| Как рассчитать вычет по фиксированным активам при выбытии всех ФА?
|
|
|
|
#1 Ср Янв 18, 2012 17:30:54
|
|
|
Помогите, пожалуйста, рассчитать вычет при выбытии всех ФА.
Правильно ли я произвожу расчет?
Стоимость поступивших ФА по цене приобретения без НДС 812530 тенге, стоимость выбывших - по остаточной (за "-" амортизации по БУ) 741450 тенге. Дальше высчитываю стоимостной баланс на конец - 71080 тенге. Дальше - тупик: какую сумму относить на вычеты не понимаю?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Чт Янв 19, 2012 11:15:01
|
|
|
Люди,ну, помогите определить вычет! Не может же быть, что на вычет пойдет только стоимостной баланс на конец периода 71080 т., а куда же девается разница? По БУ доходы и расходы от выбытия равны 741450, т.к. реализовали ОС по остаточной стоимости. В ф.100 в доходы от выбытия активов я беру 741450, на вычеты, если я правильно понимаю, должна быть та же сумма, а как правильно произвести расчет а ф 100.07 ума не приложу.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Чт Янв 19, 2012 11:23:52
|
|
|
| S76 говорит: |
|
Махаон, по какой группе произошло выбытие? |
В связи с ликвидацией реализованы все ОС, по 3 и 4 группе.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Чт Янв 19, 2012 11:25:03
|
|
|
Насчет вычетов читайте ст.121 п.1 касательно 1 группы, и п.2 касательно остальных групп.
Добавлено спустя 6 минут 28 секунд:
| Махаон говорит: |
|
В ф.100 в доходы от выбытия активов я беру 741450 |
А вот это не верно, дохода у Вас не будет согласно ст.92, т.к. нет превышения
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Чт Янв 19, 2012 11:39:41
|
|
|
| S76 говорит: |
|
Насчет вычетов читайте ст.121 п.1 касательно 1 группы, и п.2 касательно остальных групп. |
Я её уже наизусть выучила, только не пойму как в 100.07 применить!
По п.2 на вычет относится стоимостной баланс на конец периода. По ст. 117 стоимостной баланс на конец:
стоимостной баланс на начало - 0
поступившие ФА - 812530
выбывшие ФА -741450 (по цене реализации)
стоимостной баланс на конец -71080 - переносится в стр.100.07.008 и соответственно в стр.100.07.011.
А куда тогда девается разница 670370тенге (741450-7180)? Если следовать п.2, то на вычеты можно отнести только 71080т., тогда в НУ от выбытия ФА получится доход 670370т, ведь в стр.100.00.009 я беру 741450т.., тогда как в БУ дохода нет вообще. Нет, что-то тут не так или я слишком замудрила?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Чт Янв 19, 2012 11:42:31
|
|
|
| Махаон говорит: |
|
ведь в стр.100.00.009 я беру 741450т.. |
Не берете
| S76 говорит: |
|
дохода у Вас не будет согласно ст.92, т.к. нет превышения |
У Вас будет только вычет в сумме 71080, а дохода вообще не будет!
Добавлено спустя 7 минут 16 секунд:
При реализации всех фиксированных активов , кроме 1 группы, бывает либо доход (если сумма выбывших активов превышает стоимостной баланс группы) и относится в строку 100.00.008, либо вычет (если сумма выбывших активов меньше стоимостного баланса группы), и то и другое показывать не нужно.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Чт Янв 19, 2012 11:55:40
|
|
|
| S76 говорит: |
|
А вот это не верно, дохода у Вас не будет согласно ст.92, т.к. нет превышения |
А-а, так вот где собака порылась, на доходы я не обратила внимания, огромное спасибо! Т.е расчет в ф.100.07 я произвожу правильно?
Но теперь меня смущает вычет. Дело в том, что в сумме выбывших сидит ФА, отнесенный на вычеты в 2010г. как менее 300МРП. Надо ли его исключить сейчас из состава выбывших? Мне кажется, что не надо, ведь тогда стоимостной баланс на конец периода увеличится и получится двойное отнесение на вычеты: в 2010 и 2011. Я права?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Чт Янв 19, 2012 11:58:25
|
|
|
| Махаон говорит: |
|
Т.е расчет в ф.100.07 я произвожу правильно? |
Правильно
| Махаон говорит: |
|
Дело в том, что в сумме выбывших сидит ФА, отнесенный на вычеты в 2010г. как менее 300МРП. Надо ли его исключить сейчас из состава выбывших? Мне кажется, что не надо, ведь тогда стоимостной баланс на конец периода увеличится и получится двойное отнесение на вычеты: в 2010 и 2011. Я права? |
Сумму реализации показываете полностью.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Чт Янв 19, 2012 12:06:32
|
|
|
Махаон,
| Махаон говорит: |
|
71080 - переносится в стр.100.07.008 |
Предлагаю,согласно ст.121 п.4 НК РК,71080 тг. отразить в стр100.07.009 и 100.07.011 и сответственно в стр.100.00.054.
| Махаон говорит: |
|
тогда в НУ от выбытия ФА получится доход 670370т, ведь в стр.100.00.009 я беру 741450т |
Не верно.Предлагаю.
Стр.100.00.009 заполняется в следующей ситуации(например):
1.Стр.100.07.001-0.
2.Стр.100.07.002-812 530 тг.
3.Стр.100.07.003-812 530тг.(1 741 450(если бы реализовали по такой цене)-928 920).
4.Стр.100.07.005-0.
5.Стр.100.00.009-928 920тг.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Чт Янв 19, 2012 12:08:03
|
|
|
| S76 говорит: |
|
Сумму реализации показываете полностью. |
А амортизацию в стр. 100.07.006 не надо рассчитывать, ведь тогда стоимостной баланс на начало 2012г. будет минусовый?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
