» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Корректировка зачетного НДС при возврате товара: какие проводки нужно сделать, чтобы закрыть разницу

 
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых


Автор: алия1523
Добавлено: #1  Пн Янв 18, 2010 12:27:39
Заголовок сообщения:

Отправляю спасибки... И спасибо.


Автор: Айнука
Добавлено: #2  Пт Янв 15, 2010 16:55:25
Заголовок сообщения:

алия1523
т.е. у вас именно по этому товару разницы по НДС не будет, произойдет корректировка зачетного НДС

Добавлено спустя 1 минуту 46 секунд:

алия1523 говорит:
А корректировку делаю в2009 году

Елена Т говорит:
Верно



Автор: Елена Т
Добавлено: #3  Пт Янв 15, 2010 16:52:58
Заголовок сообщения:

При возврате Вы выписываете возвратную накладную, а поставщик принимает по данной накладной товар и выдает минусовую "дополнительную счет-фактуру".
алия1523 говорит:
Получается, когда я произвожу возврат товара, я корректирую облагаемый оборот? и уменьшаю ту сумму НДС, которую взяла в зачет в 2008 году(т.е. по ставке 12%). А корректировку делаю в2009 году? (ст.258п3) ???

Верно.



Автор: Айнука
Добавлено: #4  Пт Янв 15, 2010 16:51:58
Заголовок сообщения:

алия1523
что вы там путаетесь - купили товар по ставке НДС 13% - взяли в зачет НДС.
Когда возвращаете товар - возвращаете по той же ставкой НДС, которой купили - 13% НДС - убираете у себя с зачета эту сумму НДС



Автор: алия1523
Добавлено: #5  Пт Янв 15, 2010 16:48:51
Заголовок сообщения:

Я запуталась :cry: . Получается, когда я произвожу возврат товара, я корректирую облагаемый оборот? и уменьшаю ту сумму НДС, которую взяла в зачет в 2008 году(т.е. по ставке 12%). А корректировку делаю в2009 году? (ст.258п3) ??? Огромное спасибо...


Автор: Елена Т
Добавлено: #6  Пт Янв 15, 2010 15:56:44
Заголовок сообщения:

Тогда процитируйте сообщение поставщику, при выписке поставщиком доп.счет-фактуры по ставке НДС 12% он нарушает ст.239 НК и нарывается на штрафы.


Автор: алия1523
Добавлено: #7  Пт Янв 15, 2010 15:49:55
Заголовок сообщения:

у меня корректировка сумм НДС относимого в зачет(2008 году купила товар на сумму 31000000 тенге, и произвела зачет НДС)


Автор: Елена Т
Добавлено: #8  Пт Янв 15, 2010 11:00:40
Заголовок сообщения:

алия1523 говорит:
но по 12 %-ой ставке НДС

Неверно, возврат надо делать по старой ставке
алия1523 говорит:
2008 году купила товар на сумму 31000000 тенге, по 13 % НДС

Налог.кодекс ст.239 п.2 последний абзац.



Автор: алия1523
Добавлено: #9  Пт Янв 15, 2010 10:47:04
Заголовок сообщения: Корректировка зачетного НДС при возврате товара: какие проводки нужно сделать, чтобы закрыть разницу

База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=335936#335936

Добрый день ! Какие проводки нужно сделать чтобы закрыть разницупо НДС при возврате товара. У меня такой случай : 2008 году купила товар на сумму 31000000 тенге, по 13 % НДС., тендер по неясным причинам не выиграли и в марте 2009 г., я этот товар возвращаю поставщику на сумму 31000000 тенге, но по 12 %-ой ставке НДС. Скажите пожалуйста, как мне закрыть остаток по проводкам. Я делаю вот такие проводки : 1331/3311 = 27433628 , 1420/3311 = 3566372- это приход., 1331/3311= -27678571, 1420/3311=-3321429-это возврат. Спасибо.



  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ