| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | НДС в железнодорожном билете, отнесенный в зачет,- отражение в ФНО 300.00 |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Зиля |
| Добавлено: | #1 Сб Сен 21, 2013 11:31:12 |
| Заголовок сообщения: | НДС в железнодорожном билете, отнесенный в зачет,- отражение в ФНО 300.00 |
По железнодорожному билету, согласно ст. 256 п.2 п.п7, взят НДС в зачет. Счет-фактура отсутствует. Уважаемые коллеги, подскажите, как этот НДС будет отражаться в 300.00 ФНО, в каком приложении? |
|
| Автор: | Ирина Локтионова |
| Добавлено: | #2 Сб Сен 21, 2013 11:50:17 |
| Заголовок сообщения: | |
http://balans.kz/viewtopic.php?t=40326 http://balans.kz/viewtopic.php?t=26289 http://balans.kz/viewtopic.php?t=46473 http://balans.kz/viewtopic.php?t=43654 |
|
| Автор: | NatalyaV |
| Добавлено: | #3 Сб Сен 21, 2013 13:03:43 |
| Заголовок сообщения: | |
Предлагаю(правда не ЖД): Для командировки был куплен билет в авиакомпании, на руках есть фискальный чек и маршрутный лист, в фискальном чеке есть сумма НДС? Подскажите как этот фискальный чек вместе с маршрутным листом будет отражен в 300 форме? Как правильно произвести разноску данного документа с авиакомпании, в авансовом отчете? В наличии нет счет фактуры, есть только фискальный чек (в чеке отражается сумма НДС) (серия НДС, БИН авиакомпании). Как правильно отразить авиабилет в 300 форме, в какую строку 300 формы попадет авиабилет, будет ли он отражен в реестре 300.08? Ответ: Нормативная база. Положения НК Согласно п.п.7), 8) п. 2 ст. 256 НК Суммой налога на добавленную стоимость, относимого в зачет в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи, является сумма налога, которая: 7) выделена отдельной строкой в проездном билете, выдаваемом на воздушном транспорте с указанием идентификационного номера налогоплательщика - перевозчика; 8) выделена отдельной строкой в электронном билете, выдаваемом на воздушном транспорте с указанием идентификационного номера и номера свидетельства о постановке на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость налогоплательщика - перевозчика, при одновременном выполнении следующих условий: наличие посадочного талона или документа, подтверждающего факт проезда на воздушном транспорте, выданного перевозчиком; наличие документа, подтверждающего факт оплаты стоимости электронного билета ВЫВОД: В связи с изложенным, если Вами приобретен электронный авиабилет, то вправе отнести НДС в зачет при условии, если сумма НДС выделена отдельной строкой в электронном билете, а не в чеке ККМ, а также при наличии посадочного талона и чека ККМ. В данном случае, если НДС, ИИН перевозчика и реквизиты свидетельства о постановке на регистрационный учет по НДС налогоплательщика – перевозчика не выделены отдельно в авиабилете, то Вы не вправе относить по чеку ККМ НДС в зачет и сумма авиабилета с НДС не будет отражаться в 300.00 форме. Если же все условия выполняются, то по авиабилету, а не по чеку ККМ, вправе отнести НДС в зачет и отразить в зачетной части 300.00 формы по строке 300.00.013 А и В, при этом, в приложении 300.08 не отражается. Специалисты по налогообложению, НД г. Караганда |
|