| Проводки по начислению вознаграждения (займ между ТОО).
|
|
|
|
#1 Чт Авг 09, 2012 09:46:00
|
|
|
Подскажите, верно ли ,если одно ТОО занимает деньги другому ТОО , то Займодатель начисляет НДС на сумму вознаграждения , а Заемщик этот НДС берет в зачет ,а также удерживает КПН 15 % с суммы вознаграждения ? Верен ли такой расчет :
Займодатель :
Дт1210 Кт 6110 - 162 815
Дт 1210 Кт 3130 - 19 538
Заемщик :
Дт 7310 Кт 3030 - 162 815
Дт 1420 Кт 3030 - 19 538
Дт 3110 Кт 1030 - 27 352 (15% КПН )
Дт 3030 Кт 1030 - 155 000
У меня получается у займодателя возникает Дт задолженность . Подскажите ,плиз ,как правильно ? Как произвести начисление ,чтобы займодатель получил именно 155 000 тенге ( сумма прописана по договору) .
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Чт Авг 09, 2012 11:46:01
|
|
|
| ясмин79 говорит: |
|
если одно ТОО занимает деньги другому ТОО |
Предлагаю:
I.Займодатель
Дт 1110-Кт 1030.
Дт 1270-Кт 6160.
Дт 1030-Кт 1270.
II.Заемщик
Дт 1030-Кт 3050.
Дт 7310-Кт 3380.
Дт 3380-Кт 1030.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Авг 09, 2012 11:54:23
|
|
|
Немного не поняла 
А проводки по начислению НДС и КПН у источника ?
И как рапределить суммы ?
Помогите ,плиз ....
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Пт Авг 10, 2012 12:23:16
|
|
|
| ясмин79 говорит: |
|
А проводки по начислению НДС и КПН у источника ? |
Предлагаю:
Займодатель
Дт 1110-Кт 1030. выдан заем
Дт 1270-Кт 6160(3130) начисление вознаграждения, НДС
Дт 1030-Кт 1270. получено вознаграждение
Дт 3110 Кт 1270 КПН
Заемщик
Дт 1030-Кт 3050. получен заем
Дт 7310(1420)-Кт 3380. вознаграждение к выплате
Дт 3380 Кт 3110 удержан КПН
Дт 3380-Кт 1030. оплачено вознаграждение
Дт 3110 Кт 1030 оплачен КПН
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Пт Авг 10, 2012 13:01:31
|
|
|
Теперь те же проводки из поста Трудоголик2, только с числами.
| Статья 238 НК говорит: |
|
3-1. В случаях, предусмотренных подпунктами 5) и 6) пункта 2 статьи 231 настоящего Кодекса, размер облагаемого оборота определяется на основе вознаграждения. |
Поскольку НДС исчисляет займодатель, а он получит вознаграждение 155 000, поэтому предлагаю исчислять НДС именно с этой суммы.
Займодатель:
Дт 1270 Кт 6110 - 138 393
Дт 1210 Кт 3130 - 16 607
| Трудоголик2 говорит: |
|
Дт 3110 Кт 1270 КПН |
Это не поняла.
Заемщик:
Дт 7310 Кт 3380 - 165 746 начислено вознаграждение к выплате
Дт 1420 Кт 3380 - 16 607 НДС в зачет по счету-фактуре займодателя
Всего по кредиту счета 3380 получается сумма 182 353, с которой исчисляется КПН.
Дт 3380 Кт 3110 - 27353 удержан КПН
Дт 3380 Кт 1030 - 155 0000 оплачено вознаграждение
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Пт Авг 10, 2012 13:47:55
|
|
|
| Рита говорит: |
Трудоголик2 говорит:Дт 3110 Кт 1270 КПН
Это не поняла. |
А как вы предлагаете закрыть удержанный КПН?
| Рита говорит: |
Дт 7310 Кт 3380 - 165 746 начислено вознаграждение к выплате
Дт 1420 Кт 3380 - 16 607 НДС в зачет по счету-фактуре займодателя
Всего по кредиту счета 3380 получается сумма 182 353, с которой исчисляется КПН. |
Я вот это я не поняла. Почему начислено взнаграждения к выплате не 150000?
| Рита говорит: |
|
Дт 3380 Кт 1030 - 155 0000 оплачено вознаграждение |
И это тоже не поняла.
Добавлено спустя 2 минуты:
| Рита говорит: |
|
Дт 3380 Кт 3110 - 27353 удержан КПН |
Почему КПН не 22500?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Пт Авг 10, 2012 14:46:51
|
|
|
Так какими получается проводками закрыть КПН у займодателя ? Я так понимаю ,что эту сумму
я в конце года ставлю на уменьшение основного КПН , так как заемщик за нас оплатил КПН ?
Или я уже ничего не понимаю 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Пт Авг 10, 2012 14:57:57 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| ясмин79 говорит: |
|
Так какими получается проводками закрыть КПН у займодателя ? |
Подождем, что скажет Рита,
| ясмин79 говорит: |
Я так понимаю ,что эту сумму
я в конце года ставлю на уменьшение основного КПН , так как заемщик за нас оплатил КПН ? |
Правильно понимаете.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Пн Авг 13, 2012 00:13:28 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
| Рита говорит: |
| Трудоголик2 говорит: |
|
Дт 3110 Кт 1270 КПН |
Это не поняла. |
А как вы предлагаете закрыть удержанный КПН? |
Дошло, переклинило меня.
| Трудоголик2 говорит: |
| Рита говорит: |
Дт 7310 Кт 3380 - 165 746 начислено вознаграждение к выплате
Дт 1420 Кт 3380 - 16 607 НДС в зачет по счету-фактуре займодателя
Всего по кредиту счета 3380 получается сумма 182 353, с которой исчисляется КПН. |
Я вот это я не поняла. Почему начислено взнаграждения к выплате не 150000? |
| Трудоголик2 говорит: |
|
Почему КПН не 22500? |
Потому что я считала методом от обратного, когда КПН выплачивается из собственных средств. Так же считала и автор топикстартера:
| ясмин79 говорит: |
|
Дт 3110 Кт 1030 - 27 352 (15% КПН ) |
Вопрос о том, как считать КПН в случае выплаты из собственных средств, обсуждали в теме http://balans.kz/viewtopic.php?t=44937 , но там шла речь об исчислении КПН у источника выплаты за нерезидента. По поводу нерезидентов внесены изменения в НК (п.2 ст.192, п.3-1 ст.193) из которых косвенно вытекает, что можно уплатить КПН за нерезидента без удержания.
В отношении других лиц таких уточнений нет, поэтому во избежание налоговых рисков предлагаю делать расчет КПН методом от обратного. Свои аргументы я привела в посте http://balans.kz/viewtopic.php?p=494542#494542
| Трудоголик2 говорит: |
| Рита говорит: |
|
Дт 3380 Кт 1030 - 155 0000 оплачено вознаграждение |
И это тоже не поняла. |
Если не поняли, почему 155 000, а не 150 000, то вот почему:
| ясмин79 говорит: |
|
Как произвести начисление ,чтобы займодатель получил именно 155 000 тенге ( сумма прописана по договору) |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Пн Авг 13, 2012 10:57:53
|
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
|
Дт 3110 Кт 1270 КПН |
Это окончательная проводка у займодателя ? А как потом закрыть 3110 ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Пн Авг 13, 2012 11:12:32
|
|
|
| ясмин79 говорит: |
|
А как потом закрыть 3110 ? |
Обратите внимание что это Дт 3110, т.е. оплата. По 100 вы его начислите, а затем уменьшите, т.к. за вас его удержали и заплатитли.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
