» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Постановка на ндс. Эсф после постановки.

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Dolgusheva M.V.
Добавлено: #1  Чт Июл 24, 2025 19:59:58
Заголовок сообщения: Постановка на ндс. Эсф после постановки.
Здравствуйте. 2 июня добровольно встали на учет по НДС. 31 мая были приобретения услуг. Эсф по ним выставлены уже после 2 июня. Т.е.мы как бы имеем право взять ндс по ним в зачет. Но приобретались эти услуги, когда мы не были плательщиками ндс. Может кто сталкивался с такой ситуацией? Могу ли я взять ндс в зачет в этих случаях?
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #2  Чт Июл 24, 2025 23:11:41
Заголовок сообщения:
Посмотрите, в ЭСФ какая стоит дата совершения оборота, на нее и ориентируйтесь. ЭСФ может быть выставлен, например, 10 июня, а дата совершения оборота 31 мая.
Автор: Dolgusheva M.V.
Добавлено: #3  Пт Июл 25, 2025 11:17:06
Заголовок сообщения:
Ирина Локтионова говорит:
Посмотрите, в ЭСФ какая стоит дата совершения оборота, на нее и ориентируйтесь. ЭСФ может быть выставлен, например, 10 июня, а дата совершения оборота 31 мая.

Конечно же дата оборота 31 мая.
Ст.400 и 401 НК РК про зачет НДС. Право на зачет НДС по счет-фактуре.
Автор: Ведмедев
Добавлено: #4  Пт Июл 25, 2025 11:32:08
Заголовок сообщения:
Dolgusheva M.V. говорит:
Т.е.мы как бы имеем право взять ндс по ним в зачет. Но приобретались эти услуги, когда мы не были плательщиками ндс.

Если на остатках ТМЗ есть на дату постановки на учет по НДС, то имеете право взять в зачет. Только регистр надо будет соответствующий оформить согласно НК РК.
Автор: Dolgusheva M.V.
Добавлено: #5  Пт Июл 25, 2025 11:34:28
Заголовок сообщения:
Ведмедев говорит:
Dolgusheva M.V. говорит:
Т.е.мы как бы имеем право взять ндс по ним в зачет. Но приобретались эти услуги, когда мы не были плательщиками ндс.

Если на остатках ТМЗ есть на дату постановки на учет по НДС, то имеете право взять в зачет. Только регистр надо будет соответствующий оформить согласно НК РК.

Спасибо, я в курсе. Нет остатков.
Автор: Ведмедев
Добавлено: #6  Пт Июл 25, 2025 11:46:47
Заголовок сообщения:
Dolgusheva M.V. говорит:
Могу ли я взять ндс в зачет в этих случаях?

ст.400 НК РК говорит:
4) в случае постановки лица, указанного в подпункте 1) пункта 1 статьи 367 настоящего Кодекса, на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость - в налоговом регистре, составленном таким лицом в соответствии с пунктом 4 статьи 215 настоящего Кодекса, по товарам, приобретенным, созданным, построенным налогоплательщиком до даты постановки на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость и имеющимся на праве собственности на дату постановки на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость

Касается только остатков по товарам. Или как вариант незавершенка и услуги брались на неё, тогда можно будет.
Автор: vbnz
Добавлено: #7  Пт Июл 25, 2025 11:50:08
Заголовок сообщения:
Dolgusheva M.V. говорит:
Право на зачет НДС по счет-фактуре.

при условии что на дату оборота ТОО являлось плательщиком НДС, но вы же ими не были.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ