» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

гарантийный ремонт,будет ли НДС если ремонт перевыставляют нерезиденту?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Нонна
Добавлено: #1  Пт Окт 30, 2009 17:10:31
Заголовок сообщения: гарантийный ремонт,будет ли НДС если ремонт перевыставляют нерезиденту?
Всем привет.Помогите разобраться пожалуйста. ТОО отдали в Германии запчасти по гарантийному ремонту нашему покупателю(за пределами РК). Но данный ремонт т.е. стоимость запчастей согласился оплатить головной офис (нерезидент). Если я выставлю нерезиденту сумму по гарантийному ремонту(стоимоть запчастей) будет ли это облагаться НДС?
в ст.248 п.15 есть понятие,что данные обороты не облагаются НДС,но если я правильно понимаю, то данный оборот будет у меня не облагаться если я отдам запчасти покупателю, но в данном случае я перевыставляю их стоимость и НДС будет. я права? :Rose:
Автор: Елена Т
Добавлено: #2  Пт Окт 30, 2009 17:41:24
Заголовок сообщения:
Нонна
Не смогла дешифровать.
Автор: Нонна
Добавлено: #3  Пт Окт 30, 2009 18:51:39
Заголовок сообщения:
:( блин,я сама толком не пойму,что от меня хотят. Вообщем есть реализация за пределами РК. По одной такой реализации случился гарантийный случай. В Германии мы отдали запчасти нашему покупателю бесплатно,но для нас они стоят денег. Здесь вроде все мне понятно НДС нет.
Но, стоимость этих запчастей нам хочет возместить наш головной офис (нерезидент Дания).Для нас ,чисто юридически ,этот нерезидент является бабушкой.
Теперь мне нужно будет выставить им инвой (Дании) на гарантийный случай, с НДС выставлять инвойс или нет? :roll:
Автор: Елена Т
Добавлено: #4  Пт Окт 30, 2009 19:08:16
Заголовок сообщения:
Нонна говорит:
ТОО отдали в Германии запчасти по гарантийному ремонту нашему покупателю(за пределами РК)

А запчасть как была передана: из Рк в Германию или как?
Автор: Нонна
Добавлено: #5  Сб Окт 31, 2009 08:48:07
Заголовок сообщения:
В Германии.
мы купили в Германии (фирма А)и тут же отдали эти запчасти тоже в Германии фирме- покупателю (В)бесплатно.
Автор: Elen
Добавлено: #6  Сб Окт 31, 2009 09:15:32
Заголовок сообщения:
Нонна говорит:
В Германии мы отдали запчасти нашему покупателю бесплатно,но для нас они стоят денег. Здесь вроде все мне понятно НДС нет.
...
Теперь мне нужно будет выставить им инвой (Дании) на гарантийный случай, с НДС выставлять инвойс или нет? :roll:
А каким документом Вы собираетесь закрыться с вашей Датской бабушкой, чем закроете оплату, или как юридически сможете увязать передачу покупателю и оплату - разные же субъеты
Автор: Нонна
Добавлено: #7  Сб Окт 31, 2009 11:11:27
Заголовок сообщения:
наша покупатель и мы связаны договором купли-продажи,где написано,что мы предоставляем гарантию на всю продукцию. Наступил гарантийный случай и мы купили и предоставили нашему покупателю запчасти. Все это в Германии. У нас есть инвойс на покупку товара и есть наш инвойс на передачу товара.

Датской бабушке(заводу изготовителю) выставлю инвойс на возмещение расходов по гарантийному ремонту они его оплатят и все закроется. Можно договор с ними состряпать именно на это возмещение наших расходов.

смешно получается, как в фильме, по семейным обстоятельствам :D.
рассказываю как дело было. Наша тетка Германия и Датская бабка посовещались и решили,что инвойс на запчасти выставят нам от имени Тетеки(Германии), а Бабка нам выставит кредит-ноту и оплатят нам деньги. Про внучку т.е. нас забыли и не спросили, будет ли все нормально у нас по документам и с валютным контролем :o . По хорошему в этих родственных отношениях мы могли вообще не участвовать. Война с немецкой теткой результатов не дала т.к. наш сервис уже благополучно все отдал- машинка закрутилась. Теперь Датская бабка(завод изготовитель) на хвосте и хочет вернуть нам деньги за запчасти. Мы таки не против :wink: , только вопрос с НДС возникает :%): .
вообще я думаю ндс в этом случае будет т.к. я перевыставляю счет,но могу и ошибаться.
Автор: Elen
Добавлено: #8  Сб Окт 31, 2009 19:25:40
Заголовок сообщения:
Я уверена, что НДС в данном случае не будет - отсутствует облагаемый оборот. Почитала сейчас повнимательнее ст.230 и ст.231, в которых этот самый оборот расписывается. Моя фантазия не смогла подтянуть ни один из видов облагамых оборотов к Вашему доходу
Автор: Елена Т
Добавлено: #9  Пн Ноя 02, 2009 11:30:52
Заголовок сообщения:
Elen говорит:
Я уверена, что НДС в данном случае не будет

Согласна С Вами. Т.к. реализация не на территории РК.
Может быть для проведения в бух.учете оплаты сделать документы так что голова покупает у Вас эти запчасти и за покупку отправляет Вам деньги?
Автор: Нонна
Добавлено: #10  Пн Ноя 02, 2009 12:24:37
Заголовок сообщения:
девочки спасибо.
меня смущает п5 ст.236. В Германии мы передали запчасти для гарантийного ремонта компании покупателю. НДС нет. Но счет на возмещение гарантийных запчастей я перевыставляю Дании (т.е я выступаю лицом выполняющим работы) ,счет за товары не получится они же пришли от германии (тети) и уши германия-покупатель.
может здесь я что-то путаю :oops: если смотреть с этой стороны,то НДС будет.
Автор: Елена Т
Добавлено: #11  Пн Ноя 02, 2009 12:30:16
Заголовок сообщения:
Нонна говорит:
(т.е я выступаю лицом выполняющим работы

Вы для них ничего не делали это просто левые деньги - доход, вознаграждение.
Предлагаю признать прочим доходом.
Автор: Elen
Добавлено: #12  Пн Ноя 02, 2009 12:45:46
Заголовок сообщения:
Нонна говорит:
(т.е я выступаю лицом выполняющим работы)
Вы не выполняете работы и услуги. Передача товара - Ваша ответственность по гарантии. Я бы провела аналогию с выставлением штрафа за нарушение договора. Ведь ни у кого не вызывает сомнений, что сумма выставленных штрафов - это не услуга, и НДС не облагается.

Также точно Вы выставляете претензию по гарантии своей Датской бабушке - ведь она изготовитель и поставщик.
Автор: Нонна
Добавлено: #13  Пн Ноя 02, 2009 13:02:06
Заголовок сообщения:
а как тогда оформить это документально? у меня в Данией договоров нет на данный момент т.к. весь товар мы закупаем в Германии. если это оформить как претензию то изначально нужны договорные отношения.
Автор: Елена Т
Добавлено: #14  Пн Ноя 02, 2009 13:08:18
Заголовок сообщения:
Нонна говорит:
выставлю инвойс на возмещение расходов по гарантийному ремонту они его оплатят и все закроется. Можно договор с ними состряпать именно на это возмещение наших расходов.

Ну вот пусть и присылают возмещение. Услуги или работы не оказывали.
Елена Т говорит:
Предлагаю признать прочим доходом.

Автор: Elen
Добавлено: #15  Пн Ноя 02, 2009 13:54:45
Заголовок сообщения:
Нонна говорит:
а как тогда оформить это документально? у меня в Данией договоров нет на данный момент т.к. весь товар мы закупаем в Германии.
А может тогда составить доп.соглашение к договору с основным поставщиком о том, что обязательства по гарантии может нести завод-изготовитель?
Автор: Нонна
Добавлено: #16  Пн Ноя 02, 2009 14:18:03
Заголовок сообщения:
спасибо,что откликнулись. Будем думать как енто дело оформить или допом или договором с заводом. :Rose: :Rose: :Rose:
Автор: Возрождение
Добавлено: #17  Чт Фев 23, 2017 11:11:14
Заголовок сообщения:
Добрый день! Помогите пожалуйста разобраться с похожей ситуацией: Наше ТОО на ОУР с НДС по договору с иностранным контрагентом является сертифицированным сервисным центром. На данный момент к нам обратился резидент РК для осуществления гарантийного ремонта. От иностранного контрагента получена деталь по гарантии для замены, деталь получена по нулевой стоимости, но мы понесли расходы на таможенную очистку(пошлина, НДС, услуги брокера). Данные затраты нам компенсирует завод изготовитель в Германии,чьим сервис центром мы являемся, мы им перевыставляем счет. Услуги по ремонту будут оказаны на территории РК. Вопрос облагается ли данная компенсация НДС? И можем ли мы взять в зачет НДС уплаченный на таможне и от брокеров?
Автор: Мыльникова Татьяна
Добавлено: #18  Чт Фев 23, 2017 12:55:02
Заголовок сообщения:
У нас похожая ситуация, завод в России. Только мы используем для гарантийных ремонтов собственные запчасти, а потом завод нам компенсирует запчасти (высылает новые) и компенсирует трудочасы. Так вот при гарантийном ремонте мы списываем используемые запчасти по себестоимости на 7110. При возмещении запчастей от завода приходуем по цене списания на ДТ1310 КТ6280. Оформляем 328 форму с 0% НДС на основании ст 276-15 п2 пп2. Счет на трудочасы тоже выставляем без НДС на основании ст 276-15 п1 (гл 33 ст 248 п15). При обычной покупке запчастей (не гарантия) от данного завода, весь НДС уплаченный при оформлении берем в зачет.
Автор: Возрождение
Добавлено: #19  Чт Фев 23, 2017 13:41:28
Заголовок сообщения:
И всё таки, я поняла, что компенсацию за таможенное оформление и сам ремонт мы выставляем Германии по 0 ставке. А вот в зачет берём НДС уплаченный на таможне? и услуги брокеров? Или согласно пропорциональному методу отнесения в зачет НДС берем по коэффициенту?
Автор: Мыльникова Татьяна
Добавлено: #20  Чт Фев 23, 2017 13:59:04
Заголовок сообщения:
НДС уплаченный на таможне вы конечно берете в зачет полностью в строку 300.00.016, просто сумма разрешенного к зачету НДС будет рассчитываться согласно строке 300.00.007 на которую в свою очередь повлияет сумма компенсации уплаченная заводом из строки 300.00.005. Кстати разница между общей суммой НДС в зачет и разрешенной суммой НДС в зачет относится на вычеты по КПН. Надеюсь понятно написала:)
Автор: Возрождение
Добавлено: #21  Чт Фев 23, 2017 14:08:29
Заголовок сообщения:
Татьяна, спасибо большое за разъяснения, теперь всё понятно!
Автор: Мыльникова Татьяна
Добавлено: #22  Чт Фев 23, 2017 14:11:51
Заголовок сообщения:
Так как у Вас импорт не с ЕАЭС то вы в любом случае будете платить НДС при оформлении/получении запчастей, а значит и брать в зачет.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ