Сроки представления:
до 15 января: 400.00, 421.00
до 20 января: 320.00/328.00 (импорт в декабре)
до 20 января: 851.00 (договор с декабря), 870.00 (разрешит.док.за декабрь)
до 20 января: 101.01 АП по КПН за 2025г. расчет до сдачи декларации
Сроки уплаты:
до 20 января:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в декабре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за декабрь)
до 27 января:
- АП по КПН за январь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за декабрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в декабре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23%
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 51 688
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000.
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Выписка налоговых счетов-фактур экспедиторскими компаниями
|
Olson1
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Чт Янв 08, 2009 12:41:36
|
Сообщить модератору
|
|
Коллеги бухгалтера, те, кто работает в транспортно-экспедиционных компаниях? Поделитесь опытом кто как планируете выпускать с/ф в этом году!
Столкнулась в этом году с проблемой...
Как правильно выставлять счета клиентам. Клиент просит выставить с/ф в день прибытия груза, а на этот момент у меня еще нет всех счтов-фактур от перевозчиков, в особенности если речь идет о ж/д перевозке, и не могу точно рассчитать размер своей комисси, чтобы отразить ее в с/ф отдельной строкой, как этого требует ст. 264 п.2 налогового кодекса.
С другой стороны в кодексе сказано, что надо выделить сумму вознаграждения экспедитора, включаемую в облагаемый оборот..., так что же получается сумму вознаграждения за международные перевозки где комиссия экспедитора не облагается НДС - выделять не надо?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Ср Янв 14, 2009 23:12:05
|
Сообщить модератору
|
|
Cтатья 263 п.7 НК "Налогоплательщики, осуществляющие реализацию электроэнергии, воды, газа, услуг связи, коммунальных услуг, железнодорожных перевозок, а также транспортно-экспедиторское обслуживание, банковские операции, которые облагаются налогом на добавленную стоимость, вправе выписывать при такой реализации счета-фактуры по итогам календарного месяца не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем, по итогам которого выписывается счет-фактура". Можете спокойно ждать счетов от перевозчиков и затем выставлять свой счет главное чтобы это прозошло не поздее 20 числа следующего месяца. А насчет выделения отдельной строкой вознаграждения только по облагаемым оборотам большие сомнения. Как тогда понимать ст 238 п 14 НК 14. "Если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, положения настоящего раздела по определению размера облагаемого оборота (в том числе его корректировке) применяются также при определении размера необлагаемого оборота" ?.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ezhik в тумане
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Июл 07, 2009 08:53:31
|
Сообщить модератору
|
|
Доброе утро форумчане!
вопрос такого свойства: начали заниматься новым видом деятельности - оказание перевозок.
А я в этом вопросе полный ноль.
Скажите, пожалуйста, как правильно выставить счет -фактуру? Мы экспедиторская компания.
Почитала ст. 264 НК
| Цитата: |
|
Счет-фактура выписывается экспедитором на основании счетов-фактур, выставленных перевозчиками и другими поставщиками работ, услуг, являющимися плательщиками налога на добавленную стоимость, в рамках договора транспортной экспедиции, заключенного между экспедитором и отправителем или получателем груза. |
т.е. на основании выставленного нам сч/ф я его фактически перевыставляю с...
а вот здесь как:?
| Цитата: |
|
Сумма вознаграждения, включаемая в размер облагаемого оборота экспедитора, в счете-фактуре должна быть выделена отдельной строкой. |
у нас была перевозка по территории с РК до Украины через Россию.
т.е. мне сч/ф выставит наша российская компания за перевозку на территории РФ (граница ст. Тобол)-Украины
по РК - это КТЖ
а как я все это выставляю в одном счет-фактуре от себя?
ведь есть часть необлгаемого оборота НДС - это маршрут РФ-Украина?
а часть маршрута - РК - до ст. Тобол - уже облагаемый НДС
+ наше вознаграждение нужно выделить отдельной строкой..
Помогите, сегодня надо выставить сч/ф, а я запуталась.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Olson1
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#4 Вт Июл 07, 2009 10:08:46
|
Сообщить модератору
|
|
Так и выставляете на полную сумму сколко дали ставку клиенту, если ставка в валюте - переведите в тенге на дату выставления с/ф. Если можете рассчитать точную сумму комиссии - выделите отдельной сторкой, если нет - включайте в общую стомость перевозки
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2025 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
