| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | За год оприходовались тмц (канц.товары, прочие тмц,литература) можно в конце года сделать один акт списания |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Ната (Татьяна) |
| Добавлено: | #1 Чт Окт 23, 2008 16:52:50 |
| Заголовок сообщения: | За год оприходовались тмц (канц.товары, прочие тмц,литература) можно в конце года сделать один акт списания |
База знаний: http://balans.kz/viewtopic.php?p=118511#118511 Здравствуйте. Подскажите. возможно мне сделать именно так? За год у нас приходовались тмц (канц.товары, прочие тмц,литература) можно в конце года на все это дело сделать один акт списания (ну конечно по каждому счету отдельно) и приложить ведомости с подписями лиц,которые причастны к использованию тмц. Либо нужно растянуть по датам в течении года. |
|
| Автор: | Алия Алдажарова |
| Добавлено: | #2 Чт Окт 23, 2008 17:08:12 |
| Заголовок сообщения: | |
Периодика должна списываться в течение года. Например, подписка годовая списывается ежемесячно и НДС по им берете в зачет аналогично. А вот по канц. товарам мы лично списываем разом. Просто прописали в учет. политике, что канц товары берутся ежеквартально в начале квартала согласно заявок от отделов (заявки все прикладываются к счет-фактуре). И ни каких проблем. |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #3 Чт Окт 23, 2008 17:08:54 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Ната (Татьяна)
Конечно можете.Но для получения реальных фин.результатов деятельности фирмы за определенный период,рекомендую списание производить хотя бы один раз в квартал. С ув. |
|||
| Автор: | Sabina2205 |
| Добавлено: | #4 Чт Окт 23, 2008 17:46:24 |
| Заголовок сообщения: | |
esiphi А можно списывать материалы (канц. товары и всякая подобная муть) ежемесячно по факту убытия из использования? и как все это дело правильно оформить? |
|
| Автор: | Даночка |
| Добавлено: | #5 Чт Окт 23, 2008 22:48:36 |
| Заголовок сообщения: | |
Я. например, канцтовары списываю в конце месяца и не по факту использования, а все то, что приобрели.Оформляется актом списания. |
|
| Автор: | Anka | ||
| Добавлено: | #6 Пт Окт 24, 2008 00:33:46 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Не совсем поняла с НДС. Если Вам выписывают счета-фактуры ежемесячно, как БИКО в Алматы, то тогда понятно. А если всю подписку оплатили по единой сч-фактуре, то НДС в зачет разово, сумму периодики - в расходы будущих периодов, и уже эта сумма - помесячно. Вроде так должно быть. Добавлено спустя 13 минут 11 секунд: А канцтовары - многое зависит от принятой учетной политики. Если в учетной политике пропишете, что подобная мелочь стоимостью не выше, предположим, 300 тенге, а также расходный материал списывается в расход сразу по приобретению, то и списывать можно сразу. Можно вообще определить нормативы и закупки канцтоваров в пределах нормы также списывать в расход. Это что называется: затраты по учету не должны превышать экономического эффекта от учета по принципу существенности. Посмотрите Методические рекомендации по применению международного стандарта бухгалтерского учета (IAS) 2 «Запасы» Признание запасов в учете 8. Запасы, как и другой любой актив, отражаются в учете только при наличии следующих критериев признания (необходимых характеристик для возможности включения учетного элемента в баланс или отчет о прибылях и убытках организации): - при наличии вероятности получения экономической выгоды по данному активу в будущем; - при возможности оценки фактических затрат на приобретение или производство объекта учета. 9. Запасы признаются в балансе только тогда, когда существует вероятность притока будущих экономических выгод от их использования. Экономические выгоды от использования запасов могут поступать организации разными путями, например: - запасы могут быть реализованы, при этом выгодой будет получение выручки от реализации запасов; - сырье и материалы, а также незавершенное производство предназначены для формирования затрат по производству готовой продукции - при этом выгода от использования данных запасов будет поступать организации через будущую реализацию готовой продукции; - запас может быть использован для обмена на другие активы, или в качестве средства погашения существующих обязательств субъекта, выгода при этом в экономии фактических денежных средств, сокращении обязательств или поступлении новых активов; - запасы могут быть также использованы для выплаты в качестве дивидендов и др. Соответсвуют ли канцтовары критериям "запасов"? |
|||
| Автор: | Даря | ||||||
| Добавлено: | #7 Пт Окт 24, 2008 01:00:35 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
Не соглашусь. Подписка в Бико проходит осенью текущего года на периодику будущего. По моему мнению, по единой счф Бико в зачет нельзя брать сумму НДС разово, сразу, так как подписка не на один месяц, как правило. Для правильного отражения в учете вернее распределять сумму расходов будущих периодов и НДС ежемесячно, равномерно, по мере наступления события. Добавлено спустя 20 минут 14 секунд: вопрос
и ответ
добавлю, что для каждой организации существует свой, сугубо ему присущий критерий. Допустим, для производства стекловолокнистых труб может быть канцтовар и нельзя рассматривать как запас. Для журналов или еженедельников та же бумага, маркер - запас, влияющий на будущие экономические выгоды (работа рекламных отделов, где на бумаге разрабатываются макеты, которые после утверждения обрабатываются на компьютерной верстке). Это один из многочисленных примеров. Вообще, читать МСФО - занятное дело. Что-то однозначно упрощает учет, делая операции прозрачными, не трудоемкими. А какие-то стандарты не рассчитаны на нашу совковую ментальность. О канцтоварах. Выше писали, что собирают с отделов заявки на канцелярию, по итогам месяца списывают, прикрепляя к актам эти заявки. Кто-то по ведомости выдает ручки, скрепки сотрудникам, также прикрепляя эти бумаги при списании. А всё для чего? А надо нашему народу видеть, что их бдят. И руководителю надо видеть, что не утащут домой всё, что плохо лежит. Самосознание поднимать надо. А пока, уважаемая Anka, бухи как составляли заявки/ведомости, так и будут продолжать это делать. Так-то оно спокойней... |
|||||||
| Автор: | esiphi | ||||
| Добавлено: | #8 Пт Окт 24, 2008 07:47:52 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Sabina2205
Лучше не придумаешь. С ув. |
|||||
| Автор: | Anka | ||
| Добавлено: | #9 Вс Окт 26, 2008 13:57:57 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Даря, я привела выдержку из методических рекомендаций для того, чтобы каждый для себя решил, какой критерий ему подходит больше. У некоторых просто еще не было времени заняться изучением МСБУ. А подход к тем же канцтоварам у нас традиционный, нельзя ли не эту проблемку взглянуть по-новому? В этом вопросе немоловажное значение имеет желанием хозяина-предпринимателя контролировать данную статью расхода. Не думаю, что я советовала издателю журнала купленную бумагу назвать канцтоварами и списать в расходы единомоментно. И если я задаю вопрос: Соответсвуют ли канцтовары критериям "запасов"?... я только предлагаю каждому бухгалтеру ответить на этот вопрос самостоятельно. Или более подробно просмотреть упомянутый в данной теме стандарт МСБУ № 2 Добавлено спустя 4 минуты 39 секунд: Если уж я предлагаю посмотреть подробнее, давайте я и возможность такую предоставлю тем, у кого нет такого текста. |
|||
| Автор: | Anka |
| Добавлено: | #10 Вс Окт 26, 2008 19:25:16 |
| Заголовок сообщения: | |
А по поводу счета-фактуры. Я повторяю, если Вам выписали счет-фактуру разово, значит, по ней приняты обязательства по уплате НДС, значит и вы можете принять ее в зачет единовременно. Это что касается любых расходов будущих периодов. Другое дело если при продаже подписки Вам счета-фактуры выписывают по мере получения периодики. В любом случае НДС берем в зачет только по полученной счет-фактуре. Разве я предлагала брать НДС в зачет без счета-фактуры? |
|
| Автор: | Реке |
| Добавлено: | #11 Пт Фев 27, 2009 19:53:39 |
| Заголовок сообщения: | |
Как списать электроматериал :o |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #12 Пт Фев 27, 2009 19:56:26 |
| Заголовок сообщения: | |
Какие требуются документы при списании электроматериалов |
|
| Автор: | Сотовый |
| Добавлено: | #13 Пт Фев 27, 2009 20:08:59 |
| Заголовок сообщения: | |
Актом на списание |
|
| Автор: | Евлеша |
| Добавлено: | #14 Вт Мар 03, 2009 11:05:50 |
| Заголовок сообщения: | |
Здраствуйте! Хочу спросить вот купили канц товары, бумагу для принтера, визитки есть на все это сч/ф Оформляю в 1с8 Поступление ТМЗ и УСлуг, на закладке ТМЗ, Дт-1310 Кт-3310. Через неделю закончилась бумага, фактически ее нет, подскажите как правильно в 1с списать эту бумагу? |
|
| Автор: | ALёна | ||||
| Добавлено: | #15 Вт Мар 03, 2009 11:17:24 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
В 1с "журналы" - "учет ТМЗ" - "списание ТМЗ" Добавлено спустя 58 секунд: Списание проводите в конце месяца. |
|||||
| Автор: | Евлеша |
| Добавлено: | #16 Вт Мар 03, 2009 11:38:16 |
| Заголовок сообщения: | |
у меня 8 версия. Поискала и думаю, что это наверное "Склад" - "Списание ТМЗ" Завожу новый документ выбираю из номенклатуры "бумага для принтера", счет учета(БУ)-1310, а счет списания затрат(БУ) -7210-? Обозвала статью затрат - "Канцтовары, а в этом документе еще есть закладки "НДС" и "Дополнительно" , как их правильно заполнить-? |
|
| Автор: | гость круглая |
| Добавлено: | #17 Вт Мар 03, 2009 11:47:02 |
| Заголовок сообщения: | |
в данном случае закладку "НДС" - вы не трогаете. в закладке "Дополнительно" - основания списания - можно написать "использовано в работе (в предпринимательских целях)" |
|
| Автор: | гость круглая |
| Добавлено: | #18 Вт Мар 03, 2009 11:48:08 |
| Заголовок сообщения: | |
ну и членов комиссии, конечно, тоже заполните |
|
| Автор: | ALёна | ||||||
| Добавлено: | #19 Вт Мар 03, 2009 11:51:51 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
можно 7211 (если это административные расходы) или 7110 (если расходы по реализации)
Статья затрат - Метериальные затраты в статье "Дополнительно", например: израсходованы для предпринимательской деят.
там же указывается корректировка по НДС, вам это заполнять не надо. Добавлено спустя 1 минуту 19 секунд: "Материальные затраты" конечно же. |
|||||||
| Автор: | Ola-la |
| Добавлено: | #20 Вт Мар 03, 2009 12:03:37 |
| Заголовок сообщения: | |
А я всегда канцтовары (или хозтовары) не приходую как материалы, а делаю приход услуг, там в наименовании пишу канцтовары (хозтовары), получается что суммы сразу попадают на расходы и не надо списывать. Так не правильно? |
|
| Автор: | гость круглая |
| Добавлено: | #21 Вт Мар 03, 2009 12:05:49 |
| Заголовок сообщения: | |
с точки зрения бух.учета, МСФО №2, не верно. Для начала необходимо оприходовать на склад и по мере использования списывать на затраты, составляя при списании документацию: акты списания ТМЦ |
|
| Автор: | Евлеша |
| Добавлено: | #22 Вт Мар 03, 2009 12:07:15 |
| Заголовок сообщения: | |
А на заклаладке "Дополнительно" надо указывать документ-основание? У меня в любом случае выдает "Операция не выполнена" - Не списано 1 шт товара Бумага для принтера и ксерокса, счет учета 1310 |
|
| Автор: | Ola-la | ||
| Добавлено: | #23 Вт Мар 03, 2009 12:15:21 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Но ведь фактически ничего в учете не искажается, да и бумажек поменьше (приход материала, списание материала, комиссия) |
|||
| Автор: | ALёна |
| Добавлено: | #24 Вт Мар 03, 2009 12:43:12 |
| Заголовок сообщения: | |
Евлеша, я думаю, что закладка "дополнительно" роли не играет, посмотрите по поступлению запасов, как вы их приходовали, счета правильно ли указали и соответственно счета списания тоже проверьте, в общем чтобы все соответствовало, "субконто" 1,2,3 все ли поля заполнены. У меня версия 7.7 тяжеловато ориентироваться. |
|
| Автор: | круглая | ||
| Добавлено: | #25 Вт Мар 03, 2009 12:54:22 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
бумажек меньше, но искажение в учете происходит однозначно. вы сразу списываете на расходы, а фактически у вас еще имеется в наличии этот ТМЦ. и что к концу года все выравняется тоже не факт, допустим купили ТМЦ в ноябре и сразу списали на расходы, однако, еще не все использовали и в январе по сути у вас еще имеются остатки ТМЦ. другой вариант, вы также предоставляете фин. отчетность внешним пользователям - учредителям (и др. лицам), в которой отражена искаженная информация и, как правило, не только на конец года вы предоставляете фин.отчетность. в общем, выводы делать вам как вести ваш же учет. |
|||
| Автор: | Евлеша |
| Добавлено: | #26 Вт Мар 03, 2009 12:54:27 |
| Заголовок сообщения: | |
ALёна спасибо, все получилось. , только вот статья затрат- материальные затраты, код строкив отражении в декларации какой должен быть ? |
|
| Автор: | гость круглая | ||
| Добавлено: | #27 Вт Мар 03, 2009 12:56:08 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Елена, эти затраты вы учтете в Приложении 8 (бывшее №12), когда покажете ТМЦ на начало и на конец. в других строках списание ТМЦ вы показывать не будете!!! |
|||
| Автор: | Евлеша |
| Добавлено: | #28 Вт Мар 03, 2009 13:00:32 |
| Заголовок сообщения: | |
Благодарю всех за внимание для всех цветы :Rose: и тем кому не могу нажать спасибку |
|
| Автор: | Друг2 |
| Добавлено: | #29 Вт Мар 03, 2009 15:29:19 |
| Заголовок сообщения: | |
Я тоже так делаю и это правильно :Yahoo!: |
|
| Автор: | как Гость |
| Добавлено: | #30 Сб Мар 21, 2009 14:57:58 |
| Заголовок сообщения: | |
бухгалтера, помогите решить ТОО, общ.режим, состоит на НДС, вот в течении года, очень много , почти на 15 000 000 тенге был куплен материал, ну хорошо даже можно сказать товар, но за этот период , никаких объемов не было, теперь шеф просит списать, он как бы , хочет это сделать , что оно все испортилось, связывает с погодными явлениями, собрал всякие документы где там погодные явления фиксируют в конторе, все зарегистрировал официально свое заявление к ним. Вот вопрос , можно ли таким образом списать это все, потом если списать - пойдет ли он на вычет в 100.00 фно, и вообще как быть. И на какие счета списывать? |
|
| Автор: | Kenga |
| Добавлено: | #31 Сб Мар 21, 2009 16:27:33 |
| Заголовок сообщения: | |
Сожалею, но считаю, что вы не имеете права все это списать на вычеты, т.к. порча вследствие плохих погодных явлений связана не с предпринимательской деятельностью, а с головотяпством ответственных лиц. Проводки я бы сделала такие (по 1С): Дт 7212 - Кт 1310-1330 - 15 млн отнесено на адм.расходы, не идущие на вычет Дт 5610 - Кт 7212 - 15 млн итоговый убыток Дт 5510 - Кт 5610 - убыток отчетного года |
|
| Автор: | Елена Т |
| Добавлено: | #32 Сб Мар 21, 2009 16:29:03 |
| Заголовок сообщения: | |
А зачем? Если не было оборотов то у Вас от списания получится убыток. Кроме того НДС принятый ранее в зачет Вы должны будете откорректировать ст.237 п.1 пп.2(сторнировать со счета 1420 и скорее всего списать на себестоимость данного товара). Кроме того товар не был использован в целях совокупного дохода (а доходов у Вас в этом году вообще не было)и на вычеты не пойдет ст.104. Для чего тогда Вам, только исказить фин.отчетность фиктивным убытком от списания себестоимости данных ТМЗ? |
|
| Автор: | как Гость |
| Добавлено: | #33 Сб Мар 21, 2009 16:48:48 |
| Заголовок сообщения: | |
У нас 2007г, (12 157 805) был убыточный, в 2008г- есть прибыль (2 369 882) но понимаете здесь как, честно говоря , они этот товар то на самом деле не брали, а просто на бумагах оформили, новерно ден.ср-ва хотели так обналичить, думаю, и вот , он меня просит не оставлять товар на будущий 2009г, и я незнаю что здесь сделать, подскажите мне плиз если я сделаю такие проводки как пишет Kenga, это сумма у меня на вычет не пойдет, будет убыток по БУ, я правильно поняла а вот с НДС, ранее он был взят в зачет, согласно, что теперь с ним надо сделать, непоняла тут, это как, какими проводками, и в 300.00 что и как там сделать, если не трудно. |
|
| Автор: | Елена Т |
| Добавлено: | #34 Сб Мар 21, 2009 16:59:15 |
| Заголовок сообщения: | |
Делаете документ "Списание товара" где ставите галочку "Корректировка НДС в зачет". Проводки по корректировке НДС Дт1310-1330 Кт1420 на сумма ранее взятого НДС в зачет далее проводки как писала Kenga. в 300 форме пройдет по форме 300.08 строка 300.08.001. |
|
| Автор: | как Гость |
| Добавлено: | #35 Сб Мар 21, 2009 17:21:03 |
| Заголовок сообщения: | |
Елена Т, скажите плиз, корректировку делать в каком квартале, справку он приобрел в 3кв, а товар куплен в 1 кв.? С ув. |
|
| Автор: | Елена Т |
| Добавлено: | #36 Сб Мар 21, 2009 17:24:02 |
| Заголовок сообщения: | |
В том когда проводите списание- по дате акта списания (не ранее даты справки). |
|
| Автор: | как Гость |
| Добавлено: | #37 Сб Мар 21, 2009 17:34:43 |
| Заголовок сообщения: | |
хорошо , попробую сделать, позже напишу, спасибо |
|
| Автор: | Kenga |
| Добавлено: | #38 Сб Мар 21, 2009 17:53:13 |
| Заголовок сообщения: | |
как Гость, имейте в виду, что всю сумму корректировки НДС вам надо будет заплатить в бюджет. Если будете делать корректировку 3 кв.2008 г., то вам надо отправить доп. декларацию по НДС за 3 кв. и у вас эта сумма сядет к уплате 20 октября 2008 г., т.е. еще надо будет заплатить пеню. |
|
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #39 Сб Мар 21, 2009 18:00:56 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Проверьте по акту сверки с НК что у Вас по НДС. По идее НДС принятый в зачет по данному товару должен быть на лицевом счете переплатой. Если переплата по акту сверки с НК есть, тогда при корректировке ( подаче доп.формы 300) сумма НДС по списанию отсторнируется со счета. Вот и посчитайте что выходит у Вас к уплате
|
|||
| Автор: | Madina85 |
| Добавлено: | #40 Пн Окт 19, 2009 09:52:59 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте, уважаемые участники форума Баланса! Просьба в консультации по следущему вопросу. организация (АО) в 2006 году приобрело литературу (точнее обзали приобрести) на сумму порядка 4 млн. тенге. содержание - что-то вроде "50-летие Целины". Подскажите, п-та, можно ли списать всю литературу разом? чем руководствоваться? Спасибо! Добавлено спустя 52 секунды: обзали=обязали |
|
| Автор: | Христина Ивановна | ||||
| Добавлено: | #41 Пн Окт 19, 2009 10:05:12 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
вы ее оприходовали как товар? если да, я бы списала
|
|||||
| Автор: | esiphi | ||||
| Добавлено: | #42 Пн Окт 19, 2009 10:20:51 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Madina85
Как я понимаю, данные расходы не связаны с получением совокупного годового дохода,а значит не подлежат вычету при определении налогооблагаемого дохода и должны быть отнесены на фин.результат деятельности организации. В этой связи предлагаю ,как вариант,(если литература была роздана бесплатно). 1.Составить акт на списание указанной литературы с указанием мест распространения , отразить на сч.7210 в 2006 г.и внести изменения в ф.100 в части фин.отчетности. 2.Указанную операции подкрепить приказом. С ув. |
|||||
| Автор: | Elis | ||
| Добавлено: | #43 Пн Окт 19, 2009 10:30:18 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Ни фига се, обязали... На четыре лима... Это на коррупцию однозначно смахивает... |
|||
| Автор: | Христина Ивановна |
| Добавлено: | #44 Пн Окт 19, 2009 10:39:48 |
| Заголовок сообщения: | |
Elis нас акимат попросил, тоже не хилая сумма, оказалось автор книги денежки отправил в дом инвалидов. |
|
| Автор: | Madina85 |
| Добавлено: | #45 Пн Окт 19, 2009 10:45:29 |
| Заголовок сообщения: | |
:unknown: в таком случае мы бессильны..... Добавлено спустя 1 минуту 17 секунд: Ув. Христина Ивановна и Elis, спасибо за внимание и консультации :Rose: ! |
|
| Автор: | Aselек |
| Добавлено: | #46 Пт Янв 15, 2010 17:43:08 |
| Заголовок сообщения: | списание строительных матераилов без формы 2 |
Добрый день всем !!! Подскажите пожалуйста на оснований какого документа можно списать материалы использованные при отделочных работ без формы 2 ? Материалы ушли фактический, но по документам остались. Документы все можно сказать мелочи, такие как скотч, рулетка, мешки и т.д. |
|
| Автор: | Kenga |
| Добавлено: | #47 Вт Янв 19, 2010 00:55:41 |
| Заголовок сообщения: | |
Aselек, почитайте эту тему. |
|
| Автор: | Христина Ивановна | ||
| Добавлено: | #48 Вт Янв 19, 2010 08:04:57 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
считаю, что все это у вас было использовано на ремонт офиса или склада, соответственно и списать одним актом, можно взять на вычеты по СГД, на расходы по тек.ремонту. |
|||