| Приложение 100.04 за 2009г. Кто должен заполнять?
|
|
|
|
#1 Чт Авг 27, 2009 11:24:37
|
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=283909#283909
А где показывать в декларации приобретение товаров, материалов, услуг от НДС-ников? В правилах странное разъяснение
| Цитата: |
10.Составление формы 100.08 - Расходы по реализованным товарам, выполненным работам, оказанным услугам
42. Данная форма предназначена для определения расходов по реализованным товарам, выполненным работам, оказанным услугам, приобретенным у лиц, не являющихся плательщиками налога на добавленную стоимость, подлежащих вычету в соответствии с пунктом 1 статьи 100 Налогового кодекса.
|
это как понять? а остальные где
Раньше были отделены материалы, товары, топливо и т.п. а в 2009 получается нет?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#2 Чт Авг 27, 2009 17:53:42
|
Сообщить модератору
|
|
| Sap говорит: |
|
А где показывать в декларации приобретение товаров, материалов, услуг от НДС-ников? |
В Декларации 300.00.
| Sap говорит: |
|
Раньше были отделены материалы, товары, топливо и т.п. а в 2009 получается нет? |
Уже нет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Авг 27, 2009 18:00:29
|
|
|
| Sap говорит: |
|
42. Данная форма предназначена для определения расходов по реализованным товарам, выполненным работам, оказанным услугам, приобретенным у лиц, не являющихся плательщиками налога на добавленную стоимость, подлежащих вычету в соответствии с пунктом 1 статьи 100 Налогового кодекса. |
а это приложением идёт в 100ке? просто я ещё не смотрела новую 100ку.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Чт Авг 27, 2009 18:59:58
|
|
|
и где остатки ТМЗ на начало и конец?
| Cleaner говорит: |
|
В Декларации 300.00. |
а в 100.00 где? и как показать вычет разницы остатков материалов?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Чт Авг 27, 2009 19:49:07
|
|
|
| Cleaner говорит: |
|
Не надо. |
как это не надо?
Во первых
| Цитата: |
|
Данная форма предназначена для определения расходов по реализованным товарам, выполненным работам, оказанным услугам, приобретенным у лиц, не являющихся плательщиками налога на добавленную стоимость, подлежащих вычету в соответствии с пунктом 1 статьи 100 Налогового кодекса. |
а НДСников куда? что за бред.
Во вторых
Если в прошлом году мы не взяли на вычеты остатки по ТМЗ, ну формулу же все знают:
ВычетПоПриобретеннымТМЗ/услугам = ОстаткиНаНачало - ОстаткиНаКонец + Приобретение.
то как в этом году? может ведь получиться, что мы недовычтем часть...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Нерезидент Баланса
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#9 Ср Окт 07, 2009 12:20:03
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте ! Разъясните кто знает
Где в 100 форме (приложения 8) 2009 г отражать себестоимость реализованных (списаных) товаров,материалов. т.е с Кредита счетов 1310,1330.
Раньше в приложении по расходам было
остаток на начало,приобретено,остатко на конец
Себестоимость = Он+приобретено-Ок
Как теперь в новой форме это отражается ?
P.S Если вопрос уже обсуждался скиньте ссылку !
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Ср Окт 07, 2009 12:32:25
|
Сообщить модератору
|
|
Во-первых ознакомьтесь с правилами заполнения. Форма 8 в 2009 году для неплательщиков НДС.
Отдельной формы для расходов нет, все идет одной строкой. Поэтому Вы и должны составить налоговый регистр к этой строке.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Пт Дек 04, 2009 12:52:22
|
|
|
Составляю 100.00 и думаю что все таки вот эту разницу по себестоимости, расходы которые были учтены по поставщикам НДСникам нужно отражать хотя бы в строке Другие вычеты просто одной суммой. Как вы думаете. А в регистрах уже расшифровывать. Ведь эти расходы должны быть где-то отражены.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Пн Дек 07, 2009 19:41:11
|
|
|
Правила составления налоговой отчетности (п.16.)В разделе Вычеты»:
1)в строке 100.00.029 указываются расходы по реализованным товарам (работам, услугам), относимые на вычеты в соответствии со статьей 100 Налогового кодекса. При расчете данной строки учитывается итоговое значение графы G приложения 100.08. Строка 100.00.029 включает в себя строки с 100.00.029 I по 100.00.029 VI.
То-есть строка 100.00.029 включает в себя себестоимость реализованных товаров, и нигде не расшифровывается по поставщикам?
А форма 100.08 (приложение №8) "...предназначена для определения расходов по реализованным товарам, выполненным работам, оказанным услугам", то-есть понимать как расшифровка расходов по реализации в бух.учёте идущих на вычет?
В правилах также говорится (п.42):Данная форма предназначена для определения расходов по реализованным товарам, выполненным работам, оказанным услугам, приобретенным у лиц, не являющихся плательщиками налога на добавленную стоимость, подлежащих вычету в соответствии с пунктом 1 статьи 100 Налогового кодекса/
а в ответе на вопрос №10 НК МФ РК http://balans.kz/viewtopic.php?p=280996#280996 говорится
"В свою очередь, расходы по реализованным товарам, выполненным работам, оказанным услугам, понесенные лицами, не являющимися плательщиками НДС, в разрезе поставщиков (как плательщиков, так и неплательщиков НДС) подлежат отражению в форме 100.08.
Получается в правилах "приобретенные у неплательщиков" а в ответе НК "приобретенные неплательщиками"
Не могу разобраться что где отражать. Расшифруйте кто разобрался?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Вт Дек 08, 2009 01:23:18
|
Сообщить модератору
|
|
| xolms говорит: |
Получается в правилах "приобретенные у неплательщиков" а в ответе НК "приобретенные неплательщиками"
Не могу разобраться что где отражать. Расшифруйте кто разобрался? |
xolms, поясняю ответ НК МФ РК.
Напишу своими словами
В данной ситуации обозначился конфликт двух НПА.
В Налоговом Кодексе есть следующая статья:
| НК-2009 говорит: |
Статья 65. Особенности установления налоговой отчетности по корпоративному подоходному налогу
...
Приложения к декларации по корпоративному подоходному налогу предназначены для детального отражения информации об исчислении налогового обязательства, используемой органами налоговой службы для целей налогового контроля.
Формы приложений к декларации по корпоративному подоходному налогу могут содержать следующую информацию:
...
4) по расходам по реализованным товарам, выполненным работам, оказанным услугам.
Форма данного приложения может быть установлена в разрезе поставщиков для лиц, не являющихся плательщиками НДС; |
А в Правилах заполнения Ф100 есть следующий пункт:
| Правила заполнения Ф100.00 говорит: |
|
42. Данная форма предназначена для определения расходов по реализованным товарам, выполненным работам, оказанным услугам, приобретенным у лиц, не являющихся плательщиками НДС, подлежащих вычету в соответствии с пунктом 1 статьи 100 Налогового кодекса. |
С одной стороны - только слова местами переставлены.
С другой стороны - смысл изменился кардинально.
Т.е. произошло то, что происходит у нас с законодательством весь этот год.
Называется это двумя словами "Не подумали". 
Т.е. Когда писали Налоговый Кодекс, предполагали вот что:
1) При заполнении Ф100.00 те налогоплательщики, которые сами являются плательщиками НДС, вообще не будут заполнять Ф100.08.
Потому что, якобы, вся информация по поставщикам должна была быть ими отражена при заполнении Ф300.00, а именно в Реестре полученных СФ 300.08 (как мы помним, в Ф300.08 отражаются все СФ, как с НДС в зачет от плательщиков, так и без НДС от неплательщиков)
2) А те налогоплательщики, которые не являются плательщиками НДС, а значит - не подают Ф300.00, должны при заполнении Ф100.00 заполнять Приложение 8, т.е. расшифровку по поставщикам.
Так было задумано. Но при написании Правил заполнения Ф100 "поменяли слова местами".
И вместо "заполняется только неплательщиками НДС по расходам от всех поставщиков" получилось "заполняется всеми покупателями только по расходам от неплательщиков НДС".
Вот в ответе НК МФ РК сказано, что они согласны - налицо противоречие двух НПА.
А согласно Закона РК "О нормативных правовых актах" (п.1 ст.6) в этом случае действует НПА более высокого уровня, в данном случае - Налоговый Кодекс. И нужно руководствоваться не Правилами заполнения, а именно Кодексом.
Т.е. Приложение Ф100.08 заполняют только неплательщики НДС по всем поставщикам товаров, работ и услуг - как от плательщиков НДС, так и от неплательщиков НДС.
Добавлено спустя 47 минут 3 секунды:
Но если бы на этом разъяснении все остановилось бы...
Но как обычно - вопросы остались.
И очень хотелось бы получить на них ответы, желательно до крайнего срока подачи Ф100.00.
А именно:
1) Данное разъяснение - насколько оно официально? По сути этим объяснением налогоплательщику предагается самому на основании противоречия НПА и Закона о НПА сделать выбор, и отказаться от Правил заполнения в пользу Кодекса, причем понять формулировку в Кодексе так, как ее понимают сами налоговики (согласитесь, в Кодексе она тоже слегка расплывчатая).
2) Не изменится ли позиция НК МФ РК?
Очень хотелось бы, чтобы НК выпустило официальное письмо с как можно более конкретной рекомендацией для всех налогоплательщиков.
Что-то вроде этого:
| Elis говорит: |
- При заполнении Ф100.00 те налогоплательщики, которые сами являются плательщиками НДС, вообще не должны заполнять Ф100.08.
Т.к. вся информация по поставщикам должна быть отражена при заполнении Ф300.00, а именно в Реестре полученных СФ 300.08 (как мы помним, в Ф300.08 отражаются все СФ, как с НДС в зачет от плательщиков, так и без НДС от неплательщиков)
- А те налогоплательщики, которые не являются плательщиками НДС, а значит - не подают Ф300.00, должны при заполнении Ф100.00 заполнять Приложение 8, т.е. расшифровку по поставщикам. |
Но даже при этом алгоритме вопросов осталось очень много.
3) Как поступать, если в течение одного года юридическое лицо или ИП были как плательщиком НДС, так и неплательщиком НДС (а в связи с известной перерегистрацией таких в этом году у нас - горы)?
4)- В связи с перерегистрацией были такие налогоплательщики, которые "выпали" из учета по НДС на один-два месяца. При этом они все 4 квартала подавали Ф300.00. Но в ней не были указаны счета-фактуры за эти один/два месяца.
- Даже плательщики НДС в течение года приобретали товары и услуги у неплательщиков НДС по накладным или АВР без счетов-фактур. Значит, эти расходы не могли быть отражены в Ф300.08.
- Банки по своим услугам не обязаны выдавать клиентам счета-фактуры, и ведь большинство не выдают. Значит, эти расходы не могли быть отражены в Ф300.08.
Что будет с камеральным контролем в этих трех последних случаях, ведь налогоплательщик имеет право брать (и возьмет!) эти расходы на вычеты в Ф100.00? А расшифровки по этим расходам не будет нигде.
Ну это пока все. Если еще что надумаю - напишу...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#18 Вт Дек 08, 2009 03:30:08
|
|
|
И я с Вами полностью согласен. Я тоже прихожу к выводу что 100.08 вообще не нужно заполнять плательщику НДС.
Кстати по камералке мне ответили в НК, что в ближайшее время нам прийдется отвыкать от этих стыковок ( имеется ввиду 300.00 и 100.00 по приобретениям и расходам). Очердной абсурд. Только что камералили по доходам физ лиц, а теперь форма 200.00 годовая не содержит приложение с сведениями по физлицам.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#20 Чт Фев 25, 2010 16:05:31
|
|
|
Данная форма заполняется лицами, не являющимися плательщиками налога на добавленную стоимость. В форме отражаются сведения по приобретенным товарам (работам, услугам), включая не относимые на вычеты. Сведения из данной формы не переносятся в Декларацию и приложения к ней.
Т.е. это для тех компании кто стоит на учете по НДС. они должны заполнить эту форму. А для компаний кто не плательщик НДС, тоже заполнять эту форму? Или же наоборот. Должны заполнить эту форму те кто не стоит на НДС и внести тех кто тоже не стоит на НДС?
ваш вопрос перенесен в эту ветку = Юнона
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#21 Чт Фев 25, 2010 16:07:30
|
Сообщить модератору
|
|
| Мария А.С. говорит: |
|
заполняется лицами, не являющимися плательщиками налога на добавленную стоимость |
Если вы не плательщик НДС, то данное приложение не заполняется. Объяснение простое - т.к. вы как плательщик данные по своим контрагентам уже отразили в ф.300.
Добавлено спустя 2 минуты 24 секунды:
Мария А.С.
изучайте ветку
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#22 Чт Фев 25, 2010 16:33:51
|
|
|
| Мария А.С. говорит: |
|
Если вы не плательщик НДС, то данное приложение не заполняется. Объяснение простое - т.к. вы как плательщик данные по своим контрагентам уже отразили в ф.300. |
Я не плательщик НДС, и я это приложение 100.04 не заполняю? Что то не так...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Айнука
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#25 Чт Фев 25, 2010 16:44:08
|
|
|
Я это понимаю и уже заполнила его.. Я сделала в своем вопросе ссылку на цитату Юноны "Если вы не плательщик НДС, то данное приложение не заполняется. "?
Добавлено спустя 3 минуты 16 секунд:
Возможно в цитате не плательщик=плательщик...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#26 Чт Фев 25, 2010 16:47:38
|
|
|
Это приложение носит информационный характер, заполняют его только те, кто не "рассписывал" своих продавцов в течении года в форме 300...написано же, что сведения не переносятся в Декларацию
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Айнука
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Наталья Цой77
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#30 Вт Мар 09, 2010 17:38:10
|
|
|
А как же тогда понимать: Действие статьи 65 приостановлено до 01 января 2015 года в соответствии со статьей 22 Закона РК от 10 декабря 2008 года № 100-IV
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#31 Пт Мар 26, 2010 13:25:44
|
|
|
Подскажите,пожалуйста, мы встали на НДС со 2 квартала 2009года. Приложение 100.04 должны заполнить только за 1 квартал 2009года или нам его вообще заполнять не нужно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#33 Вт Июн 07, 2011 17:09:21
|
|
|
Здравствуйте! Подскажите если мы с 01,10,09г были плательщиками до 4.12.09 ,а после 04,12,09 нас сняли с учета мы заполняем приложение 100,04, а в самой 100,00 за 2009г мы должны эту сумму отразить? если мы эту сумму не поставим в 100,00 у нас просто разница получается с ф 300 и ф100 именно где общие обороты идут, и баланс с годовым не сходиться? Вы можете пояснить? И еще вопрос такой, Подскажите, какими проводками бух учета мы должны показать товар, который был отражен в ликвидационной форме 300,00 в строке дохода?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#34 Ср Июн 08, 2011 00:00:24 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| сашенька говорит: |
|
мы заполняем приложение 100,04 |
Обязательно заполняете. У вас отражаются все , что приобретали до 01,10,09 и после 04,12,09, , вообщем тот период, когда вы не были плательщиком НДС.
| сашенька говорит: |
|
а в самой 100,00 за 2009г мы должны эту сумму отразить |
конечно должны, иначе как у вас 100 форма соберется правильно?
| сашенька говорит: |
|
Подскажите, какими проводками бух учета мы должны показать товар, который был отражен в ликвидационной форме 300,00 в строке дохода? |
Это вопрос не по теме, задайте в другой ветке
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
