 |
| Вебинар 8 мая 13:00. Проверь свою форму он-лайн. ф.200.00 за 2012 г.
|
|
|
|
#1 Пн Май 07, 2012 11:54:07
|
|
|
Продолжаются тематические вебинары Баланса
Расписание вебинаров http://www.balans.kz/vebinar/
Тема: Проверь свою форму он-лайн. ф.200.00 за 2012 г.
Дата проведения: 8 мая 2012 г.
Время проведения: 13:00 (по времени Астаны)
Количество мест ограничено.
Ведет вебинар -Каимова Ольга Анатольевна (adiana@)
Примечание:
На вебинаре проверьте свою форму онлайн.
Для этого необходимо:
1) Написать http://balans.kz/support.php#send и кратко описать данные, на основании которых была заполнена форма.
Формат обращения:
"Я (написать свой ник на Балансе) прошу ответить на вопросы по заполнению ф.200.00 за 2012 год (перечислите свои вопросы)"
2) Если ответ от нас получен, в этом случае выслать заполненный файл формы в формате пдф, оборотную ведомость, налоговый регистр и т.д.
Не все формы будут приняты нами к рассмотрению.
3) Участникам вебинара иметь при себе наушники с микрофоном.
Участнику, чью форму ведущий будет рассматривать на вебинаре, будет предоставлена возможность в "прямом эфире" задавать вопросы по своей форме.
Срок приема вопросов по форме 200.00: до 12.00 8 мая.
Как участвовать в вебинаре?
До начала вебинара пройдите тест оборудования - http://vebinar.kz/mvr/testwebinar.jsp
1. Получите доступ http://balans.kz/vebinar/priv_vebinar.php?type=&groupid=278&id=278
2. Подключитесь к вебинару за 5-10 минут до начала, выбрав способ входа на вебинар как "Гость"
Видеоурок по участию (регистрации) в вебинаре можно скачать - http://vebinar.kz/files/videourok_uchastnik.mp4
Архив вебинара можно скачать - http://balans.kz/vebinar/
Вы можете оформить подписку на определенный период и получить полный доступ ко всем прошедшим и будущим вебинарам в течение периода подписки. Подать заявку - http://balans.kz/order/?own_vebinar=1
Желаете прослушать этот вебинар повторно? Для этого необходимо проголосовать за него на странице расписания вебинаров - http://balans.kz/vebinar/
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Вт Май 08, 2012 12:48:27
|
|
|
Участники, на вебинаре Вы можете проверить заполнение своей формы - задайте ведущему вопросы в "прямом" эфире.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Май 10, 2012 12:33:09
|
|
|
Здравствуйте, не могу зайти на вебинар. Пишет, что данный вебинар временно не доступен, почему? Как можно посмотреть вебинар?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Чт Май 10, 2012 13:34:29
|
|
|
Вот проблема как раз в том, что этого вебинара нет в списке архива.
Добавлено спустя 42 минуты 4 секунды:
Прошу прощения, но вебинара по заполнению ф200 за 1 кв 2012г. от 08.05.2012г. нет в архиве. В связи с этим не могу посмотреть.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Пт Май 11, 2012 10:24:10
|
|
|
Здравствуйте. Спасибо.
Но у меня возник вопрос по поводу заполнения строки 200.00.003?
Ситуация-1: в 4 кв 2011 года была начислена ЗП, которую выплатили только в январе 2012г. В декларации за 4 кв. я сумму не выплаченного ЗП указала в строке "Задолженность по доходам, не выпл-м физ.лица". В этом году в какой строке указать выплату ЗП.
Ситуация-2: На вебинаре указывали, что выплата ЗП выдается в последний день м-ца. Но мы выплачиваем ЗП в след-м м-це до 10 числа, согласно ТК РК. Как в этом случае заполняются графы в ф.200.
Добавлено спустя 1 минуту 37 секунд:
и еще какая сумма указывается в строке 200.00.003 сумма чистая на руки?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Вт Июн 12, 2012 14:41:42
|
|
|
На вебинаре были заданы следующие вопросы.
Вопрос № 1. Если декларация заполняется по гражданам РК, зачем отражаем данные по иностранцам в приложении 200.01?
Ответ: В соответствии с подпунктом 1) пункта 24 Правил заполнения формы 200.00 на 2012 год, в разделе «Общая информация о налоговом агенте» в строке «Численность работников (человек), в том числе» приложения 200.01 указывается численность работников, с выделением работников-иностранных специалистов и работников-иностранных рабочих.
Таким образом, в строке "Численность работников" указывается общая численность работников с выделением работников иностранных специалистов и рабочих.
Вопрос № 2. В 2011 году мы сдавали за 4 квартал приложение 200.02, а в 2012 году в каких случаях нужно сдавать приложения 200.01 и 200.02?
Ответ: В форме 200.00 за 2012 год удалено приложение 200.02 «Перечень доходов работников, облагаемых и не облагаемых социальным налогом», которое заполнялось по итогам года.
Таким образом, в соответствии с Правилами заполнения:
- форма 200.01 предназначена для исчисления социального налога налогоплательщиками, работающими по контрактам, заключенным с Республикой Казахстан в установленном законодательством порядке в соответствии с пунктом 1 статьи 308-1 Налогового кодекса.
- форма 200.02 предназначена для исчисления юридическим лицом-налоговым агентом суммы индивидуального подоходного налога (далее - ИПН), социального налога (далее - соц.налог), обязательных пенсионных взносов (далее - ОПВ), социальных отчислений (далее - соц.отчисления), подлежащих уплате по филиалу/представительству, не признанных налоговыми агентами по ИПН и самостоятельными плательщиками по соц.налогу.
Вопрос № 3. ТОО начисляло дивиденды в марте 2012 года, но без ИПН, так как подпадает под подпункт 7) пункта 1 статьи 156 Налогового кодекса. Правильно ли будет отражать в строке 200.00.001 за 3 мес = 200 тыс., 200.00.001 В = 200 тыс., 200.00.002 за 3 мес = 0?
Ответ: Строка 200.00.001 В предназначена для отражения суммы начисленных доходов в виде дивидендов, вознаграждений, выигрышей за отчетный квартал.
Поэтому начисленные дивиденды будут отражаться в этой строке, даже если не подлежат налогообложению ИПН в соответствии с подпунктом 7) пункта 1 статьи 156 Налогового кодекса.
Вопрос № 4. Нужно ли включать сумму дополнительных доходов сотрудников или доходов физических лиц, к примеру сотовая связь, в строку 200.00.001?
Ответ: Строки 200.00.001 I, 200.00.001 II и 200.00.001 III предназначены для отражения суммы доходов, начисленных налоговым агентом физическим лицам за каждый месяц налогового периода, в том числе, доходы, полученные работником от работодателя в денежной или натуральной форме, включая доходы, полученные в виде материальной выгоды, а также по заключенным с работодателем в соответствии с законодательством Республики Казахстан договорам гражданско-правового характера, в том числе доходы, отраженные в статье 156 Налогового кодекса.
Таким образом, если работнику была оплачена сотовая связь для личных нужд, то эта сумма также будет отражаться в этих строках как материальная выгода.
Вопрос № 5. Если в январе была выплачена премия, а заработная плата за январь выплачена 10 февраля, то какую сумму ИПН надо включить в строку 200.00.005 и в строку 200.00.009?
Ответ: Обязательство по уплате ИПН и ОПВ возникают после выплаты доходов работнику.
В соответствии со статьей 161 Налогового кодекса:
| Цитата: |
|
3. Налоговый агент осуществляет перечисление ИПН по выплаченным доходам не позднее двадцати пяти календарных дней после окончания месяца, в котором была осуществлена выплата дохода, по месту своего нахождения. |
А также в соответствии с Правилами исчисления, удержания (начисления) и перечисления ОПВ в НПФ:
| Цитата: |
3-1. Удержанные ОПВ перечисляются в Центр:
- юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, (кроме применяющих специальные налоговые режимы для субъектов малого бизнеса и крестьянских или фермерских хозяйств), а также частными нотариусами и адвокатами из доходов, выплачиваемых работникам, - не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем выплаты доходов. |
Таким образом, если премия начислена и выплачена в январе, то обязательство по уплате ИПН и ОПВ отразятся в строках 200.00.005 I и 200.00.009 I. Обязательства же по ИПН и ОПВ по заработной плате, начисленной в январе и выплаченной в феврале, отразятся в строках 200.00.005 II и 200.00.009 II соответственно.
Вопрос № 6. Если заработная плата не выплачена, то обязательств по перечислению ОПВ и ИПН не возникает. А по социальному налогу как быть? Нужно ли оплачивать?
Ответ: В соответствии с пунктом 1 статьи 360 Налогового кодекса, уплата социального налога производится не позднее 25 числа месяца, следующего за налоговым периодом, по месту нахождения налогоплательщика.
Таким образом, обязательства по уплате социального налога возникают в момент начисления и подлежат уплате не позднее 25 числа месяца, следующего за налоговым периодом.
Вопрос № 7. Если доходы работников, облагаемых социальным налогом менее минимального размера заработной платы (далее - МЗП), что тут указываем в строке 200.00.018? Можно привести пример построчно?
Ответ: На основании пункта 3 статьи 357 Налогового кодекса, в случае если объект обложения, определенный в соответствии с пунктом 2 настоящей статьи за календарный месяц, менее МЗП, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на первое число этого календарного месяца, то объект обложения социальным налогом определяется исходя из одного МЗП.
Таким образом, если работнику начислена заработная плата менее одного МЗП, то объектом обложения социальным налогом за каждый месяц отчетного квартала будет являться один МЗП, то есть сумма 17 439 тенге.
Вопрос № 8. В строке 200.00.019 "Сумма исчисленного налога" - сумму социального налога указывать исчисленную от строки 200.00.018 или уже уменьшенную на сумму социальных отчислений?
Ответ: В строке 200.00.019 указывается сумма социального налога подлежащего уплате в бюджет, исчисленного в соответствии с пунктом 1 статьи 359 Налогового кодекса за каждый месяц отчетного квартала, и уменьшенного на сумму социальных отчислений.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
