» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Как заполнить дополнительную 300.00 по сделке признанной недействительной

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Alieva Larisa
Добавлено: #1  Вт Апр 19, 2022 13:33:08
Заголовок сообщения: Как заполнить дополнительную 300.00 по сделке признанной недействительной
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=676218#676218
По решению суда сделка с поставщиком товаров признана недействительной. Следует сдать дополнительные отчеты по НДС и КПН за 2019 год.
Допустим, приобретено у поставщика товаров на сумму 224000 тенге, в т.ч. НДС 24000 тенге.

Учитывая, что по сделкам признанными недействительными затраты не подлежат вычету (пп.5 ст.264) и НДС, ранее отнесенный в зачет подлежит исключению (п2 ст.403):

В дополнительной декларации 100.00 отражаю по строке 100.00.019 VII "Стоимость работ и услуг, себестоимость запасов, не относимые на вычеты на основании статьи 264 Налогового кодекса" в сумме 200000 (основание п. 5 ст. 264).

В дополнительной декларации 300.00 отражаю по строке 300.00.013 I с минусом : -200000 (облаг.оборот) и -24000 (ндс) и одновременно эту сумму отражаю в строке 300.00.015 (Товары, работы, услуги приобретенные без НДС) +200000 (чтобы не было расхождений с декларацией 100.00 по приобретенным товарам). Правильно понимаю, или нужно только отминусовать по строке 300.00.013 I ?
Автор: Елена Т
Добавлено: #2  Ср Апр 20, 2022 09:51:04
Заголовок сообщения:
Alieva Larisa говорит:
По решению суда сделка с поставщиком товаров признана недействительной

То есть по суду решено что ничего фактически не было, 0.
Что вы хотите отразить по
Alieva Larisa говорит:
строке 300.00.015 (Товары, работы, услуги приобретенные без НДС)

Автор: Alieva Larisa
Добавлено: #3  Ср Апр 20, 2022 10:18:27
Заголовок сообщения:
Елена Т, Я полагала, что в целях НДС следует только исключить НДС из зачета. Ведь в декларации 100.00 мы отразили эти товары как приобретено и и не подлежащие вычету. Чтобы при сверке 100.00 и 300.00 не было расхождения в приобретении тмз
Автор: Ведмедев
Добавлено: #4  Ср Апр 20, 2022 10:36:15
Заголовок сообщения:
Alieva Larisa говорит:
В дополнительной декларации 300.00 отражаю по строке 300.00.013 I с минусом : -200000 (облаг.оборот) и -24000 (ндс) и одновременно эту сумму отражаю в строке 300.00.015 (Товары, работы, услуги приобретенные без НДС) +200000 (чтобы не было расхождений с декларацией 100.00 по приобретенным товарам).

Не совсем верно, суд постановил что данного оборота в целях НДСа вообще не было и его следует исключить из формы 300.00, т.е.
Alieva Larisa говорит:
В дополнительной декларации 300.00 отражаю по строке 300.00.013 I с минусом : -200000 (облаг.оборот) и -24000 (ндс)

и да, расхождение с соткой и НДСом будет, эта одна из причин по мимо прочих, по которым будет расхождение между этими формами.
Автор: NatalyaV
Добавлено: #5  Ср Апр 20, 2022 22:23:09
Заголовок сообщения:
Ведмедев говорит:
и да, расхождение с соткой и НДСом будет, эта одна из причин по мимо прочих, по которым будет расхождение между этими формами.


Ну почему же, можно еще сделать так
Alieva Larisa говорит:
В дополнительной декларации 300.00 отражаю по строке 300.00.013 I с минусом : -200000 (облаг.оборот) и -24000 (ндс)

и В дополнительной декларации 100.00 отразить по строке 100.00.019 III А минус 200000. Тогда расхождения тоже быть не должно.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ