» | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Заполнение форм 701.01 и 700.00 за 2016 год |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
Автор: | Olechka |
Добавлено: | #1  Ср Янв 18, 2017 16:01:15 |
Заголовок сообщения: | Заполнение форм 701.01 и 700.00 за 2016 год |
В ноябре 2015 года ТОО на ОУР приобрело здание за 12 000 000 тг. Амортизация в месяц - 100 000 тг. За ноябрь-декабрь 2015 года заплатили налог на имущество 30 000 тг. В декларации за 2015 год налог на имущество должны были рассчитать:12 000 000 тг.:13=923 077 тг.*1,5%= 13 846 тг.*2 м-ца= 27 692 тг (а указали 30 000)? 701.01 на 2016 год сдали на сумму 45 000 тг*4, итого 180 000 тг, т.е. 1,5% от первоначальной стоимости, а не от балансовой на 01.01.2016 года, которая была 11 900 000 тг. Можем ли мы сейчас сдать дополнительную 701.01 с корректировкой, т.е. 11 900 000*1,5%=178 500 и указать -375 в гр C,D,E,F и -1500 в гр G или лучше в фно 700.00 эту разницу откорректировать? По декларации за 2016 год налог на имущество получается 11 300 000 (среднегодовая балансовая стоимость)*1,5%=169 500 тг и соответственно в 700.00.012 ставим 169 500, в 700.00.013 ставим 180 000 и в 700.00.015 будет 10 500. Как правильно сделать, ув. знатоки? Голова кругом идет))) |
Автор: | Trish | ||
Добавлено: | #2  Ср Янв 18, 2017 17:04:24 | ||
Заголовок сообщения: | |||
Я считаю, что можете. Сама недавно подавала дополнительные за 2015, 2016г (расчеты текущих) и 2015 (годовой), т.к. не правильно изначально рассчитала текущие платежи, правда у меня на увеличение было. Доплатила налог, пеню. Но зато все встало на места и теперь порядок. |
Автор: | Olechka |
Добавлено: | #3  Ср Янв 18, 2017 17:52:39 |
Заголовок сообщения: | |
Спасибо! А расчеты мои верные? |
Автор: | Ирина Локтионова | ||||||||||
Добавлено: | #4  Ср Янв 18, 2017 23:50:11 | ||||||||||
Заголовок сообщения: | |||||||||||
Амортизацию начинаете исчислять с месяца, следующего после месяца приобретения. Следовательно, балансовая стоимость: на 01.01.15. - 0 на 01.02.15. - 0 ... на 01.11.15. - 0 на 01.12.15. - 12 000 000 на 01.01.16. - 11 900 000 Среднегодовая балансовая стоимость за 2015 г. = (0+0+...+12 000 000 + 11 900 000)/13 = 1 838 462 Налог на имущество = 1 838 462 *1,5% = 27 577
Верно.
Не лучше. В декларации 700 покажете ту сумму, какую надо и она у вас всегда будет меньше, чем в форме 701.01 (если не было других приобретений в 2016 г. или увеличения стоимости здания в результате капитального ремонта или реконструкции), из-за того, что балансовая стоимость в течение года уменьшается вследствие износа.
Правильно.
700.00.012 - 169 500 700.00.013 - 178 500 (с учетом допика) 700.00.015 - 9 000 |
Автор: | Olechka |
Добавлено: | #5  Чт Янв 19, 2017 00:19:57 |
Заголовок сообщения: | |
Trish спасибо! А Ирина Локтионова, как всегда, на высоте! Огромное Вам спасибо за исчерпывающий ответ! |
Автор: | Никитенко Е.В. | ||
Добавлено: | #6  Чт Янв 19, 2017 10:07:34 | ||
Заголовок сообщения: | |||
Извините, не пойму а почему делится на 13? Добавлено спустя 8 минут 17 секунд: И еще один вопросик, должен быть по данной теме. ИП может начислять амортизацию здания на упрощенном режиме? если да, то подав дополнительные по 700 и 701(так как налог исчислялся с первоначальной стоимости) это будет же основанием почему уменьшен налог. |
Автор: | Ведмедев | ||||||
Добавлено: | #7  Чт Янв 19, 2017 10:39:56 | ||||||
Заголовок сообщения: | |||||||
потому что так написано в НК РК
Добавлено спустя 4 минуты 45 секунд: если ИП на упрощенном режиме налогообложения, то он расчет текущих платежей не производит с соответственно форму 701 вообще не сдаёт.
|
Автор: | Ирина Локтионова | ||||||
Добавлено: | #8  Чт Янв 19, 2017 10:47:13 | ||||||
Заголовок сообщения: | |||||||
Только в том случае, если официально ведет бухгалтерский учет.
Да, будет законно. Только ИП на СНР не сдает форму 701. Добавлено спустя 1 минуту 36 секунд:
Это значит, что в декларациях 910 ставили галочку в строке "Ведет бухгалтерский учет" |
Автор: | Милли |
Добавлено: | #9  Чт Мар 09, 2017 12:56:37 |
Заголовок сообщения: | |
Подскажите, пожалуйста, по какой версии правильно сдать ФНО 700.00 за 2016 г.: v20 r 115 или же v20 r 116? |