Сроки представления:
до 15 апреля: 400.00, 421.00
до 21 апреля: 328.00 (импорт в марте.)
до 21 апреля: 851.00 (договор с марта), 870.00 (разрешит.док.за март)
до 21 апреля: 101.02 КПН расчет ав.платежей после сдачи декларации
Сроки уплаты:
до 10 апреля:
- КПН, окончательный расчет по декларации за 2024 год (ф.100.00)
- ИПН, окончательный расчет по декларации за 2024 год (ф.220.00,230.00,240.00)
- Зем.налог, имущ.налог, налог на трансп.ср-ва, окончат.расчет за 2024 год (ф.700.00)
- Единый земельный налог, окончательный расчет по декларации за 2024 год (ф.920.00)
- КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2024г (ф.101.04)
до 21 апреля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в марте (328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за март)
до 25 апреля:
- АП по КПН за апрель (ф.101.02);
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за март)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в марте)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23%
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 51 688
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000.
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Период отражения дохода - регламентирован?
|
|
|
|
#1 Ср Окт 30, 2013 15:21:15
|
|
|
ТОО на ОУР (подрядчик) заключило с компанией (заказчик) договор оказания консультационных образовательных услуг для третьей стороны.
Услуги оказаны в 3-м квартале сего года. Расходы, связанные с оказанием услуг тоже в 3-м квартале - командировки, аренда гостиниц, поездки. Заказчик сейчас проверяет качество оказанных услуг, есть большая вероятность, что не все счета-ф от нас (подрядчика) будут приняты. Суммы большие, НДС к начислению выходит значительный.
Если выставим сентябрем все счета-ф по оказанию услуг, возникнет сумма НДС к уплате. А потом заказчик просто не примет какую-то часть счетов и мы должны будем сдавать доп декларацию по НДС на уменьшение?
Во-первых, суммы большие и это будет подозрительно для налоговой.
Во-вторых, если сдадим нулевой отчет за 3 квартал, а потом сдадим дополнительный с цифрами, то нарастет большая пеня на большой НДС.
Вопрос: Мы должны выставить все счета-ф в 3-м квартале, когда были понесены расходы или можем выставить в 4-м, когда ситуация с принятием счетов-ф будет ясной?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Ср Окт 30, 2013 18:26:39
|
|
|
| Madyarova J говорит: |
Услуги оказаны в 3-м квартале сего года. Расходы, связанные с оказанием услуг тоже в 3-м квартале - командировки, аренда гостиниц, поездки. Заказчик сейчас проверяет качество оказанных услуг, есть большая вероятность, что не все счета-ф от нас (подрядчика) будут приняты. Суммы большие, НДС к начислению выходит значительный.
Если выставим сентябрем все счета-ф по оказанию услуг, возникнет сумма НДС к уплате. А потом заказчик просто не примет какую-то часть счетов и мы должны будем сдавать доп декларацию по НДС на уменьшение?
Во-первых, суммы большие и это будет подозрительно для налоговой.
Во-вторых, если сдадим нулевой отчет за 3 квартал, а потом сдадим дополнительный с цифрами, то нарастет большая пеня на большой НДС.
Вопрос: Мы должны выставить все счета-ф в 3-м квартале, когда были понесены расходы или можем выставить в 4-м, когда ситуация с принятием счетов-ф будет ясной? |
В налоговом кодексе сказано, что счет фактур выставляется в дату реализации. Это принцип начисления. Дата реализации услуг - это дата их выполнения. Мы обычно вначале подписываем акт выполненных работ и услуг с Заказчиком и этой датой (именно датой факт выполнения работ) выписываем сч.ф. Приняли или не приняли услуги подтверждается подписью с их стороны и печатью на Акте. И потом, есть еще одно условие учета Доходы и расходы признаются одновременно. Поэтому мое мнение если реализация услуг по факту совершена в 3 ем кв, то все счета фактуры указываем в 300 ф.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Окт 31, 2013 15:29:33
|
|
|
А если некоторые услуги будут признаны некачественными? Заказчик сейчас проводит проверку качества проведенных тренингов. Он просто не подпишет акты выполненных работ, мотивируя нашими недочетами.
Близится срок сдачи отчета. Сейчас они все еще проверяют нашу работу, объем внушительный.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Чт Окт 31, 2013 15:43:54
|
|
|
Трудно, конечно, что либо советовать, не понимая до конца суть услуги, как можно проверить качество тренингов?
Но может вам подойдет так сказать коррекировка цены? У нас было дело, и акт подписали, а потом переактировались, что-то перемерив. Оформили, как изменение цены сделки.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Чт Окт 31, 2013 18:39:41
|
|
|
| Madyarova J говорит: |
|
если сдадим нулевой отчет за 3 квартал, а потом сдадим дополнительный с цифрами, то нарастет большая пеня на большой НДС. |
Оплатить можно заранее, обязательство же рано или поздно возникнет, пусть висит предоплата по НДС.
На будущее, чтобы не возникало таких ситуаций, предлагают включать в договор условие о том, что после окончания работ исполнитель предъявляет заказчику акт выполненных работ, а заказчик должен принять работы, подписать и вернуть акт в течение (например) пяти дней или направить исполнителю мотивированный отказ в принятии работ. В случае, если в указанный срок заказчиком не будет подписан акт и выставлен мотивированный отказ, работы считаются принятыми заказчиком. Тогда по истечению срока возврата акта выполненных работ или выставления отказа в подписании акта, можете смело признавать доходы, не принимать никаких претензий от заказчика и требовать оплаты.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2025 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
