» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

НДС согласно ф.328 за сентябрь будет оплачен 15 октября, смогу ли взять в зачет за 3кв?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Milana
Добавлено: #61  Пн Сен 20, 2010 17:15:15
Заголовок сообщения: НДС согласно ф.328 за сентябрь будет оплачен 15 октября, смогу ли взять в зачет за 3кв?
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=381746#381746

Здравствуйте! Подскажите НДС по коду 105109 согласно заявления ф.328 за сентябрь будет оплачен 15 октября 2010г., смогу ли включить в ф.300 за 3кв.2010г. ?
Автор: Елена Т
Добавлено: #62  Пн Сен 20, 2010 17:42:45
Заголовок сообщения:
Ст.256 п.2 Налог.кодекса говорит:
12) указана в декларации по косвенным налогам по импортированным товарам и совпадает с суммой налога на добавленную стоимость по импортированным товарам, отраженной в заявлении (заявлениях) о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, содержащем (содержащих) отметку налогового органа, предусмотренную пунктом 7 статьи 276-20 настоящего Кодекса, а также уплачена в установленном порядке в бюджет Республики Казахстан.

Milana говорит:
заявления ф.328 за сентябрь будет оплачен 15 октября 2010г.

Как только оплатите в срок у Вас возникает право отразить НДС в зачет по ф.300 в 3 квартале 2010г., но не больше чем указано в декларации по косвенным налогам ф.320 и заявлении ф.328.
Автор: Марго
Добавлено: #63  Пн Окт 25, 2010 23:02:02
Заголовок сообщения:
Елена Т говорит:
Ст.256 п.2 Налог.кодекса говорит:
12) указана в декларации по косвенным налогам по импортированным товарам и совпадает с суммой налога на добавленную стоимость по импортированным товарам, отраженной в заявлении (заявлениях) о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, содержащем (содержащих) отметку налогового органа, предусмотренную пунктом 7 статьи 276-20 настоящего Кодекса, а также уплачена в установленном порядке в бюджет Республики Казахстан.

Milana говорит:
заявления ф.328 за сентябрь будет оплачен 15 октября 2010г.

Как только оплатите в срок у Вас возникает право отразить НДС в зачет по ф.300 в 3 квартале 2010г., но не больше чем указано в декларации по косвенным налогам ф.320 и заявлении ф.328.
Что -то я не поняла , где то была ссылка Айнука отвечала , что если форма 320,328 сданы в сентябре , а ндс уплачен в октябре , то зачет идет в 4 кв. Обьясните на моем примере , может "дойдет", а то 300 уже сдала , а сомнения мучают .Итак: Сданы 320,328 за сентябрь , ндс оплачен 06.10.10. В каком кв. брать в зачет? Раньше гтд и оплата шли ровненько., а сейчас если взять в 4 кв в зачет , то в 300 форме 300.00.017 А ставлю облагаемый импорт, а в графе 300.00.017В ничего не ставить что ли? :o
Автор: Марго
Добавлено: #64  Ср Окт 27, 2010 12:50:30
Заголовок сообщения:
Неужели никто не сможет мне помочь :cry:
Автор: angelrooz
Добавлено: #65  Ср Окт 27, 2010 13:18:48
Заголовок сообщения:
Марго говорит:
Неужели никто не сможет мне помочь :cry:
Почитайте ст.276-16 п. 2 там вы поймете я думаю.
Автор: Елена Т
Добавлено: #66  Ср Окт 27, 2010 13:39:10
Заголовок сообщения:
angelrooz говорит:
Почитайте ст.276-16 п. 2 там вы поймете я думаю.

А в ней ссылка на главу 34
Цитата:
Статья 276-16. Порядок отнесения в зачет сумм налога на добавленную стоимость в таможенном союзе
1. Если иное не установлено настоящей статьей, налог на добавленную стоимость относится в зачет в порядке, установленном главой 34 настоящего Кодекса.
2. При импорте товаров на территорию Республики Казахстан с территории государств - членов таможенного союза отнесению в зачет подлежит сумма налога на добавленную стоимость по импортированным товарам, уплаченного в установленном порядке в бюджет Республики Казахстан, в пределах исчисленных и (или) начисленных.

В пункте 2 нет определения периода для отнесения в зачет, закреплено только то что НДС должен быть оплачен в установленном порядке в пределах исчисленных и/или начисленных.
Теперь глава 34 статья 256 и пункт 3
Цитата:
3. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, налог на добавленную стоимость относится в зачет в том налоговом периоде, в котором получены товары, работы, услуги, в порядке, установленном пунктом 2 настоящей статьи.
В случае уплаты налога на добавленную стоимость в соответствии со статьей 241 настоящего Кодекса уплаченный налог относится в зачет в том налоговом периоде, в котором исполнено налоговое обязательство по уплате налога на добавленную стоимость.

Считаю что НДС исчисленный и/или начисленный в декларациях и заявлениях по косвенным налогам за период 3-го квартала, оплаченный в установленном порядке в бюджет, относится в зачет по ф.300 в 3-м квартале.
Автор: angelrooz
Добавлено: #67  Ср Окт 27, 2010 13:40:59
Заголовок сообщения:
[/quote]
Считаю что НДС исчисленный и/или начисленный в декларациях и заявлениях по косвенным налогам за период 3-го квартала, оплаченный в установленном порядке в бюджет, относится в зачет по ф.300 в 3-м квартале.[/quote] :Rose:

Добавлено спустя 1 минуту 53 секунды:

Елена Т :Rose:
Автор: Татьяна*
Добавлено: #68  Ср Окт 27, 2010 14:37:44
Заголовок сообщения:
Айнука говорит:
Если у Вас импортированный товар со стран Таможенного союза пришел в период 3 квартала, и по которому в именно в течении 3 квартала успели исчислить в ф.320.00 и ф.328.00 и оплатить, то Вы можете смело брать в зачет в 3 квартале.

Например, товар пришел в августе, по НДС по импорту отчитались в сентябре и оплатили соответственно в сентябре - НДС в зачет пойдет в 3 квартале.
Если же товар пришел в сентябре, исчислили по ф.320.00 и 328.00 и оплатили в октябре - НДС в зачет возьмете только в 4 квартале. Поэтому, советовали по товару, импортированному в сентябре - если в зачет НДС хотели взять в 3 квартале, успеть сдать и оплатить в сентябре.


Айнука говорит:
vbnz говорит:
если 320+328 за сентябрь, а НДС уплачен до 20.10-то в зачет берем в 300.00 за 4 квартал

совершенно верно.
Статья 276-16 Налогового кодекса говорит:
2. При импорте товаров на территорию Республики Казахстан с территории государств-членов таможенного союза отнесению в зачет подлежит сумма налога на добавленную стоимость по импортированным товарам, уплаченного в установленном порядке в бюджет Республики Казахстан, в пределах исчисленных и (или) начисленных.

Доводы Елены Т приведены правильно, хотя ранее придерживалась мнения Айнуки.
Хотелось бы придти к единому мнению :)
Автор: Марго
Добавлено: #69  Ср Окт 27, 2010 15:34:30
Заголовок сообщения:
Все стало на свои места , спасибо. :Yahoo!: Всегда куда то тороплюсь , а можно было самой догадаться. Еще раз спасибо.Жму на соответствующую кнопочку. :Rose: :Rose:
Автор: Василовна
Добавлено: #70  Ср Окт 27, 2010 16:36:34
Заголовок сообщения:
Татьяна* говорит:
Хотелось бы придти к единому мнению

А как быть в моем случае? ф.320 и 328 за сентябрь сдала 15 октября. и НДС оплатила в тот же день. Когда брать в зачет? в 3м или 4м кв. по Айнуке получается
Татьяна* говорит:
Если же товар пришел в сентябре, исчислили по ф.320.00 и 328.00 и оплатили в октябре - НДС в зачет возьмете только в 4 квартале.
а по сути то декларация за сентябрь(3 кв.) и в установленные сроки я сдала и оплатила.значит суммы беру в зачет в 3 кв??? Марго а вы как сделали?.Ситуации вроде похожи.
Автор: pavel1680
Добавлено: #71  Чт Окт 28, 2010 00:35:24
Заголовок сообщения:
Меня кстати этот вопрос также интересует,8 октября сдали ф.328 и ф.320 за сентябрь,получается,что я не могу взять в зачет в 3 квартале?
Автор: Василовна
Добавлено: #72  Чт Окт 28, 2010 10:48:16
Заголовок сообщения:
Елена Т говорит:
В пункте 2 нет определения периода для отнесения в зачет,

Елена а вот это с того же 2 пункта(2 абзац) как понимать "При этом суммы налога на добавленную стоимость, начисленные (исчисленные) за предыдущие налоговые периоды и уплаченные, в том числе путем проведения зачета в порядке, установленном статьями 599 и 601 настоящего Кодекса, в текущем налоговом периоде, подлежат зачету в текущем налоговом периоде.
Автор: Елена Т
Добавлено: #73  Чт Окт 28, 2010 10:55:46
Заголовок сообщения:
Василовна не полностью абзац процитировали
Цитата:
Суммой налога на добавленную стоимость, относимого в зачет при импорте товаров по договору (контракту) лизинга, является сумма налога на добавленную стоимость, уплаченного в бюджет, но не более суммы налога на добавленную стоимость, приходящегося на размер облагаемого импорта за налоговый период, определяемого в соответствии с пунктом 6 статьи 276-8 настоящего Кодекса. При этом суммы налога на добавленную стоимость, начисленные (исчисленные) за предыдущие налоговые периоды и уплаченные, в том числе путем проведения зачета в порядке, установленном статьями 599 и 601 настоящего Кодекса, в текущем налоговом периоде, подлежат зачету в текущем налоговом периоде.

Абзац по поводу лизинга в рамках ТС.
Автор: angelrooz
Добавлено: #74  Чт Окт 28, 2010 10:59:46
Заголовок сообщения:
Елена Т говорит:
глава 34 статья 256 и пункт 3

Цитата:


3. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, налог на добавленную стоимость относится в зачет в том налоговом периоде, в котором получены товары, работы, услуги, в порядке, установленном пунктом 2 настоящей статьи.

В случае уплаты налога на добавленную стоимость в соответствии со статьей 241 настоящего Кодекса уплаченный налог относится в зачет в том налоговом периоде, в котором исполнено налоговое обязательство по уплате налога на добавленную стоимость.

Вот вам и ответ.
Автор: Василовна
Добавлено: #75  Чт Окт 28, 2010 11:00:10
Заголовок сообщения:
значит это касается только лизинга
Василовна говорит:
А как быть в моем случае? ф.320 и 328 за сентябрь сдала 15 октября. и НДС оплатила в тот же день. Когда брать в зачет? в 3м или 4м кв.
все таки когда брать в зачет? Сумма очень большая если ошибусь пеня будет огромная
Автор: angelrooz
Добавлено: #76  Чт Окт 28, 2010 11:01:38
Заголовок сообщения:
В соответствии гл. 34 ст 256 п 3 в 4 квартале
Автор: Елена Т
Добавлено: #77  Чт Окт 28, 2010 11:02:51
Заголовок сообщения:
angelrooz говорит:
относится в зачет в том налоговом периоде, в котором исполнено налоговое обязательство по уплате налога на добавленную стоимость.

Это в случае если
angelrooz говорит:
В случае уплаты налога на добавленную стоимость в соответствии со статьей 241 настоящего Кодекса

Цитата:
Статья 241. Облагаемый оборот при приобретении работ, услуг от нерезидента, не являющегося плательщиком налога на добавленную стоимость в Республике Казахстан и не осуществляющего деятельность через филиал, представительство

Автор: angelrooz
Добавлено: #78  Чт Окт 28, 2010 11:17:59
Заголовок сообщения:
В соответствии со ст 276-20 п4 Налоговый период для исчисления и уплаты косвенных налогов является календарный месяц, в котором приняты на учет такие товары. По моему мнению исходя из этого бедем брать НДС в зачет в том квартале когда берем их на учет.
Автор: Василовна
Добавлено: #79  Чт Окт 28, 2010 11:21:59
Заголовок сообщения:
angelrooz говорит:
В соответствии гл. 34 ст 256 п 3 в 4 квартале

angelrooz говорит:
В соответствии со ст 276-20 п4 Налоговый период для исчисления и уплаты косвенных налогов является календарный месяц, в котором приняты на учет такие товары. По моему мнению исходя из этого будем брать НДС в зачет в том квартале когда берем их на учет.

У Вас почему то 2 противоположных мнения на один вопрос?
Автор: angelrooz
Добавлено: #80  Чт Окт 28, 2010 11:25:24
Заголовок сообщения:
Это я сейчас налоговый кодекс открыла ст 276 п 4 за 30 сообщения извеняюсь смуту навела.
Автор: marin
Добавлено: #81  Чт Окт 28, 2010 11:43:21
Заголовок сообщения:
Я больше склоняюсь к отнесению в зачет в 4 квартале в рассматриваемом случае.

Во-первых, потому что просматривается аналогия с отнесением на вычеты по КПН налогов уплаченных в пределах начисленных.
К примеру, на момент составления декларации по КПН за 2009г. мы уже точно знаем, что начисленный налог за декабрь 2009г. уплачен в бюджет в январе 2010г. Но, тем не менее, на вычеты относим в 2010г.

Во-вторых, при желании отнести НДС в зачет в 3 квартале получается двоякая ситуация. Имею полное право сдать декларацию 1 октября, но оплачу только 15 числа - значит в этом случае в зачет не беру. Если же сдаю декларацию после 15-го, когда сумма уже уплачена, беру ее в зачет в 3 квартале?!

И в-третьих, в плане налоговых рисков. Если при проверке уберут эту сумму как необоснованно отнесенную в зачет в третьем квартале, в лучшем случае пеня получается немалая.

Но сомневаюсь с заполнением в 300 форме 300.00.017 А и 300.00.017В.
Автор: Марго
Добавлено: #82  Чт Окт 28, 2010 12:10:38
Заголовок сообщения:
Цитата:
а по сути то декларация за сентябрь(3 кв.) и в установленные сроки я сдала и оплатила.значит суммы беру в зачет в 3 кв??? Марго а вы как сделали?.Ситуации вроде похожи.

Здравствуйте ! Я взяла ндс в зачет в з кв. Почитайте сообщение № 20 от Елены, там все понятно написано.
Цитата:
Но сомневаюсь с заполнением в 300 форме 300.00.017 А и 300.00.017В.
И точно , даже если взять в 4 кв.ндс , это к примеру , в строке 300.00.017 А облагаемый импорт за 3 кв, а 300.00.017В будет нолик? Я согласна с Еленой , что ндс начисленный и оплаченный по 320 форме за 3 кв, относиться в зачет в этом же квартале.
Автор: Василовна
Добавлено: #83  Чт Окт 28, 2010 12:27:33
Заголовок сообщения:
Меня гложут сомнения. "Статья 276-16. Порядок отнесения в зачет сумм налога на добавленную стоимость в таможенном союзе

1. Если иное не установлено настоящей статьей, налог на добавленную стоимость относится в зачет в порядке, установленном главой 34 настоящего Кодекса.
Значит при отнесении в зачет руководствуемся 34 главой п.3 а п.3 гласит" 3. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, налог на добавленную стоимость относится в зачет в том налоговом периоде, в котором получены товары, работы, услуги, в порядке, установленном пунктом 2 настоящей статьи. " а в п.2 есть п.п. 12 " 12) указана в декларации по косвенным налогам по импортированным товарам и совпадает с суммой налога на добавленную стоимость по импортированным товарам, отраженной в заявлении (заявлениях) о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, содержащем (содержащих) отметку налогового органа, предусмотренную пунктом 7 статьи 276-20 настоящего Кодекса, а также уплачена в установленном порядке в бюджет Республики Казахстан." Я сделала вывод,чтобы взять в зачет в 3 кв. оплаты должны быть так же в 3 кв.
marin говорит:
Но сомневаюсь с заполнением в 300 форме 300.00.017 А и 300.00.017В.
анологично сомневаюсь
Автор: Марго
Добавлено: #84  Чт Окт 28, 2010 14:21:43
Заголовок сообщения:
Давайте придем к единому мнению по заполнению в 300 формы 300.00.017 А и 300.00.017В. в данном случае.Хотелось бы услышать мнение экспертов.
Автор: Технический
Добавлено: #85  Чт Окт 28, 2010 16:00:05
Заголовок сообщения:
angelrooz звали? Решили вопрос я так считаю.
Автор: marin
Добавлено: #86  Чт Окт 28, 2010 16:52:11
Заголовок сообщения:
Compas, здесь мнения разделились. Хотелось бы все-таки уточнить, в каком из сообщений верный ответ.
Автор: pavel1680
Добавлено: #87  Чт Окт 28, 2010 17:48:54
Заголовок сообщения:
Сегодня был в Налоговой специально по этому вопросу,так вот начальник по отделу таможенного союза и начальник отдела по учету НДС в один голос сказали,что,если за сентябрь ф.320 и ф.328 были сданы в октябре(в моем случае 08.10.10г.)и оплата НДС за сентябрь на код 105109 произведена в октябре,то в зачет берется в 3 квартале.Они мотивируют это тем,что начисление и оплата НДС производились по документам,по которым товар пересек границу РК и оприходован в сентябре( в моем случае с/ф от поставщика РФ датирована сентябрем,товар пересек границу РК и оприходован в сентябре и реализован в сентябре на территории РК).Честно говоря меня их доводы не слишком убедили,а писать письмо им официально с этим вопросом,то ответ придет после окончания отчетного периода.Радует лишь то,у нас в Налоговой текучки нет,и эти начальники вряд ли уволятся,поэтому при спорных вопросах,всегда можно сослаться на них.Но я не считаю,что это выход из положения.
Автор: Марго
Добавлено: #88  Чт Окт 28, 2010 18:06:59
Заголовок сообщения:
Только что позвонила в наш НК и поговорила с начальником по отделу таможенного союза он сказал тоже самое , что если отчитались по 320 за сентябрь , оприходовали в сентябре, то и ндс идет в зачет в 3 кв.
Автор: angelrooz
Добавлено: #89  Пт Окт 29, 2010 10:42:49
Заголовок сообщения:
Уважаемый Compas, вы как думаете какой ответ верен?
Автор: Марго
Добавлено: #90  Пт Окт 29, 2010 10:54:40
Заголовок сообщения:
Цитата:
Они мотивируют это тем,что начисление и оплата НДС производились по документам,по которым товар пересек границу РК и оприходован в сентябре( в моем случае с/ф от поставщика РФ датирована сентябрем,товар пересек границу РК и оприходован в сентябре и реализован в сентябре на территории РК).
Незнаю , ндс по импорту всегда был по факту оплаты, а не по методу начисления, ой да сама уже запуталась. :evil:
Автор: Змея
Добавлено: #91  Пт Окт 29, 2010 11:01:30
Заголовок сообщения:
Очень интересует мнение эксперта по данной теме :) нужно сдавать 300 за квартал, не хочется потом допики скидывать.
Автор: Елена Т
Добавлено: #92  Пт Окт 29, 2010 11:05:45
Заголовок сообщения:
Марго говорит:
ндс по импорту всегда был

Согласно документу- ГТД и сумме начисленной в ней (и оплаченной), а сейчас основанием для взятия в зачет НДС по импорту в рамках ТС является именно заявление и декларация сданные за данный период согласно ст.256 п.2 пп.12 Налогового кодекса. Только вот срок оплаты сейчас продлили.
Ведь срок оплаты НДС по 300ф за 3 квартал 2010г - 25.11.2010г, а к этому времени все суммы по импорту за 3 квартал 2010г уже проплочены и есть на лицевом счете (кбк 105109).
Автор: Марго
Добавлено: #93  Пт Окт 29, 2010 11:08:33
Заголовок сообщения:
Как я хочу что вы были правы. :)
Автор: Айнука
Добавлено: #94  Пт Окт 29, 2010 11:10:03
Заголовок сообщения:
Мои доводы по ответу на вопрос: почему рекомендую относить в зачет НДС по импортированному товару, начисленный за сентябрь, но уплаченный в октябре именно в 4 квартале.
Да, в статье 276-12 НК нет упоминания о периоде уплаты
Цитата:
2. При импорте товаров на территорию Республики Казахстан с территории государств-членов таможенного союза отнесению в зачет подлежит сумма налога на добавленную стоимость по импортированным товарам, уплаченного в установленном порядке в бюджет Республики Казахстан, в пределах исчисленных и (или) начисленных.

Но согласно статьи 269 НК
Цитата:
Налоговым периодом по налогу на добавленную стоимость является календарный квартал.

Поэтому по аналогии согласно статьи 114 НК - каким образом относим на вычеты по КПН налоги, начисленные, но в пределах уплаченных. По данной статье период уплаты налогов также не определен, но по умолчанию воспринимается - календарный год
Цитата:
1. Вычету подлежат налоги и другие обязательные платежи в бюджет, уплаченные, в том числе путем проведения зачета в порядке, установленном статьями 599, 601 настоящего Кодекса, в бюджет Республики Казахстан или иного государства по объектам налогообложения налогоплательщика, в пределах исчисленных и начисленных
. Например, тот же социальный налог начисленный за декабрь 2009г., но уплаченный в январе 2010г. - относится на вычет только в 2010г.
Также основанием для своего ответа считала, что раз ф.328.00 Заявление о ввозе товаров со стран Таможенного союза является заменой ГТД, и представление в налоговые органы данного налогового отчета предусматривает уже оплату НДС - а до 01.07.2010г. НДС относился в зачет по дате ГТД.
Поэтому, считаю, что с 01.07.2010 в зачет будет НДС по импортированному товару с ТС относится по начисленной по налоговым отчетам по импортированным товарам со стран ТС, но уплаченные в пределах квартала - налогового периода для НДС.
Автор: Василовна
Добавлено: #95  Пт Окт 29, 2010 11:13:40
Заголовок сообщения:
Написала письмо в НУ по этому поводу. До сдачи отчета конечно же не получу от них ответа я так думаю. Суммы включу в зачет за 3 квартал. А до 25.11 до срока оплаты ответ надеюсь придет, если скажут что нужно в зачет брать в 4 квартале, сдам допик и оплачу весь НДС. Ведь так же можно выйти из положения. Как думаете?
Автор: Марго
Добавлено: #96  Пт Окт 29, 2010 11:14:15
Заголовок сообщения:
Тогда получается если 320+328 сданы в сентябре, а по сроку уплаты ндс 105109 успеваете оплатить до 20.10.10 , то ндс идет в 3 кв.
Автор: Василовна
Добавлено: #97  Пт Окт 29, 2010 11:15:42
Заголовок сообщения:
Марго говорит:
Тогда получается если 320+328 сданы в сентябре, а по сроку уплаты ндс 105109 успеваете оплатить до 20.10.10 , то ндс идет в 3 кв.

при сдаче 320 и 328 надо же приложить выписку банка об оплате указанного НДС?
Автор: Айнука
Добавлено: #98  Пт Окт 29, 2010 11:15:53
Заголовок сообщения:
Да согласна, по статье 256 НК
Цитата:
3. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, налог на добавленную стоимость относится в зачет в том налоговом периоде, в котором получены товары, работы, услуги, в порядке, установленном пунктом 2 настоящей статьи.

Но зачем тогда в статье 276-16 НК определили предел этой зачетной суммы НДС
Цитата:
2. При импорте товаров на территорию Республики Казахстан с территории государств-членов таможенного союза отнесению в зачет подлежит сумма налога на добавленную стоимость по импортированным товарам, уплаченного в установленном порядке в бюджет Республики Казахстан, в пределах исчисленных и (или) начисленных.

Вот этот предел и смущает.
Автор: angelrooz
Добавлено: #99  Пт Окт 29, 2010 11:16:43
Заголовок сообщения:
Василовна говорит:
Написала письмо в НУ по этому поводу. До сдачи отчета конечно же не получу от них ответа я так думаю. Суммы включу в зачет за 3 квартал. А до 25.11 до срока оплаты ответ надеюсь придет, если скажут что нужно в зачет брать в 4 квартале, сдам допик и оплачу весь НДС. Ведь так же можно выйти из положения. Как думаете?

Уважаемая Васильевна как ответят Вам сообщите пожалуста о результатах.
Автор: Василовна
Добавлено: #100  Пт Окт 29, 2010 11:17:35
Заголовок сообщения:
angelrooz говорит:
Уважаемая Васильевна как ответят Вам сообщите пожалуста о результатах.

обязательно отпишусь
Автор: angelrooz
Добавлено: #101  Пт Окт 29, 2010 11:17:59
Заголовок сообщения:
Айнука говорит:
Да согласна, по статье 256 НК
Цитата:
3. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, налог на добавленную стоимость относится в зачет в том налоговом периоде, в котором получены товары, работы, услуги, в порядке, установленном пунктом 2 настоящей статьи.

Но зачем тогда в статье 276-16 НК определили предел этой зачетной суммы НДС
Цитата:
2. При импорте товаров на территорию Республики Казахстан с территории государств-членов таможенного союза отнесению в зачет подлежит сумма налога на добавленную стоимость по импортированным товарам, уплаченного в установленном порядке в бюджет Республики Казахстан, в пределах исчисленных и (или) начисленных.

Вот этот предел и смущает.
Да я тоже на это склоняюсь

Добавлено спустя 42 секунды:

И все это запутывает нас еще больше.
Автор: Марго
Добавлено: #102  Пт Окт 29, 2010 11:19:46
Заголовок сообщения:
Василовна говорит:
Марго говорит:
Тогда получается если 320+328 сданы в сентябре, а по сроку уплаты ндс 105109 успеваете оплатить до 20.10.10 , то ндс идет в 3 кв.

при сдаче 320 и 328 надо же приложить выписку банка об оплате указанного НДС?

Ну да, надо, я сдала за сентябрь 06.10.10 и оплатила 06.10.10.

Добавлено спустя 10 минут 13 секунд:

Цитата:
Согласно документу- ГТД и сумме начисленной в ней (и оплаченной), а сейчас основанием для взятия в зачет НДС по импорту в рамках ТС является именно заявление и декларация сданные за данный период согласно ст.256 п.2 пп.12 Налогового кодекса. Только вот срок оплаты сейчас продлили.
Ведь срок оплаты НДС по 300ф за 3 квартал 2010г - 25.11.2010г, а к этому времени все суммы по импорту за 3 квартал 2010г уже проплочены и есть на лицевом счете (кбк 105109).

Я уже всех налоговиков достала , этим вопросом , короче говоря звонила в областной департамент , сказали также, значит я правильно сдала 300.
Автор: Змея
Добавлено: #103  Пт Окт 29, 2010 13:23:24
Заголовок сообщения:
Марго говорит:
Согласно документу- ГТД и сумме начисленной в ней (и оплаченной), а сейчас основанием для взятия в зачет НДС по импорту в рамках ТС является именно заявление и декларация сданные за данный период согласно ст.256 п.2 пп.12 Налогового кодекса.
-этот вариант верен и самы удобный для учета.
Василовна говорит:
Написала письмо в НУ по этому поводу
-пожалуйста отпишитесь :Rose:
Автор: АННА
Добавлено: #104  Пт Окт 29, 2010 13:28:32
Заголовок сообщения:
Есть еще один момент для отражения в 300.00 в 3 кв., у меня товар пришел 28.09.10 и сразу "день в день" продан, а 328 и 320 и оплату произвела 07.10.10, т.е. объясну при продаже образовался НДС к оплате и если я не отражу в 3 кв. НДС при поступлении, то выйдет по коду 105109 я проплату сделала, а в зачет ее не взяла и должна эту же сумму 2-й раз платить (не от разницы, а общую) по коду 105101, а сумма НДС переваливает за 2 000 000!!!! :%):
Автор: Марго
Добавлено: #105  Пт Окт 29, 2010 13:43:01
Заголовок сообщения:
Цитата:
я проплату сделала, а в зачет ее не взяла
Почему не взяли в зачет?
Автор: АННА
Добавлено: #106  Пт Окт 29, 2010 13:45:34
Заголовок сообщения:
По вышеописанным предложениям взять НДС в зачет, проплаченный в октябре за сентябрь - в 4 кв.
Автор: Марго
Добавлено: #107  Пт Окт 29, 2010 15:00:31
Заголовок сообщения:
Цитата:
у меня товар пришел 28.09.10

Цитата:
сразу "день в день" продан
на вашем месте я взяла бы ндс в 3 кв., ведь ндс начислен по итогам 3 кв и отражен в 320+328 за 3.кв. Вы же успеваете включить этот зачетный ндс в 300 форму до 15.11.10. и оплатить разницу на 105101 до 25.11.10. Думаю так. :)
Автор: svetled
Добавлено: #108  Вт Ноя 02, 2010 12:48:43
Заголовок сообщения:
был приход товара в рамках ТС в 3 квартале, в конце сентября. подали отчетност и оплатили налоги уже в 4 кв, но период - 3 кв. налоговики не хотят брать этот налог в 3 кв, пытаются втолкать его в 4, несмотря на дату прихода. если налоговики возьмут верх, то по ндс в 3 кв будет переплата, 4 кв. недоимка. чем можно еще защищать свою правоту помимо даты пересечения товара границы РК и даты оприходования товара?
Автор: Айнука
Добавлено: #109  Вт Ноя 02, 2010 13:22:31
Заголовок сообщения:
svetled
Перенесла Вас в нужную тему. Также 2 мнения по поводу отнесения в зачет суммы НДС по импорту товара со стран Таможенного союза.
Автор: Екатерина
Добавлено: #110  Ср Ноя 03, 2010 15:59:03
Заголовок сообщения: форма 300, импорт на основании декларации ф. 320 стр. 300.00.017
Ув. коллеги подскажте если товар получен в рамках таможенного союза в сентябре, а ф. 320 и ф. 328 сдавались в октябре и соответственно уплата НДС была в октябре 2010 г. , то сумма оборота по импорту и сумма уплаченного НДС будет заноситься в ф. 300 в 4 квартале 2010 г. ?
Автор: Айнука
Добавлено: #111  Ср Ноя 03, 2010 16:14:24
Заголовок сообщения:
Екатерина
также изучите эту тему http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=29563
Автор: Марго
Добавлено: #112  Ср Ноя 03, 2010 16:18:20
Заголовок сообщения: Re: форма 300, импорт на основании декларации ф. 320 стр. 300.00.017
Екатерина говорит:
Ув. коллеги подскажте если товар получен в рамках таможенного союза в сентябре, а ф. 320 и ф. 328 сдавались в октябре и соответственно уплата НДС была в октябре 2010 г. , то сумма оборота по импорту и сумма уплаченного НДС будет заноситься в ф. 300 в 4 квартале 2010 г. ?


В 3 кв. посмотрите ст.256 п.2.
Автор: YelenaS
Добавлено: #113  Чт Ноя 04, 2010 13:17:40
Заголовок сообщения:
Айнука говорит:
Также 2 мнения по поводу отнесения в зачет суммы НДС по импорту товара со стран Таможенного союза.

Скажите , специалисты баланса, каким образом придти к единому мнению? Кому-нибудь уже пришёл официальный ответ из НК? Я ещё не сдала ф.300.00 за 3 кв., вот теперь сомневаюсь, каким образом лучше сделать. Ситуация такая же как в этой теме.

Добавлено спустя 5 минут 13 секунд:

Василовна говорит:
обязательно отпишусь

Ещё не получили ответ?
Автор: Екатерина
Добавлено: #114  Чт Ноя 04, 2010 13:48:07
Заголовок сообщения:
YelenaS
YelenaS говорит:
Скажите , специалисты баланса, каким образом придти к единому мнению? Кому-нибудь уже пришёл официальный ответ из НК? Я ещё не сдала ф.300.00 за 3 кв., вот теперь сомневаюсь, каким образом лучше сделать. Ситуация такая же как в этой теме.

Так же собираюсь сегодня сдавать 300 ф. и решила , что отнесу в зачет в 3 квартале 2010 г.
Автор: vbnz
Добавлено: #115  Чт Ноя 04, 2010 14:12:10
Заголовок сообщения:
Екатерина говорит:
отнесу в зачет в 3 квартале 2010

Все таки склоняюсь к этому мнению :oops:
Автор: YelenaS
Добавлено: #116  Чт Ноя 11, 2010 11:36:55
Заголовок сообщения:
В нашей Налоговой сказали ,точно брать в зачет в 3 квартале.
Автор: Змея
Добавлено: #117  Чт Ноя 11, 2010 12:04:32
Заголовок сообщения:
В нашей тоже, форма за сентябрь-берите в 3 кв.
Автор: Тэш
Добавлено: #118  Ср Ноя 17, 2010 12:00:29
Заголовок сообщения:
Здравствуйте.

В нашем НД (по СКО) сказали, что если Заявление сдано в Октябре месяце, то в зачет НДС, уплаченный по этому заявлению, берется в 4 квартале - по аналогии с ГТД. Консультировалась по телефону в отделе по взиманию косвенных налогов.

Может быть, у кого-нибудь есть официальный ответ НД по поводу этой ситуации.
Автор: Flora
Добавлено: #119  Пн Ноя 22, 2010 16:16:18
Заголовок сообщения:
Здравствуйте, никому не прислали письменный ответ НК по данному вопросу?

Добавлено спустя 10 минут 48 секунд:

Подскажите, пожалуйста.
Если НДС по ТС, оплаченный в октябре за сентябрь берем в зачет только в 4 квартале,
то за 3 квартал строка 300.00.017 А тоже заполняется только из расчета июль-август,
или в 300.00.017 А оборот весь, а в 300.00.017 В только то что реально оплачено?
Автор: Татьяна1709
Добавлено: #120  Ср Ноя 24, 2010 09:16:34
Заголовок сообщения:
Никого из специалистов не интересует эта тема?
Налоговики тоже ничего вразумительного не говорят... А на кону десятки миллионов тенге НДС...
Автор: Айнука
Добавлено: #121  Ср Ноя 24, 2010 09:24:08
Заголовок сообщения:
Татьяна1709 говорит:
Никого из специалистов не интересует эта тема?

Дело в том, что Управлением НД по г.Астане по администрированию косвенных налогов в рамках Таможенного союза было направлено по данному поводу официальное письмо в НК МФ РК.
Ждем официального ответа.
Как будут результаты - сообщим.
Автор: YelenaS
Добавлено: #122  Пн Ноя 29, 2010 13:21:44
Заголовок сообщения:
Айнука говорит:
Как будут результаты - сообщим.

Не получили ещё результат?
Автор: Айнука
Добавлено: #123  Чт Дек 09, 2010 12:33:08
Заголовок сообщения:
YelenaS говорит:
Не получили ещё результат?

Нет.
Ответили, что возможно после праздников - после 16 декабря 2010г.
Автор: Alya
Добавлено: #124  Пн Дек 20, 2010 21:27:48
Заголовок сообщения:
Айнука говорит:
Ждем официального ответа.
Как будут результаты - сообщим.

Скажите пожалуйста ответ уже получен?
Автор: natkis
Добавлено: #125  Чт Дек 23, 2010 23:08:46
Заголовок сообщения:
та же проблема:
НК Сарыарка г.Астана разъяснила устно что в зачет НДС по товарам с ТС в 3 квартале пойдет в пределах уплаченных, поэтому без подачи заявления на 30.09 авансом закинули деньги на код 105109 чтобы по зачетной части не было разрыва.Но при заполнении декларации 300 за 3 квартал в правилах четко написано что: привожу цитату: "10) в строке 300.00.017 А указывается сумма оборота по облагаемому импорту, определяемому в соответствии со статьей 247 и пунктом 3 статьи 276-4 Налогового кодекса, за исключением отражаемого в строках 300.00.018, 300.00.019, 300.00.020, 300.00.021, 300.00.028. Данная строка заполняется на основании сведений, указанных в грузовых таможенных декларациях и в Декларации по косвенным налогам по импортированным товарам формы 320.00. Cтрока включает в себя строки 300.00.017 I А, 300.00.017 II А и 300.00.017 III А; " Как видно строка заполняется на основании формы 320, т.е. сведения в форме 320 и 300 получается должны совпадать.Иного не написано.В то же время правила по иерархии ниже Кодекса.Могли бы уже сделать по аналогии в приложением по нерезидента: уплатил до конца отчетного квартала -бери в зачет, уплатил позже- бери в зачет в следующем периоде. Но есть еще одна версия: был в Астане семинар в декабре и специалисту Управления НД г.Астана задали это вопрос: так ответ был такой что в зачет нужно брать тогда когда заверено Завление 328 Налоговым Комитетом. Т.е в моем случае я заплатила НДС 30.09, Заявление сдала например 15 октября, а НДС мне начисленный и уплаченный подтвердили еще через 10 дней, то есть право на отнесение в зачет я имею только в 4 квартале. Вот и нарываешься на двойную уплату по НДС. Так же посоветовали оставлять свои вопросы по Таможенному Союзу на сайте astananalog.kz,так как еще много вопросов по которым даже у разных налоговых управлений разные мнения и им нужно отслеживать неучтенные ситуации для дальнейшего разрешения проблемы и выработки единой точки зрения..

Добавлено спустя 4 минуты 54 секунды:

т.е. получается из разъяснения специалиста НД заверенное Заявление по форме 328 получается как аналогия выпуск ГТД-начисление проверено уполномоченным органом и оплата подтверждена.Ведь ранее и сейчас при растаможке с оформлением ГТД независимо от оплаты НДС (авансом или по карт счету день в день) разрешено было относить НДС в зачет не ранее даты выпуска ГТД.
Автор: Татьяна1709
Добавлено: #126  Пт Дек 24, 2010 14:24:29
Заголовок сообщения:
Больше всего расстраивает то, что так уж нам расписывали этот ТС, как все будет хорошо и т.д., и что получится хорошая отсрочка по уплате НДС, а в итоге: двойная уплата НДС. Будем верить, что в НК МФ РК есть еще "светлые" головы, которые правильно решат этот вопрос.
Автор: Айнука
Добавлено: #127  Вт Дек 28, 2010 13:06:57
Заголовок сообщения:
Письменного ответа пока нет - будет позже, но имеется устное разъяснение Налогового департамента по г.Астана по этой ситуации:
- в зачет сумма НДС по импорту товаров со стран Таможенного союза относится по дате отметки в ф.328 Заявления налоговых органов в подтверждении факта уплаты косвенных налогов, т.к. при представлении ф.328 Заявления сумма НДС должна быть уплачена.

И даже в случае когда оплатили сумму НДС в сентябре за сентябрьский импорт, а налоговые отчеты ф.328 и ф.320 представили в октябре, соответственно НДС начисленный и уплаченный налоговые органы подтвердили в октябре, то в зачет сумму НДС относите в 4 квартале.

Письменный официальный ответ будет позже выложен на сайте astananalog.kz
Автор: marin
Добавлено: #128  Вт Янв 18, 2011 10:25:18
Заголовок сообщения:
Айнука говорит:
Письменный официальный ответ будет позже выложен на сайте astananalog.kz


Уже есть официальный ответ? Если есть, дайте ссылку, пожалуйста.
Автор: YelenaS
Добавлено: #129  Ср Янв 19, 2011 14:11:41
Заголовок сообщения:
Тема по прежнему актуальна, если кто может изложите официальноу позицию НК.
Автор: natkis
Добавлено: #130  Пн Янв 24, 2011 20:23:29
Заголовок сообщения:
Сегодня была в НК и задала вопрос по поводу отнесения в зачет НДС по таможенному союзу , так мне сказали что еще в сентябре внесли поправку в НК в части отнесения в зачет, а именно ст. 256 в новой редакции п. 12 :

Пункт 2 дополнен подпунктом 12 в соответствии с Законом РК от 30.06.10 г. № 297-IV (введено в действие с 1 июля 2010 г.)
12) указана в декларации по косвенным налогам по импортированным товарам и совпадает с суммой налога на добавленную стоимость по импортированным товарам, отраженной в заявлении (заявлениях) о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, содержащем (содержащих) отметку налогового органа, предусмотренную пунктом 7 статьи 276-20 настоящего Кодекса, а также уплачена в установленном порядке в бюджет Республики Казахстан.

Налоговики сделали упор именно на то что должна быть отметка налогового органа, ранее отметки относить в зачет нельзя несмотря на то что декларация за сентябрь и заявление относиться к 3 кварталу как в выше приведенных примерах.
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #131  Пн Янв 24, 2011 20:34:59
Заголовок сообщения:
natkis, об этом речь уже шла http://balans.kz/viewtopic.php?p=393357#393357
Автор: Svetlana.B
Добавлено: #132  Пт Янв 28, 2011 09:48:45
Заголовок сообщения:
Юнона, Айнука, natkis, у кого-нибудь есть официальное разъяснение?
Пока я только вижу ответ 1 декабря 2010 г. №59988 на блоге Д.Ергожина:
Ергожин Д.Е. говорит:
Согласно подпункта 12) пункта 1 статьи 256 Налогового Кодекса суммой НДС, относимого в зачет в соответствии с пунктом 1 статьи 256 Налогового Кодекса, является сумма налога, которая указана в декларации по косвенным налогам по импортированным товарам и совпадает с суммой НДС по импортированным товарам, отраженной в заявлении (заявлениях) о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, содержащем (содержащих) отметку налогового органа, предусмотренную пунктом 7 статьи 276-20 настоящего Кодекса, а также уплачена в установленном порядке в бюджет Республики Казахстан.
Таким образом, уплаченный налог относится в зачет в том налоговом периоде, в котором исполнено налоговое обязательство по уплате НДС.

Автор: Айнука
Добавлено: #133  Пт Янв 28, 2011 21:34:01
Заголовок сообщения:
S76, все предельно ясно расписано в пункте 2 статьи 256 НК, который привела natkis.
Какой еще официальный ответ нужен - все предусмотрено в Налоговом кодексе.
Поэтому позиция по зачету НДС по импортированным товарам со стран Таможенного союза такая:
Айнука говорит:
в зачет сумма НДС по импорту товаров со стран Таможенного союза относится по дате отметки в ф.328 Заявления налоговых органов в подтверждении факта уплаты косвенных налогов


Можете задать свой вопрос в разделе Таможенный союз "Вопросы-Ответы"
Айнука говорит:
на сайте astananalog.kz

Автор: Taiga
Добавлено: #134  Вт Фев 01, 2011 12:09:49
Заголовок сообщения:
Будьте добры, подскажите такой момент, а то запуталась с этими отметками. Товар получен в декабре 2010 г. НДС оплачен также в 2010 г. Форма 328 и 320 также подана в декабре 2010 г. (О чём соответствует отметка о регистрации заявления - 23.12.2010). А отметка налогового органа об уплате - 05.01.2011 г. Могу ли я взять в зачёт эту сумму по НДС в отчёте за 4 квартал 2010 г.?
Автор: esiphi
Добавлено: #135  Вт Фев 01, 2011 12:33:27
Заголовок сообщения:
Taiga,
Taiga говорит:
запуталась с этими отметками
.
Taiga говорит:
отметка налогового органа об уплате - 05.01.2011 г.
.
В данной ситуации считаю,что если отметка налогового органа об уплате косвенных налогов ,согласно ст.276-20 п.7 НК РК,указана 5,01,2011 г., то сумма НДС относится в зачет в 1 кв.2011 г.
С ув.
Автор: Taiga
Добавлено: #136  Вт Фев 01, 2011 14:36:42
Заголовок сообщения:
esiphi, но ведь сдали мы отчёт 23 декабря, и отметка в разделе 2 формы 328: о регистрации заявления -при представлении в налоговый орган - 23.12.2010. Просто ведь отметка об уплате косвенных налогов производится в течение 10 рабочих дней с даты отметки о регистрации Заявления. Неужели это не считается?
Автор: esiphi
Добавлено: #137  Вт Фев 01, 2011 14:42:51
Заголовок сообщения:
Taiga,
Обратите внимание на ответ Председателя НК МФ РК господина Ергожина Д, на вопрос 64235 от 01.02.2011 г.
С ув.
Автор: Айнука
Добавлено: #138  Вт Фев 01, 2011 14:43:35
Заголовок сообщения:
esiphi говорит:
В данной ситуации считаю,что если отметка налогового органа об уплате косвенных налогов ,согласно ст.276-20 п.7 НК РК,указана 5,01,2011 г., то сумма НДС относится в зачет в 1 кв.2011 г.

Согласна.
Аналогию с ГТД (как было до 01.07.2010г.) проведите, также ведь было раньше не по дате оформления ГТД, а по дате штампа - т.е. по дате выпуска товара в свободное обращение проводили и ГТД и НДС в зачет брали.
Автор: Svetlana.B
Добавлено: #139  Вт Фев 01, 2011 15:00:54
Заголовок сообщения:
esiphi говорит:
Обратите внимание на ответ Председателя НК МФ РК господина Ергожина Д, на вопрос 64235 от 01.02.2011 г.

esiphi, а можно ссылку? не могу найти....

Posted after 11 minutes 3 seconds:

S76 говорит:
esiphi, а можно ссылку?
Нашла!!!
Автор: Taiga
Добавлено: #140  Вт Фев 01, 2011 16:15:27
Заголовок сообщения:
esiphi, Айнука, я честно сказать, как-то малость в шоке. Но благодарю Вас за помощь!! Высылаю спасибки!!

Posted after 3 minutes 52 seconds:

А в 1С НДС в зачёт положить 1 кварталом - когда приняли отчёт? Или всё таки нужно 4, когда оплатили?
Автор: YelenaS
Добавлено: #141  Вт Фев 01, 2011 17:13:57
Заголовок сообщения:
Получается , что все заявления сданные после 20 числа (сентября.декабря и т.д.) автоматически попадают в следующий квартал, т.к.
Taiga говорит:
отметка об уплате косвенных налогов производится в течение 10 рабочих дней с даты отметки о регистрации Заявления

Как правило эти отметки в НК и ставятся последним днем из этих 10 дней. Не справедливо.
Автор: Татьяна1709
Добавлено: #142  Вт Фев 01, 2011 17:35:32
Заголовок сообщения:
YelenaS говорит:
Как правило эти отметки в НК и ставятся последним днем из этих 10 дней. Не справедливо.

Полностью согласна, особенно если учесть, что товар реализован в декабре, а НДС в зачет только в след. квартале возьмем.
Автор: Поликсени
Добавлено: #143  Вт Фев 01, 2011 19:17:50
Заголовок сообщения:
кто не нашел, выкладываю ответ с блога Ергожина
Цитата:
10 января 2011 г. №64235
Ольга
Автору блога: Председатель Налогового комитета Министерства финансов РК
Категории: Финансы

Здравствуйте Даулет Едилович.

Прошу ответить на следующий вопрос:

ТОО импортирует товары из РОссийской Федерациии. В сентябре 2010 года была проведена очередная поставка товара. Товар оприходован 26 сентября 2010 года, НДС по импорту уплачен 29 сентября 2010 года. Декларация по импорту ФНО 320,00 и заявление ФНО 328.00 по данной сделке приняты Налоговым управлением уже в октябре, т.е в 4 квартале 2010 года. В каком налоговом периоде в данной ситуации НДС должен быть взят в зачет.

Спасибо.
Ответы (1)
31 января 2011 г.
Ергожин Д.Е.


Согласно подпункту 12) пункта 2 статьи 256 Налогового кодекса, суммой НДС, относимого в зачет является сумма налога, которая указана в декларации по косвенным налогам по импортированным товарам и совпадает с суммой налога на добавленную стоимость по импортированным товарам, отраженной в заявлении (заявлениях) о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, содержащем (содержащих) отметку налогового органа, предусмотренную пунктом 7 статьи 276-20 Налогового кодекса, а также уплачена в установленном порядке в бюджет Республики Казахстан.
Так как, Вашем случае уплаченная сумма НДС отраженная в декларации и заявлении с отметкой налогового органа в 4 квартале, то сумма НДС на импорт относится в зачет в 4 квартале.

Автор: Taiga
Добавлено: #144  Ср Фев 02, 2011 14:24:41
Заголовок сообщения:
Поликсени, будьте добры, поправьте меня, если я неправильно рассуждаю. Я внимательно прочла ответ Ергожина, но в том случае получается, что они получили товар и оплатили НДС в сентябре, а само заявление не ясно - подали в сентябре или октябре, так как не говорится, что подавали заявление в сентябре. Есть лишь слова о том, что отметка Налогового органа сделана в 4 квартале. А может эта отметка о принятии заявления?
Автор: YelenaS
Добавлено: #145  Ср Фев 02, 2011 15:14:46
Заголовок сообщения:
Меня например смущает формулировка "... в течении 10 дней...". Не должны ли дата о регистрации заявления и дата отметки налогового органа об уплате косвенных налогов совпадать?
Автор: Татьяна1709
Добавлено: #146  Ср Фев 02, 2011 15:15:55
Заголовок сообщения:
Даже если отметка о регистрации у Вас в 3 квартале, она ничего не значит, так как основная - это отметка об уплате косвенных налогов.
Автор: Taiga
Добавлено: #147  Ср Фев 02, 2011 16:55:05
Заголовок сообщения:
Татьяна1709, с другой стороны, не заплати я НДС, Налоговый Комитет не принял бы отчёты на бумажных носителях. А просмотрев их - он лишь ставит отметку, что всё было начислено и уплачено правильно.
Просто хочу понять, ведь по логике ф.320 и 328 ложится в разноску на лицевой после сдачи в электронном виде в декабре. А из-за отметки всё переносится на январь. Если бы сдали отчёт в январе - я бы была согласна, что берём в зачёт 1 кварталом, а так возникают сомнения.
Автор: Поликсени
Добавлено: #148  Ср Фев 02, 2011 17:05:32
Заголовок сообщения:
Taiga, если честно, то мне вообще не нравиться пояснение с блога.
Taiga говорит:
А просмотрев их - он лишь ставит отметку, что всё было начислено и уплачено правильно.
Просто хочу понять, ведь по логике ф.320 и 328 ложится в разноску на лицевой после сдачи в электронном виде в декабре. А из-за отметки всё переносится на январь. Если бы сдали отчёт в январе - я бы была согласна, что берём в зачёт 1 кварталом

конечно, я думаю, что именно так и должно быть, т.е. сдал по СОНО или КН, заплатил НДС как положено , сдал в НК в том месяце, когда получил, оформил, оплатил, реализовал тут же, так почему же в ф.300 я должна брать по дате, когда мне поставил штамп НК. В реализацию я возму и должна оплатить НДС, а то что я уже оплатила НДС на импорт и должна взять эту сумму в зачет, никого не волнует.
Да, понимаю умом, что написан НПА для нас и мы должны именно так и делать, но денежки то из моего кармана уплывают и не известно, когда я их смогу вернуть на р/сч.
Автор: Татьяна1709
Добавлено: #149  Ср Фев 02, 2011 17:11:15
Заголовок сообщения:
Я вобще считаю, что налоговики выбрали удобную позицию для себя, ведь на момент сдачи формы 300.00 за 4кв.2010 (до 15.02.11), все заявления 328.00 за декабрь 2010 уже проштампованы и приняты НК, поэтому пп. 12 п.2 ст.256 тоже можно трактовать по-разному.
Автор: YelenaS
Добавлено: #150  Ср Фев 02, 2011 17:23:19
Заголовок сообщения:
YelenaS говорит:
дата отметки налогового органа об уплате косвенных налогов

Может кто-нибудь дать ссылку НПА ,которая регламентирует дату этой отметки, кроме "... в течении 10 дней..."? Не логично как-то
Taiga говорит:
ведь по логике ф.320 и 328 ложится в разноску на лицевой после сдачи в электронном виде в декабре. А из-за отметки всё переносится на январь. Если бы сдали отчёт в январе - я бы была согласна, что берём в зачёт 1 кварталом, а так возникают сомнения.

Это по моему единственный случай, когда разноска на лицевой счет в НК раньше будет , чем у налогоплательщиков. Обычно происходит наоборот.
Автор: Поликсени
Добавлено: #151  Ср Фев 02, 2011 18:54:35
Заголовок сообщения:
Следовательно вывод такой, получил импорт 25 числа конца квартала, сдай отчет, оплати и получи штамп в одном и том же квартале, т.е. началом следующего квартала и никаких проблем.
Автор: Svetlana.B
Добавлено: #152  Ср Фев 02, 2011 19:10:07
Заголовок сообщения:
Поликсени говорит:
Следовательно вывод такой, получил импорт 25 числа конца квартала, сдай отчет, оплати и получи штамп в одном и том же квартале, т.е. началом следующего квартала и никаких проблем.

Наша налоговая ни в какую не соглашается так работать....
Автор: Поликсени
Добавлено: #153  Ср Фев 02, 2011 19:55:09
Заголовок сообщения:
S76 говорит:
Наша налоговая ни в какую не соглашается так работать

ваше право сдать до 20 числа следующего месяца, чем мотивирована их позиция?
Автор: Elis3
Добавлено: #154  Чт Фев 03, 2011 00:50:24
Заголовок сообщения:
А их позиция мотивирована их прочтением Кодекса.
Они фразу "до 20 числа следующего месяца" читают как "с 1 до 20 числа следующего месяца".
Автор: Поликсени
Добавлено: #155  Чт Фев 03, 2011 07:43:09
Заголовок сообщения:
Elis3 говорит:
Они фразу "до 20 числа следующего месяца" читают как "с 1 до 20 числа следующего месяца".

:D
Автор: YelenaS
Добавлено: #156  Чт Фев 03, 2011 09:07:40
Заголовок сообщения:
S76 говорит:
Наша налоговая ни в какую не соглашается так работать....

Наша тоже. Сдали 25 числа в конце квартала, зачит заявление подписанное получишь подписанное не раньше чем через 10 дней.
Автор: Поликсени
Добавлено: #157  Чт Фев 03, 2011 12:35:34
Заголовок сообщения:
YelenaS говорит:
зачит заявление подписанное получишь подписанное не раньше чем через 10 дней.

ну их-то позиция ясна, я предлагаю не сдавать в конце КВАРТАЛА, т.е. последняя дата в последнем месяце квартала должна быть 18-19, т.е. посчитать, чтобы НУ уложилось со штампом до конца месяца.
Касаеться будет такое условие только того импорта, который приходит в конце квартала, т.е. не торопиться сдавать, а пусть всё у вас попадет в ф.300 следующим кварталом.
Автор: YelenaS
Добавлено: #158  Чт Фев 03, 2011 14:21:04
Заголовок сообщения:
Поликсени говорит:
т.е. не торопиться сдавать, а пусть всё у вас попадет в ф.300 следующим кварталом.

Да ,действительно, самый оптимальный вариант, я что-то об этом не подумала.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ