Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| В строке 300.05.007 указывается сумма оплаченного налога в пределах начисленного?
|
|
|
|
#1 Ср Ноя 17, 2010 20:55:44
|
|
|
Добрый вечер. Ситуация такая: на момент наступления срока оплаты НДС за нерезидента с поставщиком услуг не пришли к единому мнению относительно суммы инвойсов. Чтобы не "попасть" на пени и нарушения по срокам оплаты перечислили, взяв за основу бОльшую сумму, а именно 6 млн. тенге. Потом "утряслось", в итоге налогоооблагаемая сумма уменьшилась и НДС за нерезидента к оплате составил 4 млн.
то есть в 300.05 строчки сложились следующим образом:
300.05.004 - 33 млн
300.05.005 - 4 млн
300.05.006 - 6 млн (?)
300.05.007 - 6 млн (?)
Строка 300.05.007 переносится в 300.00.015 В - то есть переносится в зачетную часть. Но эти 2 млн. переплаты уже отразятся сальдо на 105104 и будет двойной учет одной и той же суммы.
Получается надо так?
300.05.004 - 33 млн
300.05.005 - 4 млн
300.05.006 - 4 млн
300.05.007 - 4млн
В кодексе говорится, что в зачет идет сумма указанная в платежном документе, в правилах тоже говорится об фактически уплаченной сумме. Что-то голова не варит. Это недоработка правил? или все логично?
Помогите - одна голова хорошо, а две лучше.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#2 Ср Ноя 17, 2010 21:29:01
|
Сообщить модератору
|
|
| Цитата: |
|
4) в строке 300.05.007 указывается общая сумма налога на добавленную стоимость, фактически уплаченного в бюджет в налоговом периоде, по работам и услугам, приобретенным у нерезидента, определяемая как сумма строк 300.05.003 и 300.05.006. |
Обратите внимание на выражение фактически уплаченного по работам и услугам приобретенным у нерезидента. Облагаемый оборот у вас есть, вот и с него нужно считать, у нас же метож начисления, а по нему вы начислили 4 млн, а 6 млн. Переплата получается как будто просто лишка заплатили.
Добавлено спустя 3 минуты 52 секунды:
У вас на 2 млн нет оборота, и следовательно в зачет вы их взять не можете.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2025 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
