Сроки представления:
до 15 января: 400.00, 421.00
до 20 января: 320.00/328.00 (импорт в декабре)
до 20 января: 851.00 (договор с декабря), 870.00 (разрешит.док.за декабрь)
до 20 января: 101.01 АП по КПН за 2025г. расчет до сдачи декларации
Сроки уплаты:
до 20 января:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в декабре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за декабрь)
до 27 января:
- АП по КПН за январь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за декабрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в декабре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23%
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 51 688
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000.
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
Отзывы сообщения:  +1 |
|
|
| Автор |
Отзыв |
Отзыв
на сообщение  |
 Добавлено: Пт Фев 09, 2024 21:33:15 |
|
|
Огромное Вам спасибо!!!
|
|
| Вернуться к началу |
|
 |
|
Ирина Локтионова
Команда Баланса
Спасибки: +4627
с : 26.12.2011
Сообщений: 13285
Город, область: Алматы
|
| Добавлено: Пт Фев 09, 2024 20:33:28 Заголовок сообщения: |
|
|
Оплата аванса 04.04.23.:
Д-т 1710 К-т 1030 (RUB) 416 000 руб * 5,78 = 2 404 480 тенге
Поступление товара:
Д-т 1330 К-т 3310 296 400 * 5,78 = 1 713 192 тенге
Д-т 3310 К-т 1710 1 713 192 тенге - зачет аванса
Возврат аванса 11.10.23.:
Д-т 1030 (RUB) К-т 1710 119 600 руб * 4,81 = 575 276 тенге
Здесь счет 3310 закрылся по нулям, а на счете 1710 в рублях сальдо =0, а в тенге нет:
Сальдо счета 1710 = 2 404 480 - 1 713 192 - 575 276 = 116 012 тенге
Но если сальдо в рублях =0, то и в тенге тоже должно быть =0, следовательно 116 012 - это курсовая разница. Счет 1710 закрывается следующей проводкой:
Д-т 7430 К-т 1710 116 012 - Убыток от курсовой разницы
Теперь смотрим движения по счету 1030 в рублях
Поступило:
1) 29.03.23.: 416 000 руб *5,72 = 2 379 520 тенге
2) 11.10.23.: 119 600 руб * 4,81 = 575 276 тенге
Итого поступило: 416 000 + 119 600 = 535 600 руб, 2 379 520 + 575 276 тенге =2 954 796 тенге
Выбыло:
04.04.23.: 416 000 руб *5,78 = 2 404 480 тенге
Сальдо в рублях на 31.12.23. = 0 + 535 600 - 416 000 = 119 600 руб.
Сальдо в тенге = 0 + 2 954 796 - 2 404 480 = 550 316 тенге
Сальдо по курсу НБ на 31.12.23.: 119 600 * 5,06 = 605 176 тенге
Курсовая разница = 605 176 - 550 316 = 54 860
Д-т 1030 (RUB) К-т 6250 54 860
Теперь как относить на вычеты или в доход.
1) Суммовая разница 1414,4 у вас пойдет в доход
2) Курсовая разница отражается в форме 100 так:
Если доход от КР больше убытков, то разница между доходами и убытками отражается как доход.
Если доход от КР меньше убытков, то разница между убытками и доходами относится на вычеты.
У вас по счету 1710 убыток от КР 116 012
По счету 1030 доход от КР 54 860
Следовательно 116 012 - 54 860 = 61 152 идет на вычеты
Статья 226 НК говорит: |
1. В совокупный годовой доход включаются все виды доходов налогоплательщика без включения в них суммы налога на добавленную стоимость и акциза:
...
18) превышение суммы положительной курсовой разницы над суммой отрицательной курсовой разницы; |
Статья 262 НК говорит: |
В случае, если сумма отрицательной курсовой разницы превышает сумму положительной курсовой разницы, величина превышения подлежит вычету.
|
Если вы ведете учет в 1С и правильно сделали все настройки, то 1С сама должна сделать вам правильно расчет всех суммовых и курсовых разниц при закрытии периода.
|
|
| Вернуться к началу |
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2025 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
