| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Могу ли я брать в зачет НДС по импорту в 3 кв если оплатила НДС в июле, товар пришел в августе? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Сауле |
| Добавлено: | #1 Чт Окт 07, 2010 12:03:22 |
| Заголовок сообщения: | Могу ли я брать в зачет НДС по импорту в 3 кв если оплатила НДС в июле, товар пришел в августе? |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=375536#375536 Здравствуйте. У меня такой вопрос. Наше ТОО с 01 августа 2010г., встало на учет по НДС. Основной вид деятельности: Розничная торговля. Мы оплатили 30 июля 2010г. НДС по импорту. Товар прибыл из Амстердама 5 августа 2010г. Могу ли я брать в зачет НДС по импорту в 3 квартале? Пожалуйста подскажите как мне правильно все сделать. Заранее большое спасибо. :Rose: |
|
| Автор: | Айнука |
| Добавлено: | #2 Чт Окт 07, 2010 12:12:59 |
| Заголовок сообщения: | |
Сауле ГТД на товар оформлена каким числом? Возьмете в зачет НДС по импорту по дате ГТД. |
|
| Автор: | Сауле |
| Добавлено: | #3 Чт Окт 07, 2010 12:22:32 |
| Заголовок сообщения: | |
ГТД на товар оформлена по счет - фактуре написана дата 09.08.2010г. Грузовая таможенная декларация оформлена 05.08.2010г. |
|
| Автор: | Айнука | ||
| Добавлено: | #4 Чт Окт 07, 2010 12:25:38 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
вот по этой дате и отталкиваетесь для отнесения НДС по импорту в зачет. Значит в 3 квартале можете оплаченную сумму, но в пределах указанной (начисленной) в ГТД сумму НДС взять в зачет. |
|||
| Автор: | AlSer | ||
| Добавлено: | #5 Чт Окт 07, 2010 16:56:18 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
По методу начисления, Вы должны отражать операции в том налогов периоде, в котором они совершены, независимо от того, когда произошла оплата. |
|||
| Автор: | Сауле |
| Добавлено: | #6 Чт Окт 07, 2010 17:14:28 |
| Заголовок сообщения: | |
Значит НДС по импорту я буду показывать по декларации форме 300 и брать в зачет? Надо было не торопиться с оплатой этих налогов. На тот момент когда я оплатила эти налоги: НДС по импорту, Таможенная декларация и гос пошлина товар был только в пути и в Казахстан он прибыл в начале августа а оплата была произведена как предоплата 30 июля 2010г. Мне сказала заранее оплатить таможенный брокер. |
|
| Автор: | Айнука | ||
| Добавлено: | #7 Чт Окт 07, 2010 17:21:02 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
У вас же ГТД имеется с начисленной суммой НДС, вот эту сумму НДС с ГТД и берете в зачет. Причем тут оплата (вам просто напросто не открыли бы ГТД без вашей предоплаты НДС) |
|||
| Автор: | Марта | ||||
| Добавлено: | #8 Чт Окт 07, 2010 17:24:17 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Да.
Многие подают предварительную декларацию, и оплачивают налоги заранее, но в зачет НДС берут по ГТД. |
|||||
| Автор: | Сауле |
| Добавлено: | #9 Чт Окт 07, 2010 17:47:01 |
| Заголовок сообщения: | |
У меня есть грузовая таможенная декларация, в ней и есть все налоги, которые надо было оплатить это 1) НДС на импорт - 263323 тенге, 2)импортная таможенная пошлина - 205523тенге и 3)Таможенная процедура - 25306 тенге. Значит от туда я и беру в зачет НДС по импорту в 3 квартале а остальные налоги пойдут на удорожания поступивших товаров на себестоимость. ТОО которое занималась расторможкой этих товаров дали мне на свои предоставленные услуги счет-фактуру на сумму 23000тенге в том числе НДС-12%. Там описаны их услуги и сколько они стоят. |
|
| Автор: | Айнука | ||||||
| Добавлено: | #10 Чт Окт 07, 2010 17:51:06 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
вот эту сумму НДС по импорту вы и возьмете в зачет в 3 квартале, т.к.
т.е. в пределах 3 квартал 2010г. Если у вас по предоплате немного другая сумма (обычно больше), она останется переплатой до следующего импорта. |
|||||||
| Автор: | Дархан009 |
| Добавлено: | #11 Чт Окт 07, 2010 17:54:12 |
| Заголовок сообщения: | |
все верно |
|