| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Раздельный метод отнесения взачет НДС |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #1 Вт Дек 26, 2006 17:55:23 |
| Заголовок сообщения: | Раздельный метод отнесения взачет НДС |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=167450#167450 Объясните пожалуйста. Ни разу не сталкивалась с раздельным методом. Долю НДС к уплате, т.е. то, что мы реализовали разобралась, а вот как обстоит дело с зачетным НДС? И как эти доли друг с другом взаимодействуют? |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #2 Вт Дек 26, 2006 23:38:31 |
| Заголовок сообщения: | |
Этот метод проще пропорционального.... 1) Весь Ваш выставленный НДС 2) Весь зачётный НДС Превышение одной суммы НДС над другой и есть результат т.е: 1 НДС к уплате (если превысил выставленный) 2 НДС в зачёт если превысил зачётный НДС. Это объяснение в упращённой форме. ст.241 если не ошибаюсь (под рукой сейчас нет Налогового кодекса), описано всё вполне доступно :) |
|
| Автор: | IMHO |
| Добавлено: | #3 Ср Дек 27, 2006 09:18:59 |
| Заголовок сообщения: | |
Я бы не сказал, что раздельный метод проще пропорционального... При пропорциональном методе сумма НДС в зачет определяется исходя из удельного веса облагаемого оборота в общей сумме оборота. При раздельном же методе ведется раздельный учет по расходам и суммам НДС по полученным товарам (работам, услугам), используемым для целей облагаемых и необлагаемых оборотов. ПОМНИТЕ, что выбрав тот или иной метод Вы не сможете его поменять в течение календарного года. |
|
| Автор: | Elis |
| Добавлено: | #4 Ср Дек 27, 2006 11:49:29 |
| Заголовок сообщения: | |
имхо - раздельный метод совсем не проще пропорционального. Так что тут, Melli, я с вами не согласна. Основная проблема - как поделить зачетный НДС. Ведь вы должны будете, ув. Sunli, все свои затраты учитывать раздельно (поэтому он так и называется). Т.е. расходы, связанные с облагаемым оборотом - направо, а расходы, связанные с необлагаемым оборотом - налево (можно наоборот - это несущественно :)!) Помимо ведение дополнительного учета возникает еще одна проблема: деление НДС по расходам, которые идут и на те, и на другие доходы. Например - счета за свет, воду в том случае, например, если здание у вас одно и не стоят раздельные счетчики. Теоретически - вам необходимо будет ОБОСНОВАНО поделить этот зачетный НДС из одного счета-фактуры на две кучки. А вот как вы его будете делить, и понравится ли такое деление налоговикам, которые придут потом с проверкой по НДС - задача, которую решать вам. Теперь статьи из НК, которые вам понадобятся, если вы все-таки решите вести раздельный метод. Статья 67. Раздельный учет и правила его ведения 1. Налогоплательщики, осуществляющие виды деятельности, для которых настоящим Кодексом предусмотрены различные условия налогообложения, обязаны вести раздельный учет объектов налогообложения и объектов, связанных с налогообложением. 2. Раздельный учет ведется налогоплательщиками на основании данных бухгалтерского учета с учетом особенностей, установленных настоящим Кодексом. Раздельный учет ведется отдельно по каждому виду деятельности, если иное не предусмотрено настоящей статьей. ... 3. Все доходы и расходы, отнесенные к определенному виду деятельности, должны подтверждаться соответствующей учетной документацией. Статья 241. Раздельный метод 1. При определении суммы налога на добавленную стоимость, относимого в зачет по раздельному методу, плательщик налога на добавленную стоимость ведет раздельный учет по расходам и суммам налога на добавленную стоимость по полученным товарам (работам, услугам), используемым для целей облагаемых и необлагаемых оборотов. |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #5 Пн Янв 08, 2007 15:13:59 |
| Заголовок сообщения: | НДс |
По пропорцион. методу как получается-в теч. квартала учитывается весь НДС взачет, затем в конце квартала к зачету идет только сумма в засти от долти облаг. оборота, н-р 10000( весь НДС взачет) х 12% (доля)? А как с 307 формой? |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #6 Пн Янв 08, 2007 16:10:58 |
| Заголовок сообщения: | |
307 заполняется в полном объеме. сколько счетов есть столько и забиваете. |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #7 Пн Янв 08, 2007 17:58:54 |
| Заголовок сообщения: | |
При том, какие строгие требования предъявляются к счетам/фактурам, даже и не знаю какой метод предпочтительней? точно 307 заполняется в полном объеме? |
|
| Автор: | Лара |
| Добавлено: | #8 Вт Янв 09, 2007 10:04:32 |
| Заголовок сообщения: | |
307ф заполняется в полном объеме. А вот, например при порче товара какой НДС восстанавливать из зачета? И каким образом? |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #9 Вт Янв 09, 2007 10:24:38 |
| Заголовок сообщения: | |
А если продаем ОС, взчет по которому взяли по пропорц. методу 1500 (10000-НДС по сч/фактуре, при 15% обл. оборота=1500)? и продаем за ту же цену, что купили, тогда начисляем НДС 10000? |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #10 Вт Янв 09, 2007 20:09:20 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо всем большое. Давайте подведем итоги- Была реализация, есть облагаемые и необлагаемые обороты. Допустим доля облагаемого оборота в общей доле - 65 % Теперь зачетная сторона - есть расходы, использованные для целей облаг. и необлаг. оборота, а также общий (э/энергия, аренда офиса., пр.). НДС по необлаг. оборотам мы вообще не берем в зачет, берем только использованный в целях облаг. оборота полностью, а в общем обороте только долю равную 65 %. как в моем примере. Я правильно поняла? |
|
| Автор: | Julia1207 |
| Добавлено: | #11 Ср Апр 01, 2009 17:42:32 |
| Заголовок сообщения: | |
А у кого- нибудь есть инструкция по заполнения 6 приложения 300 формы ,или может быть мне кто нибудь подскажет , что писать в 3-ем разделе формы 300. 06 . ? |
|
| Автор: | MilLora | ||
| Добавлено: | #12 Чт Апр 02, 2009 00:12:21 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Вы все правильно поняли. Я например в 1Ске разбила справочник "Виды НДС" по папочкам Облагаемый, Освобожденный и Общий с определенными кодами строк из 300 формы- и бухгалтера когда разносят документы выберают определенную привязку из соответствующей папочки- 6 приложение заполнялось как по маслу.... Удачи! |
|||
| Автор: | Надежда_С |
| Добавлено: | #13 Чт Апр 02, 2009 16:09:40 |
| Заголовок сообщения: | Разедльный метод НДС |
Добрый день! Никогда не сталкивалась с раздельным методом при заполнении 300 формы...Может кто-нибудь мне подсказать как правильно заполняется форма при раздельном метод? Заранее спасибо :) |
|
| Автор: | Елена Т |
| Добавлено: | #14 Чт Апр 02, 2009 16:19:24 |
| Заголовок сообщения: | |
А в "Поиск"-е искали??? http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=71906#71906 http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=149554#149554 http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=155240#155240 |
|
| Автор: | MilLora |
| Добавлено: | #15 Ср Янв 27, 2010 17:22:46 |
| Заголовок сообщения: | |
Хотелось бы опять вернуться к данной теме- просто сегодня была на семинаре, преподаватель сказала что, НДС который не участвует в облагаемом обороте мы при разноске счет-фактуры ставим полностью на себестоимость, сказала что в 2009 году были по этому поводу какие то разъяснения. Если раньше я ставила по данной счет фактуре выделенный НДС затем его согласно расчетам по декларации корректировала счет 1420 на 7211 как НДС не подлежащий зачету.Только вот не понятно как быть с 8-м приложением, там же мы должны указать НДС. Может кто нибудь видел эти разъяснения? |
|
| Автор: | Наталья 1108 |
| Добавлено: | #16 Чт Янв 28, 2010 09:34:55 |
| Заголовок сообщения: | |
Я так понимаю, что преподавтель имел в виду НДС по товарам, работам и услугам, которые преобретаются Вами для дальнейшего использования для целей необлагаемого оборота. Например: если Вы приобрели стройматериалы для строительства жилого здания и в дальнейшем будете это здание продавать. Реализация жилого здания согл сч 249 освобождается от НДС. Вот по таким материалам НДС не пойдет в зачет, а должен быть отнесен на стоимость стройматериалов, т.е. Вы приходуете материалы по стоимости включая НДС. А приложение 8 это для корректировки НДС, т.е. если Вы при приобретении товаров, работ, услуг планировали их использовать для облагаемого оборота, а потом использовали для необлагаемого, вот тогда и корректируете НДС ранее отнесенный в зачет и заполняете приложении 8. Это мое мнение. |
|
| Автор: | MilLora |
| Добавлено: | #17 Чт Янв 28, 2010 10:07:29 |
| Заголовок сообщения: | |
У нас мед.деятельность, например ко мне пришли материалы которые в дальнейшем будут использоваться для производства, так скажем, мед. услуг (освобожденный оборот), я в базе приходую данный товар как он пришел по счет фактуре с НДС, затем после расчета декларации счет 1420 корректирую. Мне преподаватель объяснил, что я изначально должна в базе ставить приход без НДС. Только вот ст. 262 говорит что мы должны вести раздельный учет по расходам и суммам НДС, я так и делаю делю НДС в 1С на облагаемый, освобожденный и общий. А потом разницу между строкой 300.00.020 и 300.00.021 списываю на 7211 как ндс не подлежащий зачету. Но в 100 форме предусмотрена графа 100.00.035 только для пропорционального метода, вот я и думаю где я не права. |
|
| Автор: | Наталья 1108 | ||||||
| Добавлено: | #18 Чт Янв 28, 2010 10:25:22 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
т.е. цена прихода включает в себя НДС?
а для чего тогда это, если Вы уже оприходовали товар без выделения НДС и не отнесли его на счет 1420?
а у Вас что сразу два метода используется? согласно Кодекса Вы должны выбрать один из методов. 300.00.020 разрешенный зачет при раздельном методе,а 300.00.021 разрешенный зачет при пропорциональном. Или Вы просто строчки не верно указали? У Вас какой метод отнесения в зачет НДС выбран? |
|||||||
| Автор: | MilLora | ||||
| Добавлено: | #19 Чт Янв 28, 2010 10:31:23 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
я наверно не правильно выразилась- с выделением НДС, так же как в счет фактуре.
метод у нас один- раздельный, 300.00.20 -это общая сумма НДС, а 300.00.21- это разрешенный при раздельном методе. |
|||||
| Автор: | Наталья 1108 | ||
| Добавлено: | #20 Чт Янв 28, 2010 11:07:52 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
возможно я форму не того года открыла. Я делала так. 1. По товарам приобретенным с нДС , которые будут использоваться с целях облагаемых оборотов нДС полностью относила в зачет и на сч 1420. 2. По коммунальным услугам, которые мы покупали для офиса в котором осуществляли основную деятельности, и соотв они относились как к облагаемому та и к освобожденному обороту, нДС ставила на 1420 в полном объеме, а при заполнении 300 формы в зачет брала по удельному весу облагаемого оборота в общем. При этом НДС на принятый в зачет по данным услугам относила на вычеты. 3. По товарам купленным с НДС, но для использования необлагаемого оборота, НДС в зачет на брала и не относила на 1420, а включала в стоимость товара при оприходовании. Добавлено спустя 54 секунды: да, забыла сказать, уменя тоже был раздельный метод. |
|||
| Автор: | MilLora |
| Добавлено: | #21 Чт Янв 28, 2010 11:12:23 |
| Заголовок сообщения: | |
вот и преподаватель говорит о том же,но в 300 форме мы же должны показать НДС который пришел по счет фактуре, Вы его не указываете? |
|
| Автор: | Наталья 1108 | ||
| Добавлено: | #22 Чт Янв 28, 2010 11:28:59 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Если речь о п. 3, то не указывала. Т.к. данный НДС в зачет не относится. Добавлено спустя 21 минуту 47 секунд:
Скажите, подалуйста, 7211, это у Вас расходы не подлежащие вычету? |
|||
| Автор: | MilLora | ||||
| Добавлено: | #23 Чт Янв 28, 2010 12:39:45 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
я имею ввиду правила составления реестра по форме 300.08 п7)- 7) в графе G указывается сумма налога на добавленную стоимость, указанного в счете-фактуре (документе); |
|||||
| Автор: | Наталья 1108 | ||
| Добавлено: | #24 Чт Янв 28, 2010 12:52:21 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
в реестре счетов фактур сумма должна отражаться, если у Вас 1С8, то это делается так: при составлении документа поступления ТМЦ, в закладке "цены и валюта", в низу ее левой части, проставьте галочку НДС включать в цену. Таким образом и НДС в зачет не пойдет и в реестр попадет. А если 1С7, то думаю проще Вам будет как-то выделить такие счета видом оборота, добавить в субконто "виды оборота" новый специально для таких счетов, а затем внести в реестр. |
|||
| Автор: | Kenga | ||||
| Добавлено: | #25 Чт Янв 28, 2010 12:53:31 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Может быть имелось в виду то, что Законом РК № 200-IV от 16.11.2009г. в ст.262 было внесено следующее дополнение:
Причем это дополнение вступило в силу задним числом с 01.01.09. См. сравнительные таблицы http://kodeks.kz/ |
|||||
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #26 Чт Янв 28, 2010 12:59:05 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Указываете в этой графе весь НДС по счет-фактуре, а в графе Н только ту сумму которую берете в зачет, у Вас будет 0. |
|||
| Автор: | MilLora |
| Добавлено: | #27 Чт Янв 28, 2010 12:59:30 |
| Заголовок сообщения: | |
это понятно, я так и делаю, вот что мне не до конца понятно - это как быть с НДС который указан в с/ф поставщика, но участвует в дальнейшем в освобожденном обороте, ставить или нет. Добавлено спустя 2 минуты 28 секунд: Елена Т я не увидела Ваш ответ, значит все таки разношу с/ф в базе с выделением НДС? Добавлено спустя 2 минуты 34 секунды: и как же тогда ндс не подлежащий зачету отражать в 100 форме ведь предусмотрена графа 100.00.035 только для пропорционального метода? Добавлено спустя 2 минуты 50 секунд: пост 17 посмотрите пожалуйста мой вопрос. |
|
| Автор: | Елена Т | ||||||
| Добавлено: | #28 Чт Янв 28, 2010 13:08:20 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
Да, как и делали
Включается в себестоимость полученных товаров (работ, услуг) при заполнении ф.100 |
|||||||
| Автор: | MilLora | ||
| Добавлено: | #29 Чт Янв 28, 2010 13:40:00 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
а как его прям по РНН разбивать в приложении? |
|||
| Автор: | Наталья 1108 | ||||
| Добавлено: | #30 Чт Янв 28, 2010 14:16:55 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
ст. 100 п.12, если материал, приобретенный с НДС, бдет использоваться в целях необлагаемого оборота, то НДС в зачет по нему не должен идти и выделять его тоже не нужно, а учитывать в стоимости. Для чего его выделять при оприходовании? На затраты он будет отнесен в стоимости материала в момент использования для оказания медуслуги (в данном случае). И соответственно
|
|||||
| Автор: | MilLora | ||
| Добавлено: | #31 Чт Янв 28, 2010 14:20:29 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
При заполнение декларации я его в зачет не беру, но в реестре
|
|||
| Автор: | Наталья 1108 |
| Добавлено: | #32 Чт Янв 28, 2010 14:26:23 |
| Заголовок сообщения: | |
MilLora посмотрите мое сообщени 24. При оформлении приобретения НДС в данном документе выделяете, но не забудьте галочку поставить о которой я пишу. И тогда НДС в зачет не пойдет, на 1420 не сядет, но в реестре будет сам счет, сумма по нему, при этом сумма относимая в зачет по этому счету будет 0. |
|
| Автор: | MilLora |
| Добавлено: | #33 Чт Янв 28, 2010 14:32:04 |
| Заголовок сообщения: | |
У меня семерка и такой галочки соответственно я не нашла. Пойду мучать программиста. :x |
|
| Автор: | Лайм |
| Добавлено: | #34 Чт Июл 15, 2010 11:37:15 |
| Заголовок сообщения: | Раздельный метод отнесения в зачет, по каким расходам можно относить НДС в зачет? |
Я веду раздельный метод отнесения НДС в зачет, растолкуйте мне пожалуйста по полочкам, не могу в этом разобраться. Я занимаюсь реализацией товара, по каким расходам я могу отнести НДС в зачет и как. Если например я заплатила за аренду помещения 24 000 тенге, НДС - 2571,43 тенге, купила бензин для служебного авто 40 000 тенге, НДС - 4285,71 тенге. Если все эти расходы касаются облагаемого оборота я могу эти две суммы (4285,71 и 2571,43) отнести в зачет. Или это как-то считается по другому при раздельном методе. Помогите пожалуйста, совсем плаваю в этом зачете... |
|
| Автор: | Христина Ивановна |
| Добавлено: | #35 Чт Июл 15, 2010 13:28:41 |
| Заголовок сообщения: | |
Лайм, почитайте вот здесь, если всё равно будет не понятно, сообщите. http://balans.kz/viewtopic.php?t=18976 |
|
| Автор: | Лайм | ||
| Добавлено: | #36 Чт Июл 15, 2010 13:59:35 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
30.06.09 я купил товар (услугу) за 112 тенге, продал за 224. Обычная рутинная операция. 12 тенге - НДС в зачет, 24 - к начислению, 12 - к уплате. 100 тенге прибыли - 20 тенге КПН. Это мне понятно, а если я в основном занимаюсь продажей товар без НДС (мед. оборудование), в рндких случаях с НДС. Как мне быть с расходами, которые я беру с НДС
|
|||
| Автор: | Елена Т |
| Добавлено: | #37 Чт Июл 15, 2010 14:33:50 |
| Заголовок сообщения: | |
Лайм Перенесла Вас в нужную ветку, читайте с самого первого сообщения. |
|
| Автор: | Лайм |
| Добавлено: | #38 Чт Июл 15, 2010 16:13:29 |
| Заголовок сообщения: | |
1. Приобрела товар на сумму 200 000 НДС - 21 428 ,57 2. Реализовала товар на сумму 250 000 НДС - 26 785 ,71 3. Приобрела товар на сумму 1 000 000 без НДС - мед. 4. Реализовала товар на сумму 1 500 000 без НДС мед. 5. Аренда помещения 24 000 НДС - 2571,43 6. Бензин 40 000 НДС - 4285,71 7. Междугородние переговоры 70 000 НДС - 7 500 Какие суммы из приведенных я могу взять в зачет и какая сумма пойдет к уплате, разложите пожалуйста по полочкам. |
|
| Автор: | Лайм |
| Добавлено: | #39 Чт Авг 05, 2010 15:19:04 |
| Заголовок сообщения: | |
Пожалуйста ответьте на мой вопрос, жду уже почти месяц. |
|
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #40 Чт Авг 05, 2010 15:34:20 |
| Заголовок сообщения: | |
Если раздельный метод - то думаю, что возмёте в зачёт только 21,428....(соответственно к уплате 5357)так как в вашем случае вести полный раздельный учёт каким образом можно? Если бы аренда была только за помещение, в котором хранится товар с НДС - тогда - да. Если бензин истрачен только на перевоз товара с НДС - и документ можно в отдельную папочку положить - список товара, который перевозится и т.п. Утрирую, конечно. Но главное же при раздельном методе отнесения в зачёт - вести раздельный учёт расходов по облагаемым оборотам. Если вы такое сможете организовать - то согласно такому учёту сумму зачётного НДС вычислить не сложно. Я так думаю. |
|
| Автор: | Лайм | ||||
| Добавлено: | #41 Чт Авг 05, 2010 15:50:50 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
и не только с НДС.
вот я и про это, как это вычислить? |
|||||
| Автор: | Наталья 1108 |
| Добавлено: | #42 Пт Авг 06, 2010 12:28:31 |
| Заголовок сообщения: | |
Полностью в зачет пойдет сумма только по облагаемому товару т.е. 21428,57, далее по аренде, бензину и связи в зачет пойдет сумма в размере удельного веса облагаемого оборота в общем. Т.е. считаете сколько процентов составил облагаемый оборот в общем и сумму 14357,14 ( 2571,43+4285,71+7500) умножаете на полученный процент и полученная сумма также пойде в зачет. А вообще почитайте сначала темы.. |
|
| Автор: | Лайм |
| Добавлено: | #43 Пн Авг 09, 2010 09:08:43 |
| Заголовок сообщения: | |
Чтобы не ошибиться, проверьте пожалуйста правильность расчета % 250 000 тг * 100%/ 1 750 000 тг = 14,29 % в моём случае? |
|
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #44 Пн Авг 09, 2010 10:38:30 |
| Заголовок сообщения: | |
Вы вообще - про раздельный метод учёта по НДС? а Наталья 1108 о пропорциональном. Не учитываете вы аренду, бензин и всё такое, если выбран раздельный метод. |
|
| Автор: | Лайм | ||
| Добавлено: | #45 Пн Авг 09, 2010 10:45:52 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Да, а почему аренду и бензин не учитываю, что тогда можно брать в зачет и как высчитать, пропорцинальный метод я маленько поняла, а вот теперь раздельный. Помогите пожалуйста разобраться. |
|||
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #46 Пн Авг 09, 2010 10:55:48 |
| Заголовок сообщения: | |
потому что при раздельном методе - относится в зачёт только тот НДС, который напрямую относится к расходу, связанному по облагаемому обороту. Вы в своём случае с арендой и бензином четко определить не сможете сколько бензина ушло на перевоз товара с НДС. Или сможете? Вот ровно одна машина и везёт только товар с НДС и это доказывается всеми документами типа товарно-транспортной. Не можете вы считать уд. вес при раздельном. Да еще в зависимости от облагаемого оборота. Для этого только пропорциональный метод. В вашем случае в зачёт по НДС идёт только НДС который в цене по приобретённому товару, кот. входит в облагаемый оборот. Если бы вы этот товар ещё в к-нить коробки укладывали. Могли бы взять НДС с этих коробок... Ну и все так называемые прямые затраты.... Кстати, если у вас облагаемый оборот маленький, то раздельный метод скорее всего и выгоднее. Так как % облагаемого оборота маленький, соответственно и зачёта много не получишь. |
|
| Автор: | Наталья 1108 |
| Добавлено: | #47 Пн Авг 09, 2010 10:55:55 |
| Заголовок сообщения: | |
Аренду и бензин учитываете и я пишу именно о раздельном методе. АМара, посмотрите кодекс, при пропорциональном методе в зачет весь НДС идет пропорционально, а при раздельном, тот который ортносится к облагаемому обороту в зачет 100%, а тот который и к облагаемому и к освобожденному пропорционально. Добавлено спустя 2 минуты 45 секунд: Мара, статья 262, п.6 прочтите внимательно. |
|
| Автор: | Мара | ||||
| Добавлено: | #48 Пн Авг 09, 2010 11:00:21 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
а то вам тут присоветовали читать тему с начала, вот оно что пишется в начале... О чём я и пыталась сказать - если вы чётко сможете определить как делить аренду склада, например. Буквально разделить Договор аренды на 2 договора, в этих метрах где лежит товар с НДС, никак не может лежать товар для б.НДС. Так же и с ГСМ. Бензин потраченный на товар с НДС, должен очень чётко быть выделен. Никаких %тов. Добавлено спустя 1 минуту 13 секунд:
точно - надо почитать, наверное я отстала? |
|||||
| Автор: | Лайм | ||
| Добавлено: | #49 Пн Авг 09, 2010 11:01:52 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
и все-ткки я правильно нахожу % при раздельном методе? |
|||
| Автор: | Наталья 1108 | ||
| Добавлено: | #50 Пн Авг 09, 2010 11:02:43 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Я вот только не поняла почему вы берете оборот с НДС? У вас будет не 250000, а 223214,29. 1500000+223214,29=1723214,29 223214,29/1723214,29*100=12,95% |
|||
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #51 Пн Авг 09, 2010 11:02:54 |
| Заголовок сообщения: | |
вот елки, в моем Кодексе нет 6го пункта. Отстала значит? :( |
|
| Автор: | Наталья 1108 | ||
| Добавлено: | #52 Пн Авг 09, 2010 11:11:50 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
[quote="Мара"]
а то вам тут присоветовали читать тему с начала, вот оно что пишется в начале... О чём я и пыталась сказать - если вы чётко сможете определить как делить аренду склада, например. Буквально разделить Договор аренды на 2 договора, в этих метрах где лежит товар с НДС, никак не может лежать товар для б.НДС. Так же и с ГСМ. Бензин потраченный на товар с НДС, должен очень чётко быть выделен. Никаких %тов. Я считаю, что это относится к тем расходам, по которым НДС идет 100 % в зачет. То что касается расходов , который относятся и к облагаемому и к освобожденному оборотам, то их не возможно разделить на момент получения т.к. процент будет известен только при закрытии отчетного периода. Конечно их можно разбить и после составления декларации, но ведь могут быть и корректировки и тогда будут изменения и по суммам расходов. Я считаю что этого делать не нужно. |
|||
| Автор: | Лайм | ||
| Добавлено: | #53 Ср Авг 11, 2010 09:46:41 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
умножаем на 100 или 100 %, потому-что в ф. 300.00 строка 300.00.008 (001А+003+(-)004А/007*100%), тогда доля получается меньше. |
|||
| Автор: | Наталья 1108 |
| Добавлено: | #54 Ср Авг 11, 2010 10:04:22 |
| Заголовок сообщения: | |
Лайм на 100. Ну проверку сделайте, сумму оборота умножте на полученный процент и увидите правильно рассчитали или нет. |
|
| Автор: | Лайм |
| Добавлено: | #55 Ср Авг 11, 2010 11:00:23 |
| Заголовок сообщения: | |
Если я получила товар в 1 кв на сумму 1 000 000 тенге - НДС 107 142 ,86 а реализовала в 1 кв на сумму 500 000 тенге - НДС 53 571 ,43 , могу ли я в зачет поставить всю сумму НДС - 107 142,86 тенге или нет, и второй вопрос если я вообще его в 1 кв не реализовала, так же могу взять в зачет или нет? |
|
| Автор: | Наталья 1108 |
| Добавлено: | #56 Ср Авг 11, 2010 11:12:37 |
| Заголовок сообщения: | |
Конечно можете всю сумму, вы в зачет берете же не по реализации а по приобретению, будет превышение зачета. |
|
| Автор: | Лайм | ||||
| Добавлено: | #57 Ср Авг 11, 2010 11:33:24 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Опять запуталась: То что я приобрела с НДС для дальнейшей реализации, в зачет идет весь НДС, а потом отдельно считаю НДС по расходам, которые в целях облагаемых, необлагаемых и освобожденных оборотов, сумму НДС я умножаю на %, который высчитываю
Пример: 1. Приобретен товар 2 000 000 - НДС освобожденный, реализован не полностью. 2. Приобретен товар 1 000 000 - 107142,86 НДС, реализован не полностью. 3. Аренда помещения - 850 000 - 91 071,43 НДС 4. Приобретены ОС - 670 000 - 71 785,71 107 142,86 - я беру полностью в зачет, а 162 857,14 (91071,43+71785,71)*
У меня получился зачет по НДС - 107 142,86+21 089 так? |
|||||
| Автор: | Наталья 1108 |
| Добавлено: | #58 Ср Авг 11, 2010 11:46:22 |
| Заголовок сообщения: | |
да так. не важно продали вы товар весь или частично, но еще не забывайте, что если вы изначально планировали товар использовать в целях облагаемого оборота, а потом использовали не в этих целях, то ндс нужно будет корректировать и убирать из зачета. |
|
| Автор: | Лайм | ||
| Добавлено: | #59 Ср Авг 11, 2010 12:22:29 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
|
|||
| Автор: | Наталья 1108 |
| Добавлено: | #60 Ср Авг 11, 2010 12:31:04 |
| Заголовок сообщения: | |
я о товаре говорю, если он у вас предположательно должен был использоваться для облагаемого оборота, то в зачет вы возьмете 100%. |
|
| Автор: | Лайм | ||
| Добавлено: | #61 Ср Авг 11, 2010 12:55:38 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
а в этом случае как быть и также в ф. 300.00 в строке берется общая сумма зачета по НДС, а в реестре как разбивать зачет, неужели высчитывать по каждой с/ф этот %? |
|||
| Автор: | Наталья 1108 | ||||
| Добавлено: | #62 Ср Авг 11, 2010 13:08:08 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
если вы имеете в виду заполнение зачетной части формы 300 и реестра, то когда я ее заполняла я в excel расчитывала по формуле и реестр заполняла в ручную. Но может у вас есть возможность напрячь программистов, пусть сделают какие-нибудь настройки. |
|||||
| Автор: | Лайм | ||
| Добавлено: | #63 Ср Авг 11, 2010 13:53:09 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
а по какой формуле не подскажете.... |
|||
| Автор: | Наталья 1108 |
| Добавлено: | #64 Ср Авг 11, 2010 14:07:55 |
| Заголовок сообщения: | |
ну как по какой, сумму ндс по счету (по которому ндс в зачет по удельному весу) умножала на процент удельного веса, в excel это быстрее для того чтобы каждый счет вручную не обсчитывать, потом вручную разносила в реестр сумму ндс подлежащую отнесению в зачет и сумму ндс по счету. Спросите у программистов они вам подскажут как записать формулу в excel. |
|
| Автор: | Лайм |
| Добавлено: | #65 Ср Авг 11, 2010 14:23:47 |
| Заголовок сообщения: | |
Понятно |
|
| Автор: | Пангея |
| Добавлено: | #66 Чт Апр 14, 2022 11:17:13 |
| Заголовок сообщения: | |
Веду раздельный учет НДС. При покупке ТРУ в целях освобожденного оборота мне необходимо установить галочку "НДС включать в стоимость". Должна ли я при этом оставить галочку "Учитывать НДС"? |
|
| Автор: | Пангея |
| Добавлено: | #67 Чт Апр 14, 2022 11:32:58 |
| Заголовок сообщения: | |
И второй вопрос, при раздельном учете, в случае, если в квартале не было реализации, можно ли сохранить зачетный НДС на будущее? |
|
| Автор: | Пангея |
| Добавлено: | #68 Чт Апр 14, 2022 12:01:55 |
| Заголовок сообщения: | |
Третий вопрос, купили товар в одном налогом периоде, а ЭСФ получили в другом. Этот товар приобретен в целях освобожденного оборота. Следует ли формировать документ "Регистрация прочих операций по приобретенным ТРУ"? |
|
| Автор: | С. Ромазанов |
| Добавлено: | #69 Сб Апр 16, 2022 00:31:27 |
| Заголовок сообщения: | |
Я так понял, на это безобразие уже можно не отвечать? |
|
| Автор: | Пангея |
| Добавлено: | #70 Пн Апр 18, 2022 08:09:45 |
| Заголовок сообщения: | |
Да, спасибо. |
|
| Автор: | Пангея |
| Добавлено: | #71 Пн Сен 26, 2022 07:57:53 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день! ТОО, упрощенка, НДС раздельный. Два вида оборота по реализации: облагаемый- реализация жби необлагаемый - реализация квартир Подскажите, пожалуйста, если я покупаю например услуги банка с НДС, это общий оборот, что мне делать с НДС? Как мне нужно его делить, если реализую ЖБИ сейчас, а квартиры пока не реализую. Часть могу взять в зачет сразу, а с другой частью что делать? Что то не соображу. |
|
| Автор: | Пангея |
| Добавлено: | #72 Пн Сен 26, 2022 08:16:02 |
| Заголовок сообщения: | |
По формуле НДС разрешенный к зачету равен НДС зачетный умноженный на Оборот облагаемый деленный на оборот общий. У меня пока оборотов необлагаемых нет. Значит весь НДС могу взять в зачет, верно? |
|
| Автор: | Ирина Локтионова |
| Добавлено: | #73 Пн Сен 26, 2022 13:18:49 |
| Заголовок сообщения: | |
Да, верно. |
|