| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Можно ли отнести на вычеты вознаграждение по займу, выплаченное взаимосвязанной стороне? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Светлана К |
| Добавлено: | #1 Пт Дек 19, 2025 14:28:08 |
| Заголовок сообщения: | Можно ли отнести на вычеты вознаграждение по займу, выплаченное взаимосвязанной стороне? |
Здравствуйте. Хотела узнать, если ТОО А по договору ф/займа дает другому ТОО В займ в виде денежных средств как возмездный , т.е. вознаграждение 5% годовых от суммы основного долга. При этом, ТОО А не является банком, не является ФМКО, это обычное юридическое лицо. Но, один из учредителей ТОО В - юридическое лицо ТОО , которое является дочкой ТОО А, т.е. ТОО А и ТОО В аффилированные компании. Вопрос: Если ТОО А по вознаграждению начислила доход (без НДС) за 2024 год, указала в годовом отчете строке ф 100.00.001 I (доход в виде вознаграждения по кредиту (займу), то ТОО В может ли взять на вычет это вознаграждение по стр 100.00.023 или в какой строке надо отразить? |
|
| Автор: | Светлана К |
| Добавлено: | #2 Пт Дек 19, 2025 14:31:48 |
| Заголовок сообщения: | |
Прошу помочь мне с ответом |
|
| Автор: | Ведмедев |
| Добавлено: | #3 Пт Дек 19, 2025 14:50:43 |
| Заголовок сообщения: | |
Светлана К, свои значения в формулу указанную в п.4 ст.246 НК РК подставляли? |
|
| Автор: | Светлана К |
| Добавлено: | #4 Пт Дек 19, 2025 14:56:09 |
| Заголовок сообщения: | |
нет, по этой формуле не считали. Сумма ОД/365*ставку % |
|
| Автор: | Светлана К |
| Добавлено: | #5 Пт Дек 19, 2025 14:57:07 |
| Заголовок сообщения: | |
ой, ОС/365*кол-во дней в мес * ставку |
|
| Автор: | Светлана К |
| Добавлено: | #6 Пт Дек 19, 2025 15:28:31 |
| Заголовок сообщения: | |
в НК РК п 2 ст 246, п 2 ст 192 по вознаграждениям |
|
| Автор: | Ведмедев | ||||
| Добавлено: | #7 Пт Дек 19, 2025 17:21:41 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
не пойму, а Вам чего надо? Вычет по вознаграждению считается по формуле указанной в ст.246 |
|||||
| Автор: | Ведмедев |
| Добавлено: | #8 Пт Дек 19, 2025 17:22:33 |
| Заголовок сообщения: | |
статья прямо так и называется Статья 246. Вычет по вознаграждению |
|
| Автор: | Ведмедев | ||
| Добавлено: | #9 Пт Дек 19, 2025 17:23:34 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
такую пестню вы можете у себя в БУ указывать, в НУ только по 246 |
|||
| Автор: | Ирина Локтионова |
| Добавлено: | #10 Пт Дек 19, 2025 23:12:37 |
| Заголовок сообщения: | |
Эти темы вам в помощь: https://balans.kz/viewtopic.php?t=52799 https://balans.kz/viewtopic.php?t=65232 Кроме того, поскольку проценты по договору займа ниже среднегодовой ставки по кредитам по данным Нацбанка, то в этом случае у участников ТОО "В" могут возникнуть (но не обязательно) дивиденды на основании пп.14) ст.12 НК. Обсуждали здесь по арендной плате https://balans.kz/viewtopic.php?t=37284 , но все то же самое относится и к займам. |
|