» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Услуги нерезидента (РФ) по доработке программного обеспечения - какие налоговые обязательства?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Асель999
Добавлено: #1  Сб Дек 04, 2010 12:36:15
Заголовок сообщения: Услуги нерезидента (РФ) по доработке программного обеспечения - какие налоговые обязательства?
Помогите пожалуйста разобраться с услугами нерезидентов?
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #2  Сб Дек 04, 2010 13:21:44
Заголовок сообщения:
Асель999
Надо излагать сразу с описания конкретной ситуации и вопросов, которые Вас интересуют.
Также следует называть и тему - конкретный вопрос.
Кроме того обязательно Вам следует перед тем как продолжить тему - прочитать внимательно правила http://balans.kz/help/
Автор: Асель999
Добавлено: #3  Вт Дек 07, 2010 18:16:56
Заголовок сообщения:
Добрый вечер! Простите пожалуйста! У меня такая ситиуция.
Нам Россияне оказали услуги по доработке программного обеспечения,какие обязательства по налогам у меня возникают и какие отчеты нужно сдать.Мы ТОО обш.режим,стоим на учете по НДС.
Автор: Айнука
Добавлено: #4  Вт Дек 07, 2010 21:26:25
Заголовок сообщения:
Асель999 говорит:
Россияне оказали услуги по доработке программного обеспечения

Каким образом: приезжали к вам на предприятие, или через интернет, высылали по почте на диске доработанный проект?
Нужно определиться с местом выполнения услуг - для исчисления НДС.
По КПН - изучите Конвенцию с Россией.
Автор: Асель999
Добавлено: #5  Ср Дек 08, 2010 09:55:48
Заголовок сообщения:
Россияне приехали в Астану и установливали здесь у нас
Автор: Асель999
Добавлено: #6  Ср Дек 08, 2010 11:10:30
Заголовок сообщения:
и еще какие сроки уплаты НДС за неризидента?
Автор: Айнука
Добавлено: #7  Ср Дек 08, 2010 11:27:20
Заголовок сообщения:
по НДС:
статья 230 Налогового кодекса говорит:
Облагаемым оборотом является оборот, совершаемый плательщиком налога на добавленную стоимость:
1) по реализации товаров, работ, услуг в Республике Казахстан, за исключением необлагаемого оборота, указанного в статье 232 настоящего Кодекса

статья 248 Налогового кодекса говорит:
1. Работы, услуги, предоставленные нерезидентом, не являющимся плательщиком налога на добавленную стоимость в Республике Казахстан и не осуществляющим деятельность через филиал, представительство, являются оборотом налогоплательщика Республики Казахстан, получающего работы, услуги, если местом их реализации является Республика Казахстан, и подлежат обложению налогом на добавленную стоимость в соответствии с настоящим Кодексом.
2. Для целей настоящей статьи размер облагаемого оборота у получателя работ, услуг определяется исходя из стоимости приобретенных работ, услуг, указанных в пункте 1 настоящей статьи, включая налоги, кроме налога на добавленную стоимость.
3. Сумма налога на добавленную стоимость, подлежащая уплате в соответствии с настоящей статьей, определяется путем применения ставки, предусмотренной пунктом 1 статьи 268 настоящего Кодекса, к размеру облагаемого оборота. В случае, когда оплата за полученные работы, услуги производится в иностранной валюте, облагаемый оборот пересчитывается в тенге по рыночному курсу обмена валюты на дату совершения оборота.
4. Сумма налога на добавленную стоимость, исчисленная в соответствии с пунктом 3 настоящей статьи, уплачивается не позднее срока представления декларации по налогу на добавленную стоимость, установленного статьей 270 настоящего Кодекса.


Добавлено спустя 6 минут 49 секунд:

по КПН у источника выплат:
статья 192 Налогового кодекса говорит:
1. Доходами нерезидента из источников в Республике Казахстан признаются следующие виды доходов:
1) доходы от реализации товаров на территории Республики Казахстан, а также доходы от реализации товаров, находящихся в Республике Казахстан, за ее пределы в рамках осуществления внешнеторговой деятельности;
Изменения в подпункт 2), внесенные ЗРК № 200-IV, вводятся в действие с 1 января 2010 г.
2) доходы от выполнения работ, оказания услуг на территории Республики Казахстан;


Айнука говорит:
статья 248 Налогового кодекса говорит:

не то, по НДС правильно - статья 241 Налогового кодекса

соответственно отчеты по НДС - ф.300, приложение 5
по КПН у источника - ф.101.04
Автор: Асель999
Добавлено: #8  Ср Дек 08, 2010 11:59:56
Заголовок сообщения:
Спасибо большое,про НДС я поняла.
Теперь по КПН,мне Россияне предоставили справку о подтверждений постоянного местоприбывания в РФ(т.е о резидентстве)
Получается я не облагаю услуги КПН? и отчет не сдаю?вот это не могу понять?
Автор: Айнука
Добавлено: #9  Ср Дек 08, 2010 12:08:41
Заголовок сообщения:
Асель999
надо сразу ситуацию свою по полочкам раскладывать, чтобы Вам ответы давали конкретные по Вашему случаю

Асель999 говорит:
Россияне предоставили справку о подтверждений постоянного местоприбывания в РФ

КПН у источника не возникает, российская компания сама по своим доходам отчитается.
И НДС за нерезидента тоже не будет, т.к. ст.241 только по тем нерезидентам, у которых нет ПУ в РК.

Принимаете как обычные работы от подрядчиков.
Автор: Асель999
Добавлено: #10  Ср Дек 08, 2010 12:12:06
Заголовок сообщения:
что то вообще я запуталась?почему НДС и КПН не будет?не пойму?

Добавлено спустя 2 минуты 5 секунд:

из за этой справки КПН не будет?а НДС?
Автор: Айнука
Добавлено: #11  Ср Дек 08, 2010 12:17:12
Заголовок сообщения:
Асель999 говорит:
Теперь по КПН,мне Россияне предоставили справку о подтверждений постоянного местоприбывания в РФ(т.е о резидентстве)
Получается я не облагаю услуги КПН? и отчет не сдаю?вот это не могу понять?

Асель999, прочитала, как-будто Россияне ПУ образовали в РК - извините.

По НДС - так и остается пост 7 http://balans.kz/viewtopic.php?p=389225#389225
А по КПН - Конвенцию с Россией изучите - особенно статью 7. Коротко - российская компания сама по своим доходам отчитается у себя в РФ, а Вы имеете право КПН не облагать их доход из РК.
Но ф.101.04 нужно все равно представить в налоговый орган с копией сертификата резидентства россиян (по мере начисления и выплаты доходов им) - для изучения ст.212, 219 Налогового кодекса.
Автор: Асель999
Добавлено: #12  Ср Дек 08, 2010 12:41:48
Заголовок сообщения:
СПС,у меня еще вопросик
Вот мы привезли терминалы тоже из Россий,320,328 формы мы отчитались за товары,теперь эти терминалы нам привезла другая Российская организация,(Автономная некомерческая оргнизация).Я транспортные расходы включила в стоимость товаров и заплатила НДС,а КПНом облагаются транспортные расходы?Они нам привезли до места назначения.
Автор: Айнука
Добавлено: #13  Ср Дек 08, 2010 12:54:31
Заголовок сообщения:
Асель999
вопрос не по теме. Изучите другие темы на Балансе, касающиеся этого вопроса. Воспользуйтесь Поисковиком или вот тут подборка всех тем на Балансе http://balans.kz/viewtopic.php?t=19908
п.с. ст.192 п.1 п.п.16
Автор: Лина
Добавлено: #14  Чт Фев 17, 2011 15:28:48
Заголовок сообщения:
[quote="Айнука"]
Асель999 говорит:
Россияне оказали услуги по доработке программного обеспечения

Каким образом: приезжали к вам на предприятие, или через интернет, высылали по почте на диске доработанный проект?
Нужно определиться с местом выполнения услуг - для исчисления НДС.
Добрый день!

Подскажите, если тех.обслуживание программного обеспечения, находящегося в РК оказал нерезидент через интернет, надо ли облагать НДС за нерезидента?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ