» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Счета фактуры прошлого периода

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Бухгольц Е.А
Добавлено: #1  Чт Июн 23, 2016 17:39:11
Заголовок сообщения: Счета фактуры прошлого периода
Получены сч фактуры с НДС за 2014г. провести можем только текущей датой, прошлый период закрыт,
могу ли я взять к зачету НДС?
и можно ли провести доки в 1С в 2016г а 300,08ф ( взять НДС к зачету) в 2014?
Заранее спасибо
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #2  Пт Июн 24, 2016 00:05:02
Заголовок сообщения:
Бухгольц Е.А говорит:
провести можем только текущей датой

Если это не дополнительные счета-фактуры, то вы никак не можете провести их текущим периодом.
Бухгольц Е.А говорит:
можно ли провести доки в 1С в 2016г

Нельзя.
Бухгольц Е.А говорит:
( взять НДС к зачету) в 2014?

Только так и можно. То есть сдать дополнительную форму 300 за соответствующий квартал 2014 г. И если вы на ОУР, тогда еще и допик к форме 100 придется сдать, т.к. уменьшатся вычеты на сумму зачетного НДС.
Автор: Бухгольц Е.А
Добавлено: #3  Пт Июн 24, 2016 09:28:58
Заголовок сообщения:
а как в базе провести, были проверки, базы закрыты, это сч ф от поставщиков
Автор: A.Vail
Добавлено: #4  Пт Июн 24, 2016 14:32:53
Заголовок сообщения:
По налоговому учету согласен с Ирина Локтионова, а в бух учете, думаю, что могут быть варианты.
Автор: Бухгольц Е.А
Добавлено: #5  Сб Июн 25, 2016 14:04:32
Заголовок сообщения:
варианты, подскажите пжта какие ???
Автор: A.Vail
Добавлено: #6  Сб Июн 25, 2016 15:08:35
Заголовок сообщения:
Посмотрите в этой теме: http://balans.kz/viewtopic.php?t=49108&start=0&postdays=0&postorder=asc&highlight=

Добавлено спустя 1 минуту 38 секунд:

а именно:

Цитата:
МСФО предписывает по возможности вносить исправления в отчетность предыдущих периодов, а при невозможности этого - корректировать текущим периодом. В последнем случае пропущенные операции будут отражатся на начало текущего периода и результаты операций относиться не на доходы/расходы, а сразу на капитал (нераспределенный доход) с соответствующими пояснениями в пояснительной записке. При этом налоговую отчетность корректируете теми периодами, в которых обнаружили ошибки.

Автор: Бухгольц Е.А
Добавлено: #7  Сб Июн 25, 2016 15:53:55
Заголовок сообщения:
Спасибо большое

Добавлено спустя 7 минут 43 секунды:

только могу ли я брать НДС к зачету? например в 2015г.
проводки делаю : 5610 3310 1000,0
1420 3310 107,0 верно ли?
Автор: Elis
Добавлено: #8  Вс Июн 26, 2016 13:32:18
Заголовок сообщения:
Бухгольц Е.А говорит:
только могу ли я брать НДС к зачету? например в 2015г.

В 2015 году - нет. Только в 2014 году, раз у вас документы 2014 года. И если вы допики по ф300.00 подадите за 2014 год.
Вам же ответили выше:
Ирина Локтионова говорит:
Только так и можно. То есть сдать дополнительную форму 300 за соответствующий квартал 2014 г.

A.Vail говорит:
По налоговому учету согласен с Ирина Локтионова

Автор: Бухгольц Е.А
Добавлено: #9  Пн Июн 27, 2016 10:59:39
Заголовок сообщения:
все равно не пойму если в налоговой сдаю допик по ф 300, ( беру к зачету НДС ) в 2014,
в 1С провожу в 2015 к зачету не беру, у меня же разница , сальдо по НДС большая выходит между налоговой и бух учетом

пжта напишите проводками, мне наверно так понятнее будет,

Н-р : сч ф от поставщика на сумму 200,0 в т. ч НДС 21428,57 от 22.12.2014
Автор: Serikbayeva R.
Добавлено: #10  Пн Июн 27, 2016 14:05:47
Заголовок сообщения:
Бухгольц Е.А говорит:
а как в базе провести, были проверки, базы закрыты, это сч ф от поставщиков


Какие именно у Вас были проверки? И каким образом базы закрыты? Если аудиторская проверка, то нужно ознакомиться с договором, обычно в договоре не указано, что корректировки за проверенный период запрещены.
Если Вы "дочка", и "голова" в прямом смысле после внутреннего аудита закрыла доступ к корректировке предыдущих периодов, считаю, что за разъяснениями необходимо обратиться в бухгалтерию "головы".

В Вашем случае необходим МСФО 8, который настаивает на ретроспективном исправлении ошибок, т.е. отражении с-ф полученных именно в 2014 году. При этом переутверждается ФО за 2014 год так, как если бы ошибки не было. Если в ранее ошибочно утвержденной ФО были начислены дивиденды, то они не исправляются, а корректировка дивидендов происходит в текущем периоде.
Автор: Бухгольц Е.А
Добавлено: #11  Пн Июн 27, 2016 14:19:30
Заголовок сообщения:
:oops: :Rose:

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ