» | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Доначисление таможенных налогов |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
Автор: | bota2012 |
Добавлено: | #1  Пт Май 13, 2016 15:28:59 |
Заголовок сообщения: | |
[quote="Elis"]Значит НДС не идет в себестоимость товара, только таможенные. Суммы большие, как-то брать их за счет чистой прибыли не хочется. Если бы вы сразу в 2013 году сами начислили эти налоги и сборы, то таможенные платежи у вас бы пошли на себестоимость товара, а НДС по импорту в зачет. Может быть есть смысл влезть в предыдущие периоды, начисление провести 2013 годом, увеличить стоимость товара, а потом при реализации отнести на 7010 и взять на вычеты? Естественно, подать дополнительные по ф100.00 за 2013, 2014 годы. согласно проверки нам начислили пошлину и Ндс в мае 2015г, как я проведу начисление 2013 годом ? Добавлено спустя 1 минуту: согласно проверки нам начислили пошлину и Ндс в мае 2015г, как я проведу начисление 2013 годом ? |
Автор: | Elis | ||
Добавлено: | #2  Пт Май 13, 2016 15:24:27 | ||
Заголовок сообщения: | |||
Я пока остаюсь при своем мнении:
Т.к. брать на вычеты (даже через Прочие вычеты) в 2015 году вроде как не совсем правильно. |
Автор: | bota2012 |
Добавлено: | #3  Пт Май 13, 2016 13:51:20 |
Заголовок сообщения: | |
с ндс понятно, а как мне отразить пошлину, которая входит в себестоимость товара, в ф100 ? Добавлено спустя 1 минуту 43 секунды: доначисленную пошлину в прочие вычеты 2015 года поставить? |
Автор: | Elis |
Добавлено: | #4  Пт Май 13, 2016 13:50:40 |
Заголовок сообщения: | |
esiphi, почему вы настаиваете, что обе суммы за счет чистой прибыли и не берутся на вычеты и в зачет? |
Автор: | esiphi | ||
Добавлено: | #5  Пт Май 13, 2016 13:42:51 | ||
Заголовок сообщения: | |||
Предлагаю: Доначисление таможенной пошлины и НДС. ТОО, резидент РК, импортирует товар из Германии. В 2011 году был получен товар, при растаможивании которого, были уплачены пошлина и НДС. В 2012 году приходит корректировка таможенной стоимости на этот товар. ТОО доплачивает пошлину и НДС в 2012 году. Каким годом и как отразить корректировку таможенных пошлины и НДС в бухгалтерском и налоговом учете ТОО? Ответ: Учитывая, что таможенная стоимость и корректировка таможенной стоимости определяются только для целей начисления НДС, таможенных платежей и сборов, то в учете по КТС доначисление запасов в учете не должно производится, так как себестоимость запасов определяется не по таможенной стоимости, а по правилам бухгалтерского учета по фактическим затратам. При этом по КТС в бухгалтерском учете необходимо начислить только НДС и таможенные сборы и платежи и пени по платежам в текущем периоде, в котором проведена КТС. Согласно ст. 256 Налогового кодекса при определении суммы налога, подлежащей взносу в бюджет, получатель товаров, работ, услуг имеет право на зачет сумм налога на добавленную стоимость, подлежащих уплате за полученные товары, включая основные средства, нематериальные и биологические активы, инвестиции в недвижимость, работы и услуги, если они используются или будут использоваться в целях облагаемого оборота, а также если выполняются следующие условия: 1) получатель товаров, работ, услуг является плательщиком налога на добавленную стоимость в соответствии с подпунктом 1) пункта 1 статьи 228 настоящего Кодекса; 3) в случае импорта товаров налог на добавленную стоимость уплачен в бюджет и не подлежит возврату в соответствии с условиями таможенной процедуры. Суммой налога на добавленную стоимость, относимого в зачет в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи, является сумма налога, которая указана в грузовой таможенной декларации, оформленной в соответствии с таможенным законодательством таможенного союза и (или) таможенным законодательством Республики Казахстан, уплачена в установленном порядке в бюджет Республики Казахстан и не подлежит возврату в соответствии с условиями таможенной процедуры. Согласно ст. 111 ТК РК при принятии таможенным органом решения о корректировке таможенной стоимости после выпуска товаров декларант осуществляет корректировку недостоверных сведений и уплачивает таможенные пошлины, налоги в объеме, исчисленном с учетом скорректированных сведений. ВЫВОД: Сумму НДС, доначисленную и уплаченную по КТС Вы вправе отнести в зачет по декларации по НДС по уплате в бюджет в периоде, в котором данная сумма НДС по КТС уплачена в бюджет и отразить в декларации по НДС в соответствующем периоде 12 года на основании КТС и по уплате НДС по КТС. Специалисты по налогообложению, НД г. Караганда". Если у Вас такая же ситуация,то пункт 3,сообщения 5 ,своего ответа, аннулирую. С ув. |
Автор: | bota2012 | ||||
Добавлено: | #6  Пт Май 13, 2016 13:15:37 | ||||
Заголовок сообщения: | |||||
НЕ поняла, пункт 3, вроде в зачет берется в период оплаты налога |
Автор: | esiphi | ||
Добавлено: | #7  Пт Май 13, 2016 13:00:31 | ||
Заголовок сообщения: | |||
В данной ситуации предлагаю: 1.Дт 5520-Кт 3130. 2.Дт 5520-Кт 3397. 3.В ф.300.00 за 2015 г.не отражать. С ув. |
Автор: | Elis |
Добавлено: | #8  Пт Май 13, 2016 12:52:50 |
Заголовок сообщения: | |
Значит НДС не идет в себестоимость товара, только таможенные. Суммы большие, как-то брать их за счет чистой прибыли не хочется. Если бы вы сразу в 2013 году сами начислили эти налоги и сборы, то таможенные платежи у вас бы пошли на себестоимость товара, а НДС по импорту в зачет. Может быть есть смысл влезть в предыдущие периоды, начисление провести 2013 годом, увеличить стоимость товара, а потом при реализации отнести на 7010 и взять на вычеты? Естественно, подать дополнительные по ф100.00 за 2013, 2014 годы. У кого еще какое мнение? |
Автор: | bota2012 | ||
Добавлено: | #9  Пт Май 13, 2016 12:41:51 | ||
Заголовок сообщения: | |||
да, плательщики НДС |
Автор: | Elis |
Добавлено: | #10  Пт Май 13, 2016 12:40:02 |
Заголовок сообщения: | |
bota2012, вы плательщики НДС? |
Автор: | bota2012 |
Добавлено: | #11  Пт Май 13, 2016 12:24:45 |
Заголовок сообщения: | Доначисление таможенных налогов |
Всем добрый день! В 2015году в мае месяца при таможенной проверке нам было доначислены Пошлина и НДС за 3,4 кв 2013г Пошлина = 6 млнтг, НДС = 5млнтг. Оплатили ( с нас сняли с р/счета) в ноябре 2015г . Товар продан 2013-2014г. Как нам отразить в бухучете эти суммы ? Как отразить в ф300 за 4кв2015г ? |