» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Списание на вычеты ГСМ, приобретенного за пределами РК

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Зиля
Добавлено: #1  Пн Апр 28, 2014 15:41:38
Заголовок сообщения: Списание на вычеты ГСМ, приобретенного за пределами РК
Всем добрый день. На балансе ТОО автотранспорт, регулярно отправляемый в командировку в Россию и один раз в Нидерланды. Водитель в штате. Путевые листы заполняются. ГСМ списываем по норме. Водитель с командировок привозит гору кассовых чеков с российских АЗС. Еврозона- чеки Германии, Польши. Счета-фактуры , накладные отсутствуют. Мы поступаем следующим образом: в авансовом отчете эти чеки показываем проводкой Дт7210- Кт 1250 по курсу на день сдачи авансового отчета. Т.е. на вычеты берем. Понимаю, что должны быть и счета-фактуры, и накладные. Но- увы.... Все-таки дальнее и ближнее зарубежье, тем более водитель всегда в дороге и в какие-либо офисы заезжать крайне нецелесообразно.
Уважаемые коллеги, жду Ваших комментариев и советов в этой ситуации.
Автор: Зиля
Добавлено: #2  Вт Апр 29, 2014 17:49:55
Заголовок сообщения:
Ну кто-нибудь, отзовитесь!!!!
Автор: Rinat Dzh
Добавлено: #3  Вт Апр 29, 2014 18:09:38
Заголовок сообщения:
Зиля говорит:
Ну кто-нибудь, отзовитесь!!!!

Для признания указанных расходов в качестве вычетов, помимо документа, подтверждающего оплату стоимости ГСМ, ТОО следует подтвердить соответствующими документами факт использования приобретенных ГСМ для целей деятельности, направленной на получение дохода. Следовательно, в целях исчисления КПН признание расходов осуществляется на основании соответствующих первичных документов, разработанных согласно требованиям Закона о бухгалтерском учете (путевой лист, акт на списание, накладные и другие).
При наличии лишь фискального чека без отсутствия счета-фактуры и (или) других первичных документов (путевой лист, акт на списание, накладные и другие), данные расходы на вычеты не относятся.
Поэтому считаю ГСМ отразить на счете 1310 для начала, затем списать (как вы ранее писали, сч 7210).
Автор: Ры)/(аЯ
Добавлено: #4  Ср Апр 30, 2014 10:01:17
Заголовок сообщения:
Зиля, у нас такая же ситуация. Водитель с командировки привозит чеки на бензин. Мы поступаем следующим способом:приходуем бензин на склад ( Дт 1310-Кт 3310), а в авансовом отчете чеки отражаем как оплату (Дт 3310-Кт 1250). В конце месяца списываем бензин согласно путевого листа.
Автор: Зиля
Добавлено: #5  Ср Апр 30, 2014 10:12:54
Заголовок сообщения:
Ры)/(аЯ, но списываете на вычеты или нет? Мы не ставим этот бензин на 1310, чтобы он не появлялся в ведомости ТМЦ и не включился в количество ГСМ, за которое надлежит начислить плату на ЭОС от передвижных источников. А вот ГСМ, приобретенный на территории РК по чекам- там все согласно НК РК: если не удалось взять счет-фактуру- не вычет и плата за ЭОС начиляется
Автор: Ры)/(аЯ
Добавлено: #6  Ср Апр 30, 2014 10:44:45
Заголовок сообщения:
Списываем бензин на вычеты. А при составлении декларации по ЭОС мы включаем этот бензин кстати. :oops:
Автор: Зиля
Добавлено: #7  Ср Апр 30, 2014 12:00:32
Заголовок сообщения:
Ры)/(аЯ, у нас обоснование- мы этот бензин расходуем не на территории РК...вот теперь сижу и думаю- а права ли я?(((((((( :shock: перечитала главу 71 НК РК- конкретного ответа не нашла
Автор: Ры)/(аЯ
Добавлено: #8  Ср Апр 30, 2014 13:43:36
Заголовок сообщения:
Зиля, я с утра уже поднимала налоговый кодекс, когда писала вам ответ. Тоже закралось сомнение, что что-то не так. Давайте рассуждать логически.
Статья 494. Объект обложения
Объектом обложения является фактический объем эмиссий в окружающую среду в пределах и (или) сверх установленных нормативов эмиссий в окружающую среду.
То есть не указывается в данной статье конкретная территория. Так ведь? Загрязняем ведь воздух. Что в Казахстане, что в России, но загрязняем. Значит надо платить.
Ещё одна мысль появилась . :oops: Машина ваша ездит по многим областям Казахстана ведь? а в каждой области свои ставки платы, но считаем то мы по той ставке, где числится наш автомобиль?
Автор: esiphi
Добавлено: #9  Ср Апр 30, 2014 14:06:33
Заголовок сообщения:
Зиля говорит:
конкретного ответа не нашла

Предлагаю:
http://mail.urist.kz/post525766.html
С ув.
Автор: Зиля
Добавлено: #10  Ср Апр 30, 2014 14:40:00
Заголовок сообщения:
Ры)/(аЯ, тут вообще все просто- ст. 496 п.4 абзац 2.. соответственно, берем ставку платы местного исполнительного органа согласно п.п.1 п.4 ст. 496- по месту регистрации ТС и п.п.2 той статьи и пункта- по месту нахождения налогоплательщика... у нас, например, есть вилочный погрузчик, не подлежащий регистрации- заправляем его бензином и отчитываемся по нашему городскому налоговому комитету, где сами зарегистрированы.
Автор: ОльгаА
Добавлено: #11  Ср Апр 30, 2014 14:40:35
Заголовок сообщения:
Добрый день уважаемые.Такая же ситуация.Тоже интересует вопрос,касаемо ГСМ,так же машинки катаются по всей РФ,там не только бензин,но так же и чеки за проезд платных дорог. Естественно нецелесообразно водителю ездить и искать офисы,где выдают с/ф и накладные. Я делаю так. Оформляю авансовый отчёт,к нему прикладываю путевой лист, талон о прохождение границы, приказ о командировке, командировочное удостоверение, заявку кому мы везём груз (т.е. все документы,подтверждающие эту путёвку). ГСМ ставлю на 1310,затем списываю по путевым листам. Так же написала письмо в налоговую,касаемо этого вопроса( списания ГСМ и поступление по чекам),жду официального ответа.Как будет что известно,сразу выложу сюда.С/у.
Автор: Зиля
Добавлено: #12  Ср Апр 30, 2014 14:46:46
Заголовок сообщения:
спасибо!!! esiphi. Ры)/(аЯ, посмотрите- возможно, вы перемените свою позицию)))))

Добавлено спустя 1 минуту 59 секунд:

ОльгаА, будем ждать. У нас тоже платные проезды, оформление TIR, иногда страхование.. Суммы набегают приличные и не брать их на вычеты- совесть бухгалтера замучает :unknown:
Автор: Балжан76
Добавлено: #13  Пт Май 29, 2015 19:20:27
Заголовок сообщения:
ОльгаА, вы писали письмо в налоговую по поводу списания ГСМ и поступления по чекам, получили ответ? что решили с чеками гсм за пределами РК?
Автор: Интересная
Добавлено: #14  Чт Май 04, 2017 19:24:42
Заголовок сообщения:
Ольга, тоже интересует, какой ответ вы получили?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ