» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Розничный налог. Отражение компенсации и прочих выплат от маркетплейса-неризидента (ОЗОН) в 913.00

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Анна Примто
Добавлено: #1  Пн Апр 14, 2025 13:17:36
Заголовок сообщения: Розничный налог. Отражение компенсации и прочих выплат от маркетплейса-неризидента (ОЗОН) в 913.00
База знаний: http://balans.kz/viewtopic.php?p=687524#687524

Здравствуйте. ТОО на розничном налоге. Торговля через ОЗОН. Озон выставляет нам товарную компенсацию (за утерянный по их вине товар), а потом высчитывает часть суммы выставляя акт декомпенсации. Нужно ли это как-то отражать в налоговом учете ? Я так понимаю, что подоходный мы точно с этих сумм не платим, а может какая-то отчетность должна быть, они же все таки нерезиденты? И кроме того они выплачивают нам премию за определенные объемы продаж, эти суммы в какой отчетности показывать? В 913 мы же не можем их впихнуть... Прошу прощения за два вопроса в одной в теме, но вроде оно как-то и о разном и об одном)))
Автор: Елена Т
Добавлено: #2  Вт Апр 15, 2025 12:47:31
Заголовок сообщения:
Налоговый Кодекс говорит:
Статья 696-3. Порядок применения специального налогового режима розничного налога и исчисления налогов при его применении
....
4. Исчисление корпоративного или индивидуального подоходного налога, за исключением налогов, удерживаемых у источника выплаты, при применении специального налогового режима розничного налога производится налогоплательщиком самостоятельно путем применения к объекту налогообложения за отчетный налоговый период ставки в размере:

4% по доходам, полученным (подлежащим получению) за налоговый период в Республике Казахстан и за ее пределами, если иное не предусмотрено абзацем третьим настоящего пункта;
....

Поэтому товарная компенсация и премия учитывается как доход, а декомпенсация идет на затраты.
Автор: Елена Т
Добавлено: #3  Вт Апр 15, 2025 12:48:37
Заголовок сообщения:
То есть доходы за пределами РК включаются в 913 форму.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ