| Форма 200 за голову и филиалы
|
Арман_Т
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Чт Апр 09, 2009 18:23:22
|
Сообщить модератору
|
|
Подскажите, кто знает надо ли, сдавать форму 200.00 за 1 квартал 2009 года по каждому филиалу в отдельности (если филиалы являются самостоятельными плательщиками соц налога), или же достаточно сдать только по головной организации. Как я понял в случае сдачи даже по головной организации требуется заполнение формы 200.03 по каждому филиалу. Что надо указывать в этой форме по строкам РНН налогового агента, код налогового органа по месту регистрации агента - РНН филилала или головной организации? По строке РНН филиала и код налогового органа по метсу регистрации филиала вроде понятно.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Вс Апр 12, 2009 21:09:25
|
Сообщить модератору
|
|
Арман_Т
Если ваши филиалы являются самостоятельными плательщиками соцналога, то они автоматически являются самостоятельными плательщиками ИПН - налоговыми агентам.
Поэтому головная организация не отражает данные по такому филиалу, и составлет ф. 200.00 только за себя.
Филиал сдает самостоятельно ф. 200.00 в свой НК.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Милый Бухгалтер
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#3 Пн Апр 13, 2009 10:37:41
|
Сообщить модератору
|
|
а как представлять 200 форму ТОО-шке Ё если есть еще и филиал, Нужно ли сдавать 200 форму голове отдельно, а филилалу отдельно или все отразить в отчетности по голове
... название темы изменено ... Юнона
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Милый Бухгалтер
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пн Апр 13, 2009 10:53:25
|
|
|
Статьи 161 и 355 с учетом внесенных изменений от 12 февраля, в этих статьях описывается что филиалы могут быть признаны самостоятельными и тогда они сдают ф. 200.00 наравне с юрлицами - ст.162,364
Если юрлицо признает свой филиал самостоятельным, то филиал сам отчитывается. Юрлицо может и не признать. Право юрлица - головного.
Добавлено спустя 24 минуты 9 секунд:
Милый Бухгалтер Вам понятно что я написал или вопросы остались?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Милый Бухгалтер
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#6 Пн Апр 13, 2009 11:49:45
|
Сообщить модератору
|
|
вопросы задавала в ветке по СОНО, ориентируясь на объявление сайта.
да, поняла, спасибо за степлер, а также ЕПТ - отдельное спасибо.
Т.к. в уставе головы и положении о филиале говорится, что филиал не самостоятельное подразделение и подчиняется голове, то налоги оплачиваем по местонахождению филиала, приложение № 3 к декларации форму 200,03 сдаем по месту нахождения филиала. За голову ф. 200 сдаем, в ней же отметим все данные за филиал
Добавлено спустя 10 минут 22 секунды:
нет, неправильно все поняла.
За голову слаем форму 200 и приложение 200,03 и отражаем все данные и по голове и по филиалу в 200. За филиал только 200 с данными филиала.
Не нужно нервничать, Патрон, если я ошибаюсь!!!! 
Я пытаюсь получить от Вас ответ 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
MilanaM
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#8 Вт Апр 14, 2009 10:36:41
|
Сообщить модератору
|
|
Филиал не является самостоятельным плательщиком налогов - за все отчитывается головная организация. РНН головной или РНН филиала указывать при заполнении 200 формы и с каких строк пойдет разноска в ИНИС за филиал. Так же при заполнении приложения №3 ф 200.03 кто является налоговым агентом.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Вт Апр 14, 2009 11:08:25
|
Сообщить модератору
|
|
Так все таки , отправлять филиалу в 200 ? Исчисляет и уплачивает налоги фил сам за себя в свой НК, 2008 год самостоятельно сдавал декларации 201 и 600 . А сейчас 200 вроде сдает головной.. но ..сомневаемся, что делать?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Вт Апр 14, 2009 11:23:06
|
Сообщить модератору
|
|
Реги, вам же ответили
| Юнона говорит: |
|
Поэтому головная организация не отражает данные по такому филиалу, и составлет ф. 200.00 только за себя. |
| Юнона говорит: |
|
Филиал сдает самостоятельно ф. 200.00 в свой НК. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Милый Бухгалтер
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#11 Вт Апр 14, 2009 13:36:04
|
Сообщить модератору
|
|
Elis , пожалуйста, еще раз разъясните:
Филиал сдает за себя ф. 200 и заполняет только те строки, которые предназначены только для филиала. Нужно прилагать к 200 форме еще филиальную форму 200,03?
Голова сдает за форму 200, за себя, а про филиал ничего не указывает, так? 
Или в строчках за филиал, голова вносит данные из 200,03, указывает на первой странице кол-во приложений 200,03 и прилагает копию 200,03, что сдал филиал за себя. Но тогда пойдет двойное начисление, так?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Вт Апр 14, 2009 13:42:10
|
|
|
Милый Бухгалтер вы издеваетесь надо мной? Бегом в свою ветку.
Добавлено спустя 26 секунд:
Показать или сами найдете?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Милый Бухгалтер
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Милый Бухгалтер
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#14 Вт Апр 14, 2009 13:46:17
|
Сообщить модератору
|
|
Патрон Compas , я Вас достала, я понимаю, но пожалуйстаааааа, уделите мне капельку своего драгоценного времени и просветите меня по этой форме 200. Время наказания уже вышло...  Я вся внимание и послушание. Согласна на любое наказание, лишь бы получить от Вас ответ.
Есть ТОО-голова, зарегистрировано в Астане, есть филиал в городе Караганда. Как и кто и куда платит налоги понятно, каждый за себя и по своему местонахождению. Но как они сдают эту треклятую 200 форму?
Ну не ругайтсь, Вы добрый, я знаю
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Вт Апр 14, 2009 13:50:40
|
|
|
От елки, я не ругаюсь когда не обсуждают моих действий или не пишут не по теме. Ждите, разберем. Пока с кодекса статьи приведите, которые касаются темы. Может Лена быстрей.
Добавлено спустя 36 секунд:
Меня достать невозможно, у меня есть много методов других.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Милый Бухгалтер
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Вт Апр 14, 2009 18:21:37
|
Сообщить модератору
|
|
Согласно статье 161 НК п. 3
| Цитата: |
3. Налоговый агент осуществляет перечисление индивидуального подоходного налога по выплаченным доходам до 25-го числа месяца, следующего за месяцем выплаты, по месту своего нахождения, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.
По решению юридического лица-резидента его структурные подразделения могут рассматриваться в качестве налоговых агентов.
Структурные подразделения, признанные по решению юридического лица-резидента налоговыми агентами для целей раздела 12 настоящего Кодекса, признаются самостоятельными плательщиками социального налога.
По структурным подразделениям налогового агента уплата налога производится в соответствующие бюджеты по месту нахождения структурных подразделений. |
| Цитата: |
статья 362 Порядок исчисления и уплаты налога по структурным подразделениям
1. Сумма социального налога, подлежащая уплате по структурным подразделениям, рассчитывается исходя из исчисленного социального налога по доходам работников данного структурного подразделения.
2. Плательщики осуществляют уплату социального налога за структурные подразделения в соответствующие бюджеты по месту нахождения структурного подразделения. |
Поэтому за структурные подразделения, которые юридическим лицом не признаны самостоятельными налоговыми агентами, а также самостоятельными плательщиками социального налога, ИПН и СН уплачивается юрлицом в НК по месту нахождения этих структурных подразделений от имени головной организации.
Отчетность представляется по месту уплаты налога.
Т.е. берем ф. 200.00
Есть у ней приложение 200.03 которое составляется по каждому филиалу отдельно.
Вы Милый Бухгалтер в 200.03 показываете цифры Карагандинского филиала.
В конце приложения 200.03 вы указываете код налогового органа по месту регучета филиала.
Вот туда данное приложение согласно правилам составления и уйдет.
Добавлено спустя 11 минут 50 секунд:
получается в ф. 200.00 вы делаете отметку - имеются структурные подразделения, отмечаете представленные приложения - 03, и количество представленных приложений зависит от кол-ва ваших филиалов.
ф.200.00 - основная форма составляется только в целом по юр.лицу включая его несамот.филиалы. При этом данные по структурным подразделениям указываете в специально предназначенных для этого строках.
Обратите внимание, как вы знаете из данных формы в лицевой счет идут начисления. Так вот юрлица, имеющие структурные подразделения, которые не являются самостоятельными, указывают в строках:
200.00.006, указывается ИПН в целом за юрлицо вкл. филиалы,
в строке 200.00.008 - только по юрлицу - головной организации
аналогично по СН, СО, ОПВ.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#18 Вт Апр 14, 2009 18:56:46
|
Сообщить модератору
|
|
Юнона, скажите, если мы Филиал- являемся Самостоятельным Струк. подразд. , я должна сдать ф 200 сама , за свои исчисленные налоги , отразить даные в прилож 200,03 , а наш головной не должен показывать наши суммы вообще? они сдают сами за себя 200, а 03 прил не заполняют? и не показывают что мы у них есть?
Просто я не пойму, ст 161, 362 , там говоритя про перечисление, исчисления, уплаты налогов.. А вот, что отчетность сдают тоже сами, не сказано.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Вт Апр 14, 2009 21:41:24
|
Сообщить модератору
|
|
| Реги говорит: |
|
если мы Филиал- являемся Самостоятельным Струк. подразд. |
то
| Реги говорит: |
|
я должна сдать ф 200 сама , за свои исчисленные налоги , |
+ приложение 200.03 в вашем случае ни вами ни вашей головной организацией на заполняется.
| Реги говорит: |
|
отразить даные в прилож 200,03 |
не нужно.
| Реги говорит: |
|
а наш головной не должен показывать наши суммы вообще? |
не должен
| Реги говорит: |
|
они сдают сами за себя 200, а 03 прил не заполняют? и не показывают что мы у них есть? |
точно. вас не показывают, как будто знать вас не знают.
| Реги говорит: |
|
А вот, что отчетность сдают тоже сами, не сказано. |
там сказано, что отчетность сдается по месту уплаты.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#23 Ср Апр 15, 2009 16:48:57
|
Сообщить модератору
|
|
| Юнона говорит: |
Согласно статье 161 НК п. 3
| Цитата: |
3. Налоговый агент осуществляет перечисление индивидуального подоходного налога по выплаченным доходам до 25-го числа месяца, следующего за месяцем выплаты, по месту своего нахождения, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.
По решению юридического лица-резидента его структурные подразделения могут рассматриваться в качестве налоговых агентов.
Структурные подразделения, признанные по решению юридического лица-резидента налоговыми агентами для целей раздела 12 настоящего Кодекса, признаются самостоятельными плательщиками социального налога.
По структурным подразделениям налогового агента уплата налога производится в соответствующие бюджеты по месту нахождения структурных подразделений. |
| Цитата: |
статья 362 Порядок исчисления и уплаты налога по структурным подразделениям
1. Сумма социального налога, подлежащая уплате по структурным подразделениям, рассчитывается исходя из исчисленного социального налога по доходам работников данного структурного подразделения.
2. Плательщики осуществляют уплату социального налога за структурные подразделения в соответствующие бюджеты по месту нахождения структурного подразделения. |
Поэтому за структурные подразделения, которые юридическим лицом не признаны самостоятельными налоговыми агентами, а также самостоятельными плательщиками социального налога, ИПН и СН уплачивается юрлицом в НК по месту нахождения этих структурных подразделений от имени головной организации.
Отчетность представляется по месту уплаты налога.
Т.е. берем ф. 200.00
Есть у ней приложение 200.03 которое составляется по каждому филиалу отдельно.
Вы Милый Бухгалтер в 200.03 показываете цифры Карагандинского филиала.
В конце приложения 200.03 вы указываете код налогового органа по месту регучета филиала.
Вот туда данное приложение согласно правилам составления и уйдет.
Добавлено спустя 11 минут 50 секунд:
получается в ф. 200.00 вы делаете отметку - имеются структурные подразделения, отмечаете представленные приложения - 03, и количество представленных приложений зависит от кол-ва ваших филиалов.
ф.200.00 - основная форма составляется только цифрам головной организации. При этом данные по структурным подразделениям указываете в специально предназначенных для этого строках.
Обратите внимание, как вы знаете из данных формы в лицевой счет идут начисления. Так вот чтобы не было двойного начисления - юрлицам, имеющим структурные подразделения, которые не являются самостоятельными не следует заполнять строки:
например, 200.00.006, т.к. ИПН за голову указывается в строке 200.00.008
аналогично по СН, СО, ОПВ. |
Не согласен ...............
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#25 Ср Апр 15, 2009 17:02:42
|
Сообщить модератору
|
|
| Цитата: |
|
Приложение 200.03 не представляется в НК филиала.....читайте внимательно п.2 ст.364 и п.1 ст. 162 НК |
Статья 162. Декларация по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогу
1. Декларация по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогу с физических лиц-резидентов Республики Казахстан и декларация по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогу с иностранцев и лиц без гражданства представляется налоговым агентом в налоговые органы по месту уплаты налога не позднее 15-го числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#26 Ср Апр 15, 2009 17:07:45
|
|
|
Нерезидент Баланса
Юнона и не писала, что его туда надо представлять, она писала
| Цитата: |
|
"В конце приложения 200.03 вы указываете код налогового органа по месту регучета филиала. Вот туда данное приложение согласно правилам составления и уйдет". |
Имелось ввиду, что разноска по филиалу автоматически сядет на лицевой филиала по месту регистрации, ведь налог платится туда.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#28 Ср Апр 15, 2009 22:35:02
|
Сообщить модератору
|
|
Ребята давайте еще разок прогоним эту тему.
Юрлицо имеет филиал. Этот филиал не является самостоятельным плательщиком и самостоятельным налоговым агентом, т.е. у него не начисляется зарплата и все делает головная организация.
Так вот вопрос: куда представляются отчеты за филиал:
1) в НК по регучету головной организации?
2) в НК по регучету филиала?
Я писала что в НК по регучету головной организации. Но чем дальше вникаю, так больше склоняюсь к мысли, что отчеты по ИПН и СН за филиал должен уходить в НК головной организации, а то что начисления сядут в НК филиала это понятно. В системе это реализовано.
Хотя в СН в статье 364 п. 2 четко написано:
| Цитата: |
Статья 364. Декларация по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогу
1. Декларация по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогу представляется плательщиками в налоговые органы по месту нахождения ежеквартально не позднее 15 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом, если иное не установлено настоящей статьей.
Приложение к декларации по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогу составляется по итогам года и представляется с декларацией за четвертый квартал отчетного года.
2. Плательщики, имеющие структурные подразделения, представляют декларацию по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогу по структурному подразделению в налоговый орган по месту нахождения структурного подразделения. |
| Цитата: |
Статья 322. Декларация по социальному налогу и расчет социального налога по структурным подразделениям
...
3. Плательщики, имеющие структурные подразделения, представляют расчет социального налога по структурным подразделениям в налоговые органы по месту своей регистрации не позднее срока представления декларации по социальному налогу. Соответствующие приложения расчета социального налога по структурным подразделениям, представляются в налоговые органы в порядке, установленном уполномоченным государственным органом, в течение пяти рабочих дней со дня установленного срока для представления расчета.
|
у кого какие мнения?
поделитесь опытом бухгалтера кто сдавал за филиалы раньше - куда сдавали?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#29 Чт Апр 16, 2009 09:01:35
|
Сообщить модератору
|
|
Если филиал не самостоятельное лицо, то он представляет форму 200.00 где в п.7 отмечается что он филиал\представительство юр.лица, и дальше заполняется все по форме.....
Головная организация сдает тоже 200.00 но отмечает в п. 9, что есть наличие структурных подразделений, причем обязательно должны быть еще приложение 200.03 (по каждому структур.подразд.).
Причем начисления по ИПН, СОЦ.налогу, ОПВ, соц.отчисл. нужно отражать в графах где есть слова
ЗА ГОЛОВНУЮ ОРГАНИЗАЦИЮ - для головы и ПО ФИЛИАЛАМ\ПОДРАЗДЕЛЕНИЯМ - для филиалов (здесь отражается сумма исходя из приложений 200.03, они должны равняться).
В итоге...............
Голова сдает 200.00 + 200.03 в свой НК (если есть работающие по контракту то еще допол. 200.01, а форма 200.02 представ. по итогам за 4-квартал).
Филиалы сдают в свой НК тоже форму 200.00 (п.2 ст.364 и п.1 ст. 162 НК)
В итоге всем приказал долго жить....
У кого какие мысли????????????????
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#30 Чт Апр 16, 2009 10:08:33
|
Сообщить модератору
|
|
| Нерезидент Баланса говорит: |
|
Если филиал не самостоятельное лицо, то он представляет форму 200.00 где в п.7 отмечается что он филиал\представительство юр.лица, и дальше заполняется все по форме..... |
поле 7 называется "Категория налогового агента". Филиал, представительство не являющееся самостоятельным налоговым агентом - не делает никакой отметки в данном поле.
Здесь может быть отметка только в том случае, если филиал признан своей головной организацией самостоятельным налоговым агентом.
Добавлено спустя 1 минуту 4 секунды:
| Нерезидент Баланса говорит: |
|
Головная организация сдает тоже 200.00 но отмечает в п. 9, что есть наличие структурных подразделений, причем обязательно должны быть еще приложение 200.03 (по каждому структур.подразд.). |
согласна. 200.03 по каждому филиалу, не являющемуся самостоятельным налоговым агентом, представляется в НК по месту регучета головной организации.
Добавлено спустя 19 минут 10 секунд:
| Нерезидент Баланса говорит: |
Причем начисления по ИПН, СОЦ.налогу, ОПВ, соц.отчисл. нужно отражать в графах где есть слова
ЗА ГОЛОВНУЮ ОРГАНИЗАЦИЮ - для головы и ПО ФИЛИАЛАМ\ПОДРАЗДЕЛЕНИЯМ - для филиалов (здесь отражается сумма исходя из приложений 200.03, они должны равняться). |
да, действительно так. Головная организация - налоговый агент, имеющая структурные подразделения, в ф. 200.00 заполняет дополнительно строки:
за головную организацию - суммы исчисленные за головную организацию.
за филиалы - переносится из приложения 200.03
Добавлено спустя 24 минуты 56 секунд:
| Нерезидент Баланса говорит: |
|
Голова сдает 200.00 + 200.03 в свой НК (если есть работающие по контракту то еще допол. 200.01, а форма 200.02 представ. по итогам за 4-квартал). |
все так.
| Нерезидент Баланса говорит: |
|
Филиалы сдают в свой НК тоже форму 200.00 (п.2 ст.364 и п.1 ст. 162 НК) |
при этом в НК филиала к разноске идут строки с приложения 200.03 т.е. только за филиал.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#31 Чт Апр 16, 2009 12:33:50
|
|
|
Юнона
Почитала Правила по заполнению Ф200, посмотрела декларацию, и у меня сложилось такое мнение. Есть два варианта
Вариант 1. Филиал является самостоятельным налоговым агентом
а). Голова сдает форму 200.00, не заполняя приложение 200.03 , со всеми своими данными. Строки, предназначенные для заполнения информации по филиалу не заполняются.
б). Филиал сдает форму 200.00, не заполняя приложение 200.03 , со всеми своими данными, только в строке 7 отмечает литеру С. Заполняет все строки, как будто бы он Голова и не заполняет строки, предназначенные для филиала.
Вариант 2. Филиал НЕ является самостоятельным налоговым агентом
а). Голова сдает форму 200.00, заполняя приложение 200.03. В форме 200.00 заполняются суммарные данные по Голове и Филиалу, только в строках, где требуется, разделяя эти данные на Голову и Филиал. В приложении 200.03 на третьей странице нужно проставить код НК по филиалу в соответствующих ячейках, на первой странице – по тексту.
б). Филиал не заполняет и не сдает ничего.
Т.к. в приложении 200.03 , которое заполняет и сдает Голова, будет стоять код НК филиала, то все данные из этого приложения автоматически разнесутся на лицевой счет Филиала в его НК.
| Юнона говорит: |
|
то что начисления сядут в НК филиала это понятно. В системе это реализовано. |
На лицевой счет Головы, я думаю, сядут только строки из 200.00, где они выделены отдельно для Головы, такие, как 200.00.008; 200.00.017; 200.00.021; 200.00.045; 200.00.059. Поэтому двойного начисления за Филиал и за Голову не должно быть.
| Юнона говорит: |
|
При этом, строки ИПН, СН, ОПВ, СО подлежащие уплате (не путать со строками за гол.организацию) - в данном случае не заполняются для целей избежания двойного начисления. |
Мне кажется, это не верно
У кого еще какие мнения?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
MilLora
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#32 Чт Апр 16, 2009 13:48:32
|
Сообщить модератору
|
|
а мне кажется, что на лицевой счет например по ИПН будут попадать суммы с строк 200.00.006 -за голову и 200.03.001 - за филиал, а строки 200.00.008 и 200.00.009- чисто информационные, но это мое мнение
- выслушать бы мнение тех кто составлял данный отчет, ведь в правилах не говорится конкретно если заполнили ту графу, то эту заполнять не нужно .
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#33 Чт Апр 16, 2009 14:07:53
|
|
|
MilLora
| MilLora говорит: |
|
а мне кажется, что на лицевой счет например по ИПН будут попадать суммы с строк 200.00.006 |
Я думаю, что строка 200.00.006 не может попапсть на лицевой Головы, т.к. в ней сидит и сумма Филиала, тогда по лицевому Головы будет всегда недоимка и пеня, т.к. налоги по Филиалу перечисляются в НК Филиала
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#34 Чт Апр 16, 2009 14:12:11
|
Сообщить модератору
|
|
Засомневался......по поводу цитаты
"при этом в НК филиала к разноске идут строки с приложения 200.03 т.е. только за филиал."
200.03 сдается головой.........и данные с 200.03 они не куда не разносятся................Как я понимаю.............
Это просто справочная цифра...........к разноске она не идет.............
Разноска по филиалу идет с 200.00 которую необходимо предоставить в НК филиала, причем там заполняются
строки 200.00.006, 200.00.020, 200.00.043 и так далее........т.е. как по обычной организации не имеющая филиалы.....Правильно??????
Если структурное подразделение\филиал не является самостоятел. лицом, то филиал сдает ТОЛЬКО 200.00 без ПРИЛОЖЕНИЙ, при условии что нет работников по контракту, но за исключением "200.02", которая представляется за 4 квартал по итогам года). Форма 201.03 заполняется только ГОЛОВНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ и филиалу ее не нужно заполнять....Правильно я понял? 
И еще один вопросик............Если у головы 3 филиала....но у одного из них временно не ведется деятельность в связи с этим сдается пустографка ф.200.00..... Нужно но ли Голове отражать в приложении 201.03 этот филиал....ведь так все равно нули..........Т.е. голова должна заполнить 3 формы 201.03 или 2 формы?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
MilLora
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#35 Чт Апр 16, 2009 14:16:53
|
Сообщить модератору
|
|
| LV говорит: |
|
Я думаю, что строка 200.00.006 не может попапсть на лицевой Головы, |
почему нет- а если взять обычную организацию- без филиалов- они же не заполняют 200.00.08 и 09 согласно правилам- 8) строки 200.00.008, 200.00.009 заполняются в случае наличия у налогового агента структурных подразделений. Тогда у них с какой строки пойдет начисление на лицевой счет?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#36 Чт Апр 16, 2009 14:44:08
|
|
|
| MilLora говорит: |
|
согласно правилам- 8) строки 200.00.008, 200.00.009 заполняются в случае наличия у налогового агента структурных подразделений. Тогда у них с какой строки пойдет начисление на лицевой счет |
Может вся фишка в строке 9? Если стоит ДА, то разноска с одной строки, если НЕТ, то с другой. Вот знать бы какие строки разносятся на лицевой, можно было б не гадать. А так можно сколько угодно дискутировать 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
MilLora
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#37 Чт Апр 16, 2009 15:00:05
|
Сообщить модератору
|
|
| LV говорит: |
|
Если стоит ДА, то разноска с одной строки, если НЕТ, |
наврятли, мне все таки кажется что в строке 200.00.006 надо заполнять данные только по голове-
но подождем может быть кто нибудь нас поправит.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#38 Чт Апр 16, 2009 16:56:58
|
Сообщить модератору
|
|
| LV говорит: |
Вариант 1. Филиал является самостоятельным налоговым агентом
а). Голова сдает форму 200.00, не заполняя приложение 200.03 , со всеми своими данными. Строки, предназначенные для заполнения информации по филиалу не заполняются.
б). Филиал сдает форму 200.00, не заполняя приложение 200.03 , со всеми своими данными, только в строке 7 отмечает литеру С. Заполняет все строки, как будто бы он Голова и не заполняет строки, предназначенные для филиала. |
Да, как будто бы он сам Юрлицо.
Добавлено спустя 57 минут 25 секунд:
| LV говорит: |
Вариант 2. Филиал НЕ является самостоятельным налоговым агентом
а). Голова сдает форму 200.00, заполняя приложение 200.03. В форме 200.00 заполняются суммарные данные по Голове и Филиалу, только в строках, где требуется, разделяя эти данные на Голову и Филиал. В приложении 200.03 на третьей странице нужно проставить код НК по филиалу в соответствующих ячейках, на первой странице – по тексту.
б). Филиал не заполняет и не сдает ничего. |
Согласна. При этом, если Декларация сдается на бумажном носителе, то 200.00 с приложениями по филиалам - 200.03 (количество приложений = количеству филиалов) представляется в НК по месту регучета головной организации. В данном случае для НК по месту регучета головной организации приложение 200.03 представляется справочно.
Отдельно в НК по месту регучета филиала ф. 200.03 представляется головной организацией.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#40 Чт Апр 16, 2009 18:17:25
|
|
|
| Юнона говорит: |
|
Отдельно в НК по месту регучета филиала ф. 200.03 представляется головной организацией. |
Я так поняла, что эта процедура только, если форма 200.00 с приложением 200.03 сдается на бумажном носителе (явочно или по почте). Если сдается электронно, то достаточно Голове отправить ф200.00 с приложением 200.03 в НК по месту своей регистрации.
Юнона, я правильно Вас поняла?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#41 Чт Апр 16, 2009 20:08:09
|
Сообщить модератору
|
|
| LV говорит: |
|
Если сдается электронно, то достаточно Голове отправить ф200.00 с приложением 200.03 в НК по месту своей регистрации. |
да все правильно.
В электронном виде не нужно несколько раз заполнять ф. 200.03 по одному и тому же филиалу.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#46 Чт Апр 16, 2009 23:09:24
|
|
|
Скачать всю таблицу на 2009 год http://files.balans.kz/member_zone таблица будет в диске Баланс
Разносятся.
| Цитата: |
1. 200.00.006 I,II,III ИПН (КБК*101201)
2. юридические лица, имеющие структурные подразделения: 1) 200.00.008 I,II,III ИПН (КБК*101201) за головную организацию; 2) 200.03.001 I,II,III ИПН (КБК*101201) за структурное подразделение
3. по доходам в виде дивидендов, вознаграждений, выигрышей (ст. 172 НК РК) 200.00.015 I,II,III ИПН (КБК*101201)
4. юридические лица, имеющие структурные подразделения, по доходам в виде дивидендов, вознаграждений, выигрышей: 1) 200.00.017 I,II,III ИПН (КБК*101201) за головную организацию; 2) 200.03.003 I,II,III ИПН (КБК*101201) за структурное подразделение
1. 200.00.043 I,II,III - 200.00.033 I,II,III СН (КБК*103101)
2. по каждому контракту отдельно 200.01.012 I,II,III СН (КБК*103101)
3. юридические лица, имеющие структурные подразделения: 1) 200.00.045 I,II,III СН (КБК*103101) за головную организацию; 2) 200.03.006 I,II,III СН (КБК*103101) за структурное подразделение
4. юридические лица, применяющие специальный налоговый режим для юридических лиц-производителей сельскохозяйственной продукции и сельских потребительских кооперативов 200.00.047 I,II,III СН (КБК*103101)
5. индивидуальные предприниматели, за исключением применяющих специальные налоговые режимы; частные нотариусы; адвокаты 200.00.055 I,II,III СН (КБК*103101)
1. 200.00.058 I,II,III СО (КБК*902101)
2. юридические лица, имеющие структурные подразделения: 1) 200.00.059 I,II,III СО (КБК*902101) за головную организацию; 2) 200.03.008 I,II,III СО (КБК*902101) за структурное подразделение
1. 200.00.020 I,II,III ОПВ (КБК*901101)
2. юридические лица, имеющие структурные подразделения: 1) 200.00.021 I,II,III ОПВ (КБК*901101) за головную организацию; 2) 200.03.005 I,II,III ОПВ (КБК*901101) за структурное подразделение
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#47 Чт Апр 16, 2009 23:14:38
|
Сообщить модератору
|
|
я лишь дополню, что согласно таблице разноски:
| Цитата: |
|
Место предоставления налоговой отчетности и место уплаты по ф. 200.00 |
-
| Цитата: |
"По месту нахождения налогового агента (при наличии структурных подразделений головное предприятие представляет приложение ф.200.03 по месту нахождения филиала/представительства).
В случае, если налоговым агентом является нерезидент - по месту нахождения постоянного учреждения (филиала, представительства). |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#48 Чт Апр 16, 2009 23:17:23
|
Сообщить модератору
|
|
| кариглазка говорит: |
|
Пожалуйста подскажите если нет филиалов строки головная организация нужно заполнять? |
правила читаем
| Правила составления ф. 200.00 говорит: |
|
8) строки 200.00.008, 200.00.009 заполняются в случае наличия у налогового агента структурных подразделений. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#49 Пт Апр 17, 2009 09:10:24
|
Сообщить модератору
|
|
Со строками разобрался спасибо Compas, где отражать по голове а где по филиалу.........
Поправьте меня если я не прав.......... Если голова имеет филиалы не признанные как самостоятельные плательщики, то:
Голова представляет ф. 200.00+200.03 по каждому ф-лу
Филиал представляет ф.200.00 и больше нечего?
Кто - то говорит что филиал ничего не должен представлять, т.к. голова представляет 200.03 и оттуда автоматом идет начисления по филиалам..............., но ведь в п. 2 ст. 364 НК сказано, что структурное подразделения представляют ф. 200.00......
С другой стороны где логика.....если филиал признать самостоятельным то он будет сдавать сам 200.00, а если не признавать то согласно п. 2 ст. 364 НК, филиал тоже сам сдает ф.200.00.. Получается что признавать что не признавать все равно все в итоге сдают ф.200.00............
Поправте что не так........
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
