН
Дт 3380-Кт 1030. оплачено вознаграждение
Дт 3110 Кт 1030 оплачен КПН
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #7  Пт Авг 10, 2012 13:01:31
Заголовок сообщения:
Теперь те же проводки из поста Трудоголик2, только с числами.
Статья 238 НК говорит:
3-1. В случаях, предусмотренных подпунктами 5) и 6) пункта 2 статьи 231 настоящего Кодекса, размер облагаемого оборота определяется на основе вознаграждения.

Поскольку НДС исчисляет займодатель, а он получит вознаграждение 155 000, поэтому предлагаю исчислять НДС именно с этой суммы.

Займодатель:
Дт 1270 Кт 6110 - 138 393
Дт 1210 Кт 3130 - 16 607
Трудоголик2 говорит:
Дт 3110 Кт 1270 КПН

Это не поняла.

Заемщик:
Дт 7310 Кт 3380 - 165 746 начислено вознаграждение к выплате
Дт 1420 Кт 3380 - 16 607 НДС в зачет по счету-фактуре займодателя
Всего по кредиту счета 3380 получается сумма 182 353, с которой исчисляется КПН.
Дт 3380 Кт 3110 - 27353 удержан КПН
Дт 3380 Кт 1030 - 155 0000 оплачено вознаграждение
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #8  Пт Авг 10, 2012 13:47:55
Заголовок сообщения:
Рита говорит:
Трудоголик2 говорит:Дт 3110 Кт 1270 КПН
Это не поняла.

А как вы предлагаете закрыть удержанный КПН?
Рита говорит:
Дт 7310 Кт 3380 - 165 746 начислено вознаграждение к выплате

Дт 1420 Кт 3380 - 16 607 НДС в зачет по счету-фактуре займодателя

Всего по кредиту счета 3380 получается сумма 182 353, с которой исчисляется КПН.

Я вот это я не поняла. Почему начислено взнаграждения к выплате не 150000?
Рита говорит:
Дт 3380 Кт 1030 - 155 0000 оплачено вознаграждение

И это тоже не поняла.

Добавлено спустя 2 минуты:

Рита говорит:
Дт 3380 Кт 3110 - 27353 удержан КПН

Почему КПН не 22500?
Автор: ясмин79
Добавлено: #9  Пт Авг 10, 2012 14:46:51
Заголовок сообщения:
Так какими получается проводками закрыть КПН у займодателя ? Я так понимаю ,что эту сумму
я в конце года ставлю на уменьшение основного КПН , так как заемщик за нас оплатил КПН ?
Или я уже ничего не понимаю :%):
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #10  Пт Авг 10, 2012 14:57:57
Заголовок сообщения:
ясмин79 говорит:
Так какими получается проводками закрыть КПН у займодателя ?

Подождем, что скажет Рита,
ясмин79 говорит:
Я так понимаю ,что эту сумму
я в конце года ставлю на уменьшение основного КПН , так как заемщик за нас оплатил КПН ?

Правильно понимаете.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #11  Пн Авг 13, 2012 00:13:28
Заголовок сообщения:
Трудоголик2 говорит:
Рита говорит:
Трудоголик2 говорит:
Дт 3110 Кт 1270 КПН

Это не поняла.

А как вы предлагаете закрыть удержанный КПН?

Дошло, переклинило меня.
Трудоголик2 говорит:
Рита говорит:
Дт 7310 Кт 3380 - 165 746 начислено вознаграждение к выплате
Дт 1420 Кт 3380 - 16 607 НДС в зачет по счету-фактуре займодателя
Всего по кредиту счета 3380 получается сумма 182 353, с которой исчисляется КПН.

Я вот это я не поняла. Почему начислено взнаграждения к выплате не 150000?

Трудоголик2 говорит:
Почему КПН не 22500?

Потому что я считала методом от обратного, когда КПН выплачивается из собственных средств. Так же считала и автор топикстартера:
ясмин79 говорит:
Дт 3110 Кт 1030 - 27 352 (15% КПН )

Вопрос о том, как считать КПН в случае выплаты из собственных средств, обсуждали в теме http://balans.kz/viewtopic.php?t=44937 , но там шла речь об исчислении КПН у источника выплаты за нерезидента. По поводу нерезидентов внесены изменения в НК (п.2 ст.192, п.3-1 ст.193) из которых косвенно вытекает, что можно уплатить КПН за нерезидента без удержания.
В отношении других лиц таких уточнений нет, поэтому во избежание налоговых рисков предлагаю делать расчет КПН методом от обратного. Свои аргументы я привела в посте http://balans.kz/viewtopic.php?p=494542#494542
Трудоголик2 говорит:

Рита говорит:
Дт 3380 Кт 1030 - 155 0000 оплачено вознаграждение

И это тоже не поняла.

Если не поняли, почему 155 000, а не 150 000, то вот почему:
ясмин79 говорит:
Как произвести начисление ,чтобы займодатель получил именно 155 000 тенге ( сумма прописана по договору)

Автор: ясмин79
Добавлено: #12  Пн Авг 13, 2012 10:57:53
Заголовок сообщения:
Трудоголик2 говорит:
Дт 3110 Кт 1270 КПН

Это окончательная проводка у займодателя ? А как потом закрыть 3110 ?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #13  Пн Авг 13, 2012 11:12:32
Заголовок сообщения:
ясмин79 говорит:
А как потом закрыть 3110 ?

Обратите внимание что это Дт 3110, т.е. оплата. По 100 вы его начислите, а затем уменьшите, т.к. за вас его удержали и заплатитли.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ