» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Договор подряда с ФЛ

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Айкося
Добавлено: #1  Пт Сен 01, 2006 13:21:22
Заголовок сообщения: Договор подряда с ФЛ
Всем здравствуйте!! Такой вопрос.
Заключен Договор подряда на выполнение работ с ФЛ.
Разовая выплата. Разовая выплата будет обл-ся ИПН, соцналогом и соцотчисл.? Или только ИПН и соцотч?
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #2  Пт Сен 01, 2006 17:01:56
Заголовок сообщения:
А не завуалирован ли у Вас под договором подряда обычный трудовой договор?

Облагаете по ст.154 НК РК + соцналог - если все-таки соблюдены условия договора подряда (ГК РК)

Облагаете по ст. 149 + соцналог + ОПВ + соцстарх - если обычные трудовые отношения с поределенный сроком, оформленные договором подряда
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #3  Вт Сен 25, 2007 10:43:43
Заголовок сообщения:
Заключен договор на выполнение работ по строительству и ремонту, с субподрядчиками:
1. С физическим лицом, не зарегистр. как ИП, у него своя бригада из 6-ти человек, не яв-ся работником ТОО;
2. С ИП, имеется копия св-ва (копия св-вапойдет, или еще какие доки запросить?).
Какие налоги удерживать в этих случаях, пожалуйста, жду ответа.
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #4  Вт Сен 25, 2007 10:57:10
Заголовок сообщения:
Я совсем запуталась. Стоит у меня нелицензионная 1С. Программист физ.лицо дорабатывает нам эту программу. И возникает вопрос:
1. Какой договор и на выполнение чего мне оформить?
2. И рассматривается это как разовые выплаты по ст.154. значит облагается ИПН, СН, перечисление ОПВ?
Автор: Cleaner
Добавлено: #5  Вт Сен 25, 2007 11:09:56
Заголовок сообщения:
Anonymous говорит:
Я совсем запуталась.

Лучше никому не говорите этого... Дороже получится...
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #6  Вт Сен 25, 2007 11:20:11
Заголовок сообщения:
Cleaner говорит:
Anonymous писал(а):
Я совсем запуталась.

Лучше никому не говорите этого... Дороже получится...

В смысле? :) А в договоре мне что указать?
Автор: Cleaner
Добавлено: #7  Вт Сен 25, 2007 11:54:39
Заголовок сообщения:
Гость говорит:
В смысле?

Гость говорит:
нелицензионная

В этом смысле... накажут...
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #8  Вт Сен 25, 2007 12:05:01
Заголовок сообщения:
ужас! скопировали с другой фирмы эт непрально?
Автор: Cleaner
Добавлено: #9  Вт Сен 25, 2007 12:12:55
Заголовок сообщения:
А сами-то как думаете? Незаконное копирование ПО - это правильно?
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #10  Вт Сен 25, 2007 14:35:12
Заголовок сообщения:
а в лицензионной ПО есть возможность корректировки данных или обязательно надо сторно делать?
Автор: Tary
Добавлено: #11  Вт Сен 25, 2007 14:38:12
Заголовок сообщения:
Гость говорит:
Я совсем запуталась. Стоит у меня нелицензионная 1С. Программист физ.лицо дорабатывает нам эту программу. И возникает вопрос:

1. Какой договор и на выполнение чего мне оформить?

2. И рассматривается это как разовые выплаты по ст.154. значит облагается ИПН, СН, перечисление ОПВ?

Если уж Ваш директор или Вы лично экономите деньги на лицензионную программу, значит и оплачивайте подобные услуги из своего кармана или из кармана директора. Любые расходы в бух. должны быть обоснованы нет по бумагам 1С, значит нет и затрат и на ее содержание. А уж тем более налогов.......
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #12  Вт Сен 25, 2007 15:29:12
Заголовок сообщения:
Гость говорит:
Заключен договор на выполнение работ по строительству и ремонту, с субподрядчиками:
1. С физическим лицом, не зарегистр. как ИП, у него своя бригада из 6-ти человек, не яв-ся работником ТОО;
2. С ИП, имеется копия св-ва (копия св-вапойдет, или еще какие доки запросить?).
Какие налоги удерживать в этих случаях, пожалуйста, жду ответа.


Хочу знать ответ специалистов, господа уважаемые.
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #13  Вт Сен 25, 2007 15:34:34
Заголовок сообщения:
Гость-2, у Вас та же ситуация?
Автор: Tary
Добавлено: #14  Вт Сен 25, 2007 15:47:28
Заголовок сообщения:
Гость говорит:
1. С физическим лицом, не зарегистр. как ИП, у него своя бригада из 6-ти человек, не яв-ся работником ТОО;

Я бы на период ремонта приняла их на работу и начисляла все налоги как работникам предприятия, если же это невозможно, то заключается договор, и начисляются все налоги, кроме соц. И бригада дает акт выполненных работ.
Гость говорит:
2. С ИП, имеется копия св-ва (копия св-вапойдет, или еще какие доки запросить?).

Нужен Акт выполненных работ
Автор: Cleaner
Добавлено: #15  Вт Сен 25, 2007 15:49:49
Заголовок сообщения:
1. Выплаты по договорам гражданско-правового характера. ИПН
Кодекс говорит:
Статья 154. Доход от разовых выплат
К доходу от разовых выплат относятся доход налогоплательщиков по заключенным налоговыми агентами в соответствии с законодательством Республики Казахстан договорам гражданско-правового характера, а также другие разовые выплаты физическим лицам, за исключением:
1) выплат индивидуальным предпринимателям, частным нотариусам и адвокатам по доходам, связанным с их деятельностью, а также выплат физическим лицам по доходам, связанным с осуществлением деятельности с применением специального налогового режима на основе разового талона;
2) выплат физическим лицам за приобретенные у них недвижимое имущество, механические транспортные средства и прицепы, подлежащие государственной регистрации.
(В ст.154 внесены изменения ЗРК от 23.11.2002 N 358-II, ЗРК от 11.12.2006 N 201-III)
Статья 155. Исчисление суммы налога
Сумма индивидуального подоходного налога исчисляется путем применения ставки, установленной пунктом 1 статьи 145, к доходу от разовых выплат, облагаемому у источника выплаты.
(В ст.155 внесены изменения ЗРК от 13.12.2004 N 11-III, ЗРК от 07.07.2006 N 177-III)

2. Еще СФ и АВР. Никаких.
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #16  Вт Сен 25, 2007 16:10:43
Заголовок сообщения:
Tary говорит:
1. С физическим лицом, не зарегистр. как ИП, у него своя бригада из 6-ти человек, не яв-ся работником ТОО;

Я бы на период ремонта приняла их на работу и начисляла все налоги как работникам предприятия, если же это невозможно, то заключается договор, и начисляются все налоги, кроме соц. И бригада дает акт выполненных работ.
Гость писал(а):
2. С ИП, имеется копия св-ва (копия св-вапойдет, или еще какие доки запросить?).

Нужен Акт выполненных работ



Выходит у Частн.лица ИПН, Пенс.отч, и соц.отч удержать?
А у ИП ничего не удерживаем, выдаем на руку сумму по договору?
Автор: nnok
Добавлено: #17  Ср Сен 26, 2007 11:22:53
Заголовок сообщения:
[quote="Гость"]
Выходит у Частн.лица ИПН, Пенс.отч, и соц.отч удержать?

Пожалуйста, ответьте кто-нибудь, поскольку у меня аналогичная ситуация !!!

Добавлено спустя 2 минуты 30 секунд:

А может ли оплата по договору о переводе учебника на казахский язык быть разовой выплатой? Человек ведь перевел один раз - и все.
Автор: Tary
Добавлено: #18  Ср Сен 26, 2007 11:41:27
Заголовок сообщения:
Гость говорит:
Выходит у Частн.лица ИПН, Пенс.отч, и соц.отч удержать?

На самом деле это все так скользко, ББ и другие журналы давали по этому поводу разъяснения и каждый раз по-разному. Вот смотрите Cleaner конечно же ответил на Ваш вопрос, но по поводу соц. отчислений каждый трактует по-своему, а так же и по-поводу соц. налога :o
Поэтому я и посоветовала Вам принять их временно на работу и не морочить себе голову, и все выплаты будут законны.
nnok говорит:
А может ли оплата по договору о переводе учебника на казахский язык быть разовой выплатой? Человек ведь перевел один раз - и все.

А здесь я бы порекомендовала заключить с переводчиком договор и оформить патент, это не долго и не дорого, около 3% от суммы дохода, и проблем не будет ни у Вас не у переводчика.
Автор: Belar
Добавлено: #19  Чт Сен 27, 2007 02:08:14
Заголовок сообщения:
Anonymous говорит:
Заключен договор на выполнение работ по строительству и ремонту, с субподрядчиками:
1. С физическим лицом, не зарегистр. как ИП, у него своя бригада из 6-ти человек, не яв-ся работником ТОО;
Какие налоги удерживать в этих случаях, пожалуйста, жду ответа.

Используется труд наемных работников = обязательная регистрация ИП, либо всех принимать на трудовые договоры ст.29 п.1 пп.3 "на время выполнения определенной работы"

Добавлено спустя 4 минуты 24 секунды:

nnok говорит:

А может ли оплата по договору о переводе учебника на казахский язык быть разовой выплатой? Человек ведь перевел один раз - и все.

Проверьте, если есть наличие хотя бы одного условия из ст27 ТК РК, то будет трудовой договор на время выполнения определенной работы ст.29 п 1 пп 3
Автор: LALA
Добавлено: #20  Пн Мар 03, 2008 12:14:32
Заголовок сообщения:
Belar говорит:
Используется труд наемных работников = обязательная регистрация ИП, либо всех принимать на трудовые договоры ст.29 п.1 пп.3 "на время выполнения определенной работы"

ИТД должен заключаться на срок не менее года, а "на время определенной работы подразумевает срок меньше". Как тогда быть? Раньше брали бригаду по труд. соглашению на время и без пенс отч и соц отч. А сейчас не поймешь. У нас тоже бригада, выполняют работу сдельно. Как с ними быть без понятия. Задавала вопросы на форум несколько раз, так мне никто и не ответил.
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #21  Пн Мар 03, 2008 16:06:17
Заголовок сообщения:
Айкося говорит:
Заключен Договор подряда на выполнение работ с ФЛ.
Разовая выплата.


В этом случае доход физ.лица отражается в годовой по ИПН ф.201 или Декларации ф100?
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #22  Вт Мар 04, 2008 11:53:18
Заголовок сообщения:
Гость говорит:
Айкося писал(а):
Заключен Договор подряда на выполнение работ с ФЛ.
Разовая выплата.
В этом случае доход физ.лица отражается в годовой по ИПН ф.201 или Декларации ф100?

Ну пожалуйста ответьте, кто-нибудь.
Автор: Cleaner
Добавлено: #23  Вт Мар 04, 2008 23:42:11
Заголовок сообщения:
И в 201.00 и в 100.00.
Автор: LALA
Добавлено: #24  Вт Апр 29, 2008 15:10:18
Заголовок сообщения:
Заключен договор ГПХ с физ. лицом, не стоящим на учете в НК, на сумму более МЗП, правомерно ли обложить его доход только ИПН и сдать форму 201.00 ли ему обязательно нужно зарег. в НК. В Нк все размыто, написано от раз. выплат по договору ГПХ облагать ИПН, так зачем вставать на учет в НК?
У нас аналогичная ситуация с постом№ 3. Может взять его как работника на время выполн. работ и обложить всеми налогами, хотя диретор не хочет платить все, да и физлицо не согласен, что бы с него удержали ОПВ.
Автор: Galin
Добавлено: #25  Вт Апр 29, 2008 15:24:14
Заголовок сообщения:
LALA говорит:
Заключен договор ГПХ с физ. лицом, не стоящим на учете в НК, на сумму более МЗП, правомерно ли обложить его доход только ИПН и сдать форму 201.00 ли ему обязательно нужно зарег. в НК. В Нк все размыто, написано от раз. выплат по договору ГПХ облагать ИПН, так зачем вставать на учет в НК?
У нас аналогичная ситуация с постом№ 3. Может взять его как работника на время выполн. работ и обложить всеми налогами, хотя диретор не хочет платить все, да и физлицо не согласен, что бы с него удержали ОПВ.


Мне имхается, что тем по разовым выплатам было много..Искать не хотите?
С вашей стороны правомерность заключается в следующем. Вы заключаете договор о возмездном оказании услуг. Если физ.лицо не подтверждает, что он индивидуальный предприниматель, в этом случае вы применяете свое право налогового агента и удерживает подоходный налог у источника выплаты. При этом, начисленные доходы, облагаемые ИПН, вы должны будете отразить в ф.201 и по окончании года в 100.


Автор: LALA
Добавлено: #26  Ср Апр 30, 2008 12:02:10
Заголовок сообщения:
Galin говорит:
Мне имхается, что тем по разовым выплатам было много..Искать не хотите?

Физ. лицу я все объяснила, что он с таким доходом обязан встать на учет в НК, но он сам не хочет. А нам за это ничего не будет?
Автор: Galin
Добавлено: #27  Ср Апр 30, 2008 12:31:11
Заголовок сообщения:
LALA говорит:
Galin говорит:
Мне имхается, что тем по разовым выплатам было много..Искать не хотите?

Физ. лицу я все объяснила, что он с таким доходом обязан встать на учет в НК, но он сам не хочет. А нам за это ничего не будет?

нет
Автор: LALA
Добавлено: #28  Ср Апр 30, 2008 15:46:39
Заголовок сообщения:
Нужно ли будет сделать вычет в размере МЗП с дохода физ. лица( по ДГПХ) перед начислением ПН? Последний вопрос.
Автор: Лилия
Добавлено: #29  Ср Апр 30, 2008 16:56:29
Заголовок сообщения:
Нет.
Статья 152 НК РК
1. При определении дохода работника, облагаемого у источника выплаты, за каждый месяц в течение налогового года вычету подлежат:
1) сумма в размере минимальной заработной платы, установленной законодательным актом Республики Казахстан на соответствующий месяц начисления дохода;
2) (исключен - от 7 июля 2006 года N 177 (вводится в действие с 1 января 2007 года см. ст.2 Закона N 177);
3) обязательные пенсионные взносы в накопительные пенсионные фонды в размере, установленном законодательством Республики Казахстан;
4) добровольные пенсионные взносы, вносимые в свою пользу;
5) (исключен)
6) страховые премии, вносимые в свою пользу физическим лицом по договорам накопительного страхования;
7) суммы, направленные на погашение вознаграждения по займам, полученным физическим лицом - резидентом Республики Казахстан в жилищных строительных сберегательных банках на проведение мероприятий по улучшению жилищных условий на территории Республики Казахстан, в соответствии с законодательством Республики Казахстан о жилищных строительных сбережениях.
1-1. При определении дохода, облагаемого у источника выплаты, работника, проработавшего менее половины месяца, вычет в соответствии с подпунктом 1) пункта 1 настоящей статьи не производится.
2. Право на вычет в соответствии с подпунктами 1) и 4), 6), 7) пункта 1 настоящей статьи предоставляется налогоплательщику по доходам, получаемым у одного из работодателей на основании поданного им заявления и подтверждающих документов, представленных налогоплательщиком. <*>
Автор: Юнона
Добавлено: #30  Ср Апр 30, 2008 18:18:25
Заголовок сообщения:
LALA

вычет предоставляется только работникам.

доход физлица по ГПХ относится к доходу по разовым выплатам (ст. 154 НК).

Цитата:
Статья 155 Налогового кодекса. Исчисление суммы налога
Сумма индивидуального подоходного налога исчисляется путем применения ставки, установленной пунктом 1 статьи 145, к доходу от разовых выплат, облагаемому у источника выплаты.


при исчислении ИПН для дохода от разовых выплат, не предусмотрено применение вычетов по статье 152 НК.
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #31  Ср Июл 09, 2008 11:37:41
Заголовок сообщения:
Добрый день!
Есть ли у кого-нибудь типовой договор на оказание возмездных услуги, выложите пожалуйста, или дайте ссылку.
:) Спасибо
Автор: айна 4
Добавлено: #32  Вт Авг 04, 2009 13:57:59
Заголовок сообщения:
Здравствуйте подскажите пожалуйста на 2009г по договору строит-го подряда по поводу налогов изменились начисления? Мы строим здание хоз способом, как мне лучше оформить строит бригаду. Ввести в штат и обложить всеми налогами, тогда акт вып работ кто подписывает о выполнении работ, каждый из принятых.? Или сост договор подряда и начислить разовую выплату перечислить Соц.отчисл и ИПН так будет для директора дешевле. посоветуйте
Автор: айна 4
Добавлено: #33  Вт Авг 04, 2009 14:35:34
Заголовок сообщения:
Будте добры откликнетесь на мой вопрос
Автор: Atali
Добавлено: #34  Чт Окт 01, 2009 11:15:50
Заголовок сообщения:
Здраствуйте в 2007 году ФЛ оказала разовую услугу ФЛ инвалид 2 группу у него льготы по ИПН мне пришла каералка по 100 форме, должна лия платить за него ИПН 10 процентов?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ