» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Зачёт НДС с измененным сроком уплаты.

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: serik_s
Добавлено: #1  Пн Май 16, 2022 17:05:07
Заголовок сообщения: Зачёт НДС с измененным сроком уплаты.
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=676534#676534
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=676535#676535

Племянник (ИП-шник) приобрел автобетоносмеситель в КНР в ноябре 2021г. В декларации указаны две суммы оплаты со сроками 10.04.2022г. и 29.09.2022г.
Первая сумма была оплачена при оформлении ГТД. Возник целый ряд вопросов:
1. Берется ли в зачет уплаченный НДС?
2. Если берется, то в каком периоде?
3. В какие строки декларации заносить оплаченную сумму?
Автор: serik_s
Добавлено: #2  Вт Май 17, 2022 16:55:06
Заголовок сообщения:
Составил ФНО 300 за 4 квартал 2021г. с приложением 300.03. В строке 300.00.018 поставил общую сумму НДС по декларации, в строках 300.00.019, 300.00.023, 300.00.025/1, 300.00.030/2 поставил сумму уплаченного НДС. Теперь остается уплатить вторую сумму, которая до 29.09.2022г. и отразить в декларации ФНО 300 за 3 квартал 2022г.?
Автор: Елена Т
Добавлено: #3  Ср Май 18, 2022 11:10:03
Заголовок сообщения:
Налоговый Кодекс, Статья 401. Дата отнесения в зачет налога на добавленную стоимость говорит:
2. В случае, предусмотренном подпунктом 2) пункта 1 статьи 400 настоящего Кодекса, налог на добавленную стоимость, относимый в зачет, учитывается в том налоговом периоде, на который приходится наиболее поздняя из следующих дат:

1) дата осуществления платежа в бюджет, в том числе путем проведения зачетов в порядке, определенном статьями 102 и 103 настоящего Кодекса, в счет уплаты налога;
В подпункт 2 внесены изменения в соответствии с Законом РК от 10.12.20 г. № 382-VI (введены в действие с 1 января 2021 г.) (см. стар. ред.)

2) дата таможенного оформления, произведенного в соответствии с таможенным законодательством Евразийского экономического союза и (или) таможенным законодательством Республики Казахстан, или последний день налогового периода, в заявлении о ввозе товаров и уплате косвенных налогов за который исчислен такой налог.

Так как 1я сумма оплачена в Ноябре, то отправить ФНО 300 за 4 квартал 2021г - верное решение.
serik_s говорит:
В строке 300.00.018 поставил общую сумму НДС по декларации

Верно.
serik_s говорит:
в строках 300.00.019, 300.00.023, 300.00.025/1, 300.00.030/2 поставил сумму уплаченного НДС

Верно.
serik_s говорит:
Теперь остается уплатить вторую сумму, которая до 29.09.2022г. и отразить в декларации ФНО 300 за 3 квартал 2022г.?

Да.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ