| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Как заполнить приложение 300.05, если НДС уплачен в другом квартале? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | al.aliya |
| Добавлено: | #1 Пн Дек 10, 2012 13:52:14 |
| Заголовок сообщения: | |
Подскажите, а как заполнить приложение 300.05., в 1 кв. у нас был начислен НДС за нерезидента, но оплата прошла в мае (т.е. 2 кв) 1. в 1 кв. стр.300.05.001-200000тенге(облагаемый оборот), стр.300.05.002-24000, стр.300.05.003-0 2. во 2 кв. стр.300.05.004 должна я указать сумму оборота? стр.300.05.005-24000, стр.300.05.006-24000, стр.300.05.007-24000 Правильно ли я разнесла суммы в приложении 5 И нужно ли в основной декларации во 2кв. выносить сумму со стр.300.05.004? |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #2 Пн Дек 10, 2012 14:19:45 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Предлагаю: "В соответствии с Правилами составления налоговой отчетности (декларации)по налогу на добавленную стоимость (форма 300.00)форма 300.05предназначена для детального отражения сведений о суммах налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате и уплаченного за нерезидента в соответствии со статьей 241 Налогового кодекса. Приложение 300.05 подлежит заполнению, если в разделе «Общая информация о плательщике налога на добавленную стоимость» формы 300.00 в строке 12 «Представленные приложения» отмечена ячейка «05». В разделе «По работам и услугам, приобретенным от нерезидента в в отчетном налоговом периоде»: 1) в строке 300.05.001 указывается облагаемый оборот по реализации работ и услуг, приобретенных у нерезидента. Размер облагаемого оборота определяется в соответствии с пунктом 2 статьи 241 Налогового кодекса. Сумма строки 300.05.001 переносится в строку 300.00.015 А; 2) в строке 300.05.002 указывается сумма налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате за нерезидента, по обороту, указанному в строке 300.05.001. Данная строка подлежит обязательному заполнению, если заполнена строка 300.05.001; 3) в строке 300.05.003 указывается сумма налога на добавленную стоимость, фактически уплаченного в бюджет в течение налогового периода, по обороту, указанному в строке 300.05.001. В данную строку также включается сумма налога, излишне уплаченного в бюджет, зачтенного в счет погашения недоимки по налогу на добавленную стоимость, подлежащего уплате за нерезидента, согласно статье 31 Закона о введении. В разделе «По работам и услугам, приобретенным от нерезидента в предыдущие налоговые периоды» указываются сведения по работам, услугам, приобретенным у нерезидента в предыдущие налоговые периоды, по которым уплата налога на добавленную стоимость за нерезидента частично или полностью произведена в отчетном налоговом периоде: 1) в строке 300.05.004 указывается облагаемый оборот по работам и услугам, приобретенным у нерезидента в предыдущие налоговые периоды. Данная строка заполняется в том случае, если налог на добавленную стоимость, подлежащий к уплате в бюджет, не был уплачен (или частично был уплачен) в установленный срок; 2) в строке 300.05.005 указывается сумма налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате за нерезидента, по обороту, указанному в строке 300.05.004; 3) в строке 300.05.006 указывается сумма налога на добавленную стоимость, фактически уплаченная в бюджет в течение налогового периода, по обороту, указанному в строке 300.05.004. В данную строку также включается сумма налога, излишне уплаченного в бюджет, зачтенного в счет погашения недоимки по налогу на добавленную стоимость, подлежащего уплате за нерезидента, согласно статье 31 Закона о введении; 4) в строке 300.05.007 указывается общая сумма налога на добавленную стоимость, фактически уплаченного в бюджет в налоговом периоде, по работам и услугам, приобретенным у нерезидента, определяемая как сумма строк 300.05.003 и 300.05.006. Сумма строки 300.05.001 переносится в строку 300.00.015 А. Сумма строки 300.05.007 переносится в строку 300.00.015 В. Сеитова Б., начальник Центра приема и обработки информации юридических лиц Налогового управления по Турксибскому району города Алматы." С ув. |
|||
| Автор: | al.aliya |
| Добавлено: | #3 Пн Дек 10, 2012 14:26:17 |
| Заголовок сообщения: | |
Значит, я вношу в стр.300.05.004 сумму обл.оборота начисленного в 1 кв. и уплаченного налога за 2 кв. |
|
| Автор: | vfhf |
| Добавлено: | #4 Пн Дек 10, 2012 14:36:57 |
| Заголовок сообщения: | |
Один - не в тему задает вопрос. другой отвечает. |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #5 Пн Дек 10, 2012 15:19:02 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Извиняюсь-просмотрел. С ув. |
|||
| Автор: | al.aliya |
| Добавлено: | #6 Пн Дек 10, 2012 15:45:21 |
| Заголовок сообщения: | |
извините, но можете мне ответить |
|