Сроки представления:
до 15 ноября: 510.00, 400.00, 421.00
до 15 ноября: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 3 квартал 2024г.
до 15 ноября: 701.01, изменения по состоянию на 1 ноября 2024 г.
до 15 ноября: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 3 квартал 2024г.
до 20 ноября: 320.00/328.00 (импорт в октябре)
до 20 ноября: 851.00 (договор с октября), 870.00 (разрешит.док.за октябрь)
Сроки уплаты:
до 20 ноября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в октябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за октябрь)
до 25 ноября:
- АП по КПН за ноябрь (ф.101.02);
- НДС за 3 квартал 2024 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 3 квартал 2024 года (ф.870.00);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за октябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в октябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Предусмотрена ли корректировка НДС при переводе товара (автомобиль) в ОС и его последующей реализац
|
Juliya Shik
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Пн Ноя 30, 2009 18:02:30
|
Сообщить модератору
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=335936#335936
Добрый день!
Помогите пожалуйста уяснить налоговые обязательства по следующей ситуации:
Основной вид деятельности компании - импорт легковых автомобилей и их последующая реализация. Компания - плательщик НДС.
Первая часть операции - перевод автомобиля из товара в основные средства (приказ руководителя, постановка на учет в ГАИ). НДС был уплачен и взят в зачет при таможенной очистке данного автомобиля, когда он приобретался как товар.
1.На момент перевода автомобиля из товара в основные средства предполагаю корректировку НДС, взятого в зачет - ст. 258, п.4, пп 2), хотя в п.1 данной статьи нет такого основания для корректировки, но руководствуюсь ст. 257. Верно ли?
2.Далее этот же автомобиль реализуем физ. лицу. Возможно ли применение ст. 238, п.8 или я должна полностью начислить НДС на весь оборот? По ст. 238, п.8 вызывает сомнение буквальное чтение: "При реализации товаров, по которым не предусмотрен зачет по НДС в соответствии с налоговым законодательством РК, действовавшим на дату ПРИОБРЕТЕНИЯ..." Поделитесь пожалуйста мнениями!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пн Ноя 30, 2009 18:18:39
|
|
|
| Juliya Shik говорит: |
|
перевод автомобиля из товара в основные средства |
Зачем переводили в ОС- Вы его использовали в деятельности: ездили на нем и пр.использование в деятельности?
1-верно, если легковое авто приобреталось в качестве ОС.
2-Возможно применение ст. 238 п.8.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Juliya Shik
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Дек 01, 2009 09:05:40
|
Сообщить модератору
|
|
Елена Т
Авто приобреталось именно как товар, поскольку и является основным видом товара, который мы реализуем. Через какой-то промежуток времени (например полгода) принято решение использовать конкретную единицу товара в служебных целях в качестве ОС. Это каким-то образом влияет на Вашу позицию по моим двум вопросам? (поскольку не совсем типичная ситуация, и я в сомнениях в частности именно по второму вопросу)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Вт Дек 01, 2009 11:10:26
|
|
|
| Juliya Shik говорит: |
|
Авто приобреталось именно как товар |
Поэтому в зачет имели право взять. И при продаже переведите из ОС опять в товары и продайте с начислением НДС на полную стоимость.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Juliya Shik
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#7 Вт Дек 01, 2009 16:30:17
|
Сообщить модератору
|
|
| Елена Т говорит: |
| Juliya Shik говорит: |
|
Авто приобреталось именно как товар |
Поэтому в зачет имели право взять. И при продаже переведите из ОС опять в товары и продайте с начислением НДС на полную стоимость. |
Этот вариант рассматривался, но здесь смущает следущее: при перерегистрации в ГАИ а/м с нас на покупателя будет требоваться именно форма ОС-1, т.е. по этому первичному документу мы будет передавать именно основное средство. Просто проигнорировать данный документ в БУ? (поступенчатый вариант: снятие с учета в ГАИ с нас, затем продажа - не рассматривается)
Добавлено спустя 2 минуты 18 секунд:
MAIC
Операция вручную или бух справка (на основании приказа)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Juliya Shik
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#9 Чт Дек 03, 2009 16:00:30
|
Сообщить модератору
|
|
| Елена Т говорит: |
| Juliya Shik говорит: |
|
Авто приобреталось именно как товар |
Поэтому в зачет имели право взять. И при продаже переведите из ОС опять в товары и продайте с начислением НДС на полную стоимость. |
Извините, еще вопросы в продолжение темы...
Т.е. при переводе а/м из товара в ОС я исключаю НДС из зачета, а при обратном переводе в товар перед продажей возвращаю НДС в зачет и далее реализую с начислением НДС на оборот при реализации - если я правильно поняла.
Вопросы: возвращаю НДС в зачет исходя из балансовой стоимости ОС или исходя из первоначальной стоимости? По какой статье ориентироваться? Если операции проходят в разные периоды: перевели на ОС в 2008, а реализация и обратный перевод в 2009 - какие ставки НДС применять?
Извините за назойливость, но нет у меня до конца четкости в понимании нюансов 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Чт Дек 03, 2009 16:12:44
|
|
|
Ничего с НДС не надо делать.
| Цитата: |
Статья 257. Налог на добавленную стоимость, не подлежащий отнесению в зачет
1. Налог на добавленную стоимость не зачитывается, если подлежит уплате в связи с получением:
.....
3) легковых автомобилей, приобретаемых в качестве основных средств; |
На момент сдачи отчетности по НДС это авто было в товаре, значит Вы взяли этот НДС в зачет правомерно. Также Вы ОС не приобрели а перевели из ТМЗ. А корректировка НДС в таком случае не предусмотрена по ст.258.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
