| НДС за нерезидента. Возникновение обязательства, проводки
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Alexey
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#4 Ср Дек 08, 2004 09:18:07
|
Сообщить модератору
|
|
В соответствии с пунктом 1 статьи 221 Налогового кодекса работы, услуги, представленные нерезидентом, не являющимся плательщиком налога на добавленную стоимость в Республики Казахстан, являются оборотом налогоплательщика Республики Казахстан, получающего работы, услуги, если местом их реализации является Республика Казахстан, и подлежат обложению налогом на добавленную стоимость.
В соответствии с подпунктом 3) пункта 2 статьи 215 Налогового кодекса местом реализации работ, услуг признается место фактического оказания услуг, если такие услуги относятся к услугам в сфере культуры, искусства, образования, физической культуры или спорта.
Таким образом, если услуги по повышению квалификации кадров, проведению конференций и семинаров для работников предприятия, относятся к услугам в сфере образования, то на основании подпункта 3) пункта 2 статьи 215 Налогового кодекса указанные услуги, предоставляемые нерезидентом за пределами Республики Казахстан, не подлежат обложению НДС в соответствии с пунктом 1 статьи 221 Налогового кодекса.
Из этого следует, что Вам необходимо четко определить где именно физическое лицо нерезидент (коротко ФЛН) оказывает Вашей компании консультационные услуги.
Теперь, что касается логики взимания НДС, который как Вы считаете нельзя вернуть… все гораздо иначе и проще простого!
Если вы определили что ФЛН оказало Вам консультационные услуги на территории РК, то в соответствии со статьей 221 они полежат обложению налогом на добавленную стоимость определенной исходя из суммы подлежащей выплате ФЛН с учетом суммы налога, подлежащей удержанию у источника выплаты. Т. е. Вы производите начисление НДС по ставке 15% в момент оказания услуг и включаете её в декларацию в отчетном налоговом периоде.
Далее в соответствии с пунктом 5 статьи 221 НК РК платежный документ, подтверждающий уплату налога на добавленную стоимость в соответствии с настоящей статьей, дает право на зачет суммы налога в соответствии со статьей 235 настоящего Кодекса.
Исходя из изложенного у Вас возникает лишь временная разница перед бюджетом по НДС, т.е. в момент оказания услуг нерезидентом Вы производите начисление НДС, а в момент оплаты нерезиденту за оказанные услуги Вы производите возмещение НДС.
P.S.
Не упустите налогообложение доходов нерезидентов из источников в Республике Казахстан в соответствии со статьёй 178 НК РК!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пт Июл 25, 2008 15:33:38
|
Сообщить модератору
|
|
Здрастуйте!
Компания Нерезидент проводит курсы повышения квалификации на территории КЗ через нашу компанию.
Мы платим за Нерезидента Все налоги (включая НДС)
Вопрос:
Какими проводками начислить этот самый НДС в 1С?
в зачет мы возьмем по платежным документам, а как его начислить?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Светлана Татиева
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#6 Пт Июл 25, 2008 16:46:19
|
Сообщить модератору
|
|
суждений много,
я делаю так :
Дт 1430 - Кт 3130 начислен НДС
Д 1420 - Кт 1430 отнесение в зачет , по факту оплаты
Дт 3130 - Кт 1030 оплата НДС .
Вот щас в ББшке прочитала, автор Дорошева
"Дт 3130,1420 - Кт 1030 отнесение в зачет по факту оплаты ,
а начисление проводить не советуют, так как искажаются бух.учет"
Я с ней не согласна.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Нерезидент Баланса
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#7 Сб Авг 09, 2008 23:24:34
|
Сообщить модератору
|
|
А как показать в 300 форме- начисленный НДС за нерезидента, в разделе Начисление НДС? А в 1С бухгалтерии как правильно сделать?
иначе ведь не пойдет акт сверки с налоговой!
Пожалуйста, поделитесь опытом!!!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
gulmira28
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Нерезидент Баланса
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Нерезидент Баланса
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#10 Ср Авг 13, 2008 23:13:51
|
Сообщить модератору
|
|
Уважаемые форумчане - пожалуйста, кто сдавал налоговую отчетность по нерезидентам- подскажите:
При заполнении 300 формы, в какой строке нужно отражать? - в 300-00-012?- Как Товары, приобретенные по импорту с уплатой НДС при таможенном оформлении?
Тогда данная сумма будет в виде зачетного НДС? А при оплате суммы НДС за нерезидента- в акте сверки налоговой как ее указать?
Заранее Спасибо за опыт!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Чт Авг 14, 2008 08:08:42
|
|
|
Нерезидент Баланса
1.Отражение НДС,подлежащий уплате за нерезидента в ф.300,отражается в приложении ф.300.11.Затем см.внимательно итоги этой формы и Вы увидите дальнейшее движение НДС за нерезидента в др.пиложениях и в основной форме 300.00.
2.В лицевом счете в НК,НДС за нерезидента отразится на КНП 105104(Начисление и перечисление)
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
gulmira28
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
